методы оценки кредитных рисков банка

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Экономическая сущность риска коммерческого банка 5
1.2. Классификация банковских рисков 9
1.3. Методы оценки и управления рисками коммерческого банка 17
2. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 26
2.1. Кредитный риск как основной вид риска в совокупном финансовом риске 26
2.2. Роль службы безопасности банка в процессе управления рисками 29
2.3 Рекомендации по совершенствованию организации службы безопасности коммерческого банка 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 40
Приложение А - Методика расчета показателей совокупного кредитного риска банка 44

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Экономическая сущность риска коммерческого банка 5
1.2. Классификация банковских рисков 9
1.3. Методы оценки и управления рисками коммерческого банка 17
2. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 26
2.1. Кредитный риск как основной вид риска в совокупном финансовом риске 26
2.2. Роль службы безопасности банка в процессе управления рисками 29
2.3 Рекомендации по совершенствованию организации службы безопасности коммерческого банка 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 40
Приложение А - Методика расчета показателей совокупного кредитного риска банка 44

На основании психологических тестов, руководитель делает вывод о профессиональном соответствии кандидата. При положительной оценке назначает наставника из числа ведущих специалистов для проведения адаптации на рабочем месте.
Обычно оплата труда на период прохождения испытательного срока не превышает суммы по категории – 12.1.4. При назначении на должность руководителя или высококвалифицированного специалиста на период испытательного срока назначается оплата труда на 1-2 категории ниже, чем планируемая после завершения испытательного срока.
К концу испытательного срока наставник определяет кандидату сроки для сдачи профессиональных экзаменационных тестов. После прохождения тестирования заполняет оценочный лист, где отражает обоснованные выводы о работнике за период испытательного срока.
При положительной оценке качества и знаний кандидата, он переводится на должность без дополнительного приказа. В случае несоответствия, предполагаемой должности, рассматривается вопрос его «применения» на другой должности. Если такая возможность отсутствует, то кандидат подлежит увольнению, как не прошедший испытательный срок.
Выдача каких-либо документов кандидату, мотивирующих или подтверждающих факт отказа в приеме на работу, не производится.
Назначение сотрудников на другую должность может осуществляться с изменением условий труда или без него.
Сотрудники охраны не имеют право одновременно с работой по Договору в банке работать на любых иных предприятиях, организациях, учреждениях без предварительного получения письменного разрешения от руководителя направления «Безопасность» (на основании Трудового договора).
Таким образом, значительную роль в минимизации (исключении) рисков финансовых учреждений играет служба безопасности коммерческого банка. Посредством службы безопасности банки защищают информацию, она охраняет объект (финансовое учреждение), реализует ряд контрольных функций. Работники службы безопасности ведут борьбу с мошенниками, объектом для их исследования служат документы: платежные, кредитные, финансовые.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Деятельность коммерческих банков сопряжена с принятием и управлением различными видами рисков, разновидности которых постоянно расширяются, в то время как среда, в которой коммерческие банки реализуют свою деятельность, характеризуется как эмерджентная (изменчивая и высокорисковая), требуя выработки новых подходов к теоретическим и организационным основам построения систем управления рисками.
Кредитный риск является риском основного банковского продукта – кредита, может рассматриваться как индивидуальный и совокупный. Очень важно отличать кредитный риск банка и кредитный риск заёмщика. В рамках кредитного соглашения между сторонами – это риск частичного или полного невозврата кредита и начисленных на него процентов
В работе были изучены теоретические аспекты управления кредитными рисками коммерческого банка в условиях кризиса. В российских коммерческих банках наблюдается ряд проблем в процессе управления кредитными рисками в условиях кризиса, а именно:
несовершенство системы оценки заемщиков;
рост просроченной задолженности;
концентрация кредитного портфеля на нескольких крупных заемщиках;
пренебрежение установленными лимитами с целью повышения количественных показателей кредитного портфеля;
отсутствие основного внутреннего нормативного документа, определяющего более важные положения в области управления кредитным портфелем и др.
Кредитные организации систематически испытывают действие рисков в своей деятельности, проявление которых имеет свою специфику по временному и пространственному признаку, совокупности внутренних и внешних факторов, способу оценки рисков и методам их ранжирования. При этом каждый риск можно представить элементом системы управления, оказывающим свое влияние на финансовую устойчивость и ликвидность коммерческих банков.
Мероприятия, по эффективному управлению совокупным финансовым риском должны реализовываться с помощью создания системы управления рисками.
Значительную роль в минимизации (исключении) рисков финансовых учреждений играет служба безопасности коммерческого банка. Ее работа является многогранной. Работники службы безопасности ведут борьбу с мошенниками, объектом для их исследования служат документы: платежные, кредитные, финансовые. Посредством службы безопасности банки защищают информацию, она охраняет объект (финансовое учреждение), реализует ряд контрольных функций.
В целях повышения эффективности управления кредитными рисками в работе предложена рекомендации по совершенствованию работы службы безопасности коммерческого банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
О порядке расчета размера операционного риска: положение Центрального Банка Российской Федерации № 346-П от 3 ноября 2009 г. в ред. от 03.07.2012г., // СПС «Консультант Плюс»
О типичных банковских рисках: письмо Банка России №70-Т от 23 июня 2004 г. // СПС «Консультант Плюс».
Письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях".
Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по финансово-экономическим специальностям / [Г.Г. Коробова и др.]; под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С. 524.
Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика: пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Банка России. Этап III»// Под редакцией Микаэа Олсена. – М.: Альфа и Омега, 2005. - 372 с.
Банковское дело : учебник / ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – 2-е изд. – СПб. : Питер, 2011. – 400 с.
Баско, О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса: диссертация канд. экон. наук: 08.10.00 / Баско Олег Викторович - М., 2010. - 208 с.
Беристайн П. Против богов: укрощение риска / П. Беристайн // М. АО «Олимп-Бизнес, 2000. - С. 26.
Бродунов А.Н. Прикладные аспекты реструктуризации кредитного портфеля коммерческого банка с использованием статистических моделей количественного анализа // Экономика и управление. – 2013. - № 1. - С. 55–67.
Букин С. Безопасность банка // Банки, деньги, инвестиции, бизнес [Электронный ресурс]. - URL: http://www.bankmib.ru/1314 (дата обращения 19.02.2016).
Валенкова И. Как работает служба безопасности банка //Социально-экономические и общественные науки ВЕСТНИК ИрГТУ №7 (90) 2014 147 Занимаем.ru: интернет-журнал [Электронный ресурс]. - URL: http://www.zanimaem.ru/spravochnik-zaemshika/kreditopedia/sluzhba-bezopasnosti-banka.php (дата обращения 20.02.2016).
Внедрение международных стандартов Базель III: общие предпосылки и последствия для российской банковской системы / Ярмышев Д.В., Гаврилов С.И. // Фундаментальные исследования. 2015. № 9-1. С. 196-199.
Воеводская, П.О. Современные тенденции развития банковских рисков / П.О. Воеводская // Банковские услуги. - 2014. - №7. - С. 25-30.
Герш М.В. Корпоративная культура / Герш М.В. // СПС «Консультант Плюс». - Отдел кадров коммерческой организации. – 2014. - №3
Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами / Дж. К. ВанХорн // Перевод с англ. яз. - М. Финансы и статистика, 1996. - С.64.
Дурдыева Д.Р. Управление кредитными рисками в коммерческом банке // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 3. С. 44-46.
Как работает служба безопасности банка [Электронный ресурс]. - URL: http://www.zanimaem.ru/spravochnik-zaemshika/kreditopedia/sluzhba-bezopasnosti-banka.php (дата обращения 21.02.2016).
Кейнс Дж. Общая теория занятости и денег/ Дж. Кейнс // М: Экономика, 2006. - С. 31.
Князева Е.Г. К вопросу о методах управления банковскими рисками в контексте базельских соглашений / Е.Г. Князева, Н.И. Парусимова // Фундаментальные исследования. - 2015. - № 3-0. - С. 173-180.
Кораблева О. Н., Калимуллина О. В. Особенности и проблемы внедрения единой интегрированной системы управления рисками в рамках реализации Базельской концепции достаточности капитала в России//Вестник Кемеровского государственного университета.-№4 (60) Т.2-2014-с.232-238.
Кредитный риск коммерческого банка / Хoлoдoва М.А., Куприянoва И.Ю. // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2013. № 2. С. 110-117.
Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – Москва: КноРус, 2009.
Кузьмичева И.А. Система управления банковскими рисками / Кузьмичева И.А., Подколзина Э.А. // Фундаментальные исследования. 2015. № 2-25. С. 5635-5638.
Курилова А.А. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Вестник НГИЭИ. 2015. № 7 (50). С. 43-50.
Маршалл А. Принципы экономической науки / А.Маршалл и А.Пигу // пер. с англ.- М.: ЭКСМО,2007. – С.21.
Мишина Л.А. Банковские риски и методы управления ими // Вестник Тульского филиала Финуниверсета. - 2015. - № 1. - С. 47-48.
Мищенко С.В. Управление рисками устойчивости банковской системы в условиях кризиса // Друкеровский вестник. - 2015. - № 3 (7). - С. 162-173.
Намсараев И.А. Работа службы экономической безопасности банка по предотвращению мошенничества / И.А. Намсараев, Г.А. Шаламов // Вестник Иркутского государственного технического университета. 2014. - № 7 (90). - С. 143-147.
Ожегов С.И. Толковый словарь/ С.И. Ожегов// Оникс, 2010. - С 78.
Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/(дата обращения 18.02.16).
Пути повышения эффективности банковской деятельности в связи с последствиями кризиса финансовой ликвидности / Мухамадиева Ю.Р., Цацулин А.Н. // Научные труды Северо-Западного института управления. 2014. Т. 5. № 2 (14). С. 150-162.
Развитие финансовой системы в условиях модернизации экономики России: монографии / под ред. Я.Ю. Радюковой. Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес- Наука-Общество», 2013.
Розанова Н.М. Риск-менеджмент в современном банковском бизнесе / Н.М. Розанова, А.А. Баранов // Terra Economicus. - 2015. - Т. 13. № 3. - С. 78-98.
С начала года безнадежный долг россиян перед банками вырос почти на 400 млрд рублей [Электронный ресурс]. - URL: http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/12/24/622356-beznadezhnii-dolg-rossiyan (дата обращения: 18.02.2016)
Симоненко Н.Н. Риски в банковской практике // Вестник научных конференций. - 2015. - № 1-2 (1). - С. 145-147.
Служба безопасности банка. Несекретные материалы // Байки из банка [Электронный ресурс]. - URL: http://www.nistagm.ru/baiki/05/p04.html (дата обращения 21.02.2016).
Служба безопасности банка [Электронный ресурс]. - URL: http://dela.biz/banki/681-sluzhba-bezopasnosti-banka.html#hcq=940rdDphttp://dela.biz/banki/681-sluzhba-bezopasnosti-banka.html#hcq=ONBqdDp (дата обращения 21.02.2016).
Соляной В.Н. Особенности управления информационной безопасностью кредитно-финансовых структур региона / В.Н. Соляной, А.И. Сухотерин, А.А. Сиротский, О.В. Морозов // Информационно-технологический вестник. - 2014. - Т. 02. № 2. - С. 102-107.
Старых К.Н. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2013. № 12-1. С. 355-358.
Управление кредитным риском в коммерческом банке / Родина Л.А., Завадская В.В., Кучеренко О.В. // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2013. № 3. С. 226-232.
Управление ликвидностью банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Юристъ, 2011. – 688 с.
Шаламов Г.А. Воровство в банковской сфере: монография. - Иркутск: Изд-во ИрГТУ, 2012. - 140 с.
Шарай Н.Х. Анализ кредитного риска и его минимизация в коммерческих банках Российской Федерации / Н.Х. Ахмедова (Н.Х. Шарай) // Научные перспективы XXI века. Достижения и перспективы нового столетия (Новосибирск –13-14 марта 2015 г.). –2015. –№2 (9). –С. 142-146/
Basel Committee on Bаnking Supеrvision. Results of the fifth quаntitative impact study (QIS 5). [Электронный ресурс]. - URL: /www.bis.org/bcbs/qis/qis5results.pdf (дата обращения: 18.02.2016)
Concise Oxford English Dictionary, Oxford University Press, USA, 2008. - 322 с.
Global Risks 2014 report [Электронный ресурс]. - URL: www.weforum.org/reports/global-risks-2014-report (дата обращения: 18.02.2016)
Приложение А
Методика расчета показателей совокупного кредитного риска банка
Рисунок А.1 - Организация изменения ni
Рисунок А.2 - Ограничения по доходности, доли, вероятности дефолта
Рисунок А.3 - Модель оптимизации кредитного портфеля
Рисунок А.4 – Оптимальная структура кредитного портфеля
Рисунок А.5 - Оптимальная структура кредитного портфеля с учетом нового ограничения
С начала года безнадежный долг россиян перед банками вырос почти на 400 млрд рублей [Электронный ресурс]. - URL: http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/12/24/622356-beznadezhnii-dolg-rossiyan (дата обращения: 18.02.2016)
Global Risks 2014 report [Электронный ресурс]. - URL: www.weforum.org/reports/global-risks-2014-report (дата обращения: 18.02.2016)
Герш М.В. Корпоративная культура / Герш М.В. // СПС «Консультант Плюс». - Отдел кадров коммерческой организации. – 2014. - №3
Кейнс Дж. Общая теория занятости и денег/ Дж. Кейнс // М: Экономика, 2006. - С. 31.
Маршалл А. Принципы экономической науки / А.Маршалл и А.Пигу // пер. с англ.- М.: ЭКСМО,2007. – С.21.
Беристайн П. Против богов: укрощение риска / П. Беристайн // М. АО «Олимп-Бизнес, 2000. - С. 26.
Ожегов С.И. Толковый словарь/ С.И. Ожегов// Оникс, 2010. - С 78.
Concise Oxford English Dictionary, Oxford University Press, USA, 2008. - 322 с.
Дж. К. Ван Хорн. Основы управления финансами / Дж. К. ВанХорн // Перевод с англ. яз. - М. Финансы и статистика, 1996. - С.64.
О порядке расчета размера операционного риска: положение Центрального Банка Российской Федерации № 346-П от 3 ноября 2009 г. в ред. от 03.07.2012г., // СПС «Консультант Плюс»
О типичных банковских рисках: письмо Банка России №70-Т от 23 июня 2004 г. // СПС «Консультант Плюс».
Воеводская, П.О. Современные тенденции развития банковских рисков / П.О. Воеводская // Банковские услуги. - 2014. - №7. - С. 25-30.
Курилова А.А. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Вестник НГИЭИ. 2015. № 7 (50). С. 43-50.
Дурдыева Д.Р. Управление кредитными рисками в коммерческом банке // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. № 3. С. 44-46.
Управление кредитным риском в коммерческом банке / Родина Л.А., Завадская В.В., Кучеренко О.В. // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. 2013. № 3. С. 226-232.
Мишина Л.А. Банковские риски и методы управления ими // Вестник Тульского филиала Финуниверсета. - 2015. - № 1. - С. 47-48.
Банковское дело: учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по финансово-экономическим специальностям / [Г.Г. Коробова и др.]; под ред. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С. 524.
Курилова А.А. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Вестник НГИЭИ. 2015. № 7 (50). С. 43-50.
Basel Committee on Bаnking Supеrvision. Results of the fifth quаntitative impact study (QIS 5). [Электронный ресурс]. - URL: /www.bis.org/bcbs/qis/qis5results.pdf (дата обращения: 18.02.2016)
Кредитный риск коммерческого банка / Хoлoдoва М.А., Куприянoва И.Ю. // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: Экономика. Социология. Менеджмент. 2013. № 2. С. 110-117.
Симоненко Н.Н. Риски в банковской практике // Вестник научных конференций. - 2015. - № 1-2 (1). - С. 145-147.
Управление ликвидностью банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : Юристъ, 2011. – 688 с.
Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит" / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – Москва: КноРус, 2009.
Старых К.Н. Управление кредитным риском в коммерческом банке // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. 2013. № 12-1. С. 355-358.
Внедрение международных стандартов Базель III: общие предпосылки и последствия для российской банковской системы / Ярмышев Д.В., Гаврилов С.И. // Фундаментальные исследования. 2015. № 9-1. С. 196-199.
Письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях".
Князева Е.Г. К вопросу о методах управления банковскими рисками в контексте базельских соглашений / Е.Г. Князева, Н.И. Парусимова // Фундаментальные исследования. - 2015. - № 3-0. - С. 173-180.
Пути повышения эффективности банковской деятельности в связи с последствиями кризиса финансовой ликвидности / Мухамадиева Ю.Р., Цацулин А.Н. // Научные труды Северо-Западного института управления. 2014. Т. 5. № 2 (14). С. 150-162.
Банковское дело : учебник / ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – 2-е изд. – СПб. : Питер, 2011. – 400 с.
Развитие финансовой системы в условиях модернизации экономики России: монографии / под ред. Я.Ю. Радюковой. Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес- Наука-Общество», 2013.
International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework, Basel Committee on Banking Supervision
Шарай Н.Х. Анализ кредитного риска и его минимизация в коммерческих банках Российской Федерации / Н.Х. Ахмедова (Н.Х. Шарай) // Научные перспективы XXI века. Достижения и перспективы нового столетия (Новосибирск –13-14 марта 2015 г.). –2015. –№2 (9). –С. 142-146.
Баско, О.В. Особенности управления операционными рисками российских банков в условиях глобального финансового кризиса: диссертация канд. экон. наук: 08.10.00 / Баско Олег Викторович - М., 2010. - 208 с.
Кузьмичева И.А. Система управления банковскими рисками / Кузьмичева И.А., Подколзина Э.А. // Фундаментальные исследования. 2015. № 2-25. С. 5635-5638.
Кораблева О. Н., Калимуллина О. В. Особенности и проблемы внедрения единой интегрированной системы управления рисками в рамках реализации Базельской концепции достаточности капитала в России//Вестник Кемеровского государственного университета.-№4 (60) Т.2-2014-с.232-238.
Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/(дата обращения 18.02.16).
Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/(дата обращения 18.02.16).
Официальный сайт Центрального банка РФ [Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/(дата обращения 18.02.16).
Букин С. Безопасность банка // Банки, деньги, инвестиции, бизнес [Электронный ресурс]. - URL: http://www.bankmib.ru/1314 (дата обращения 19.02.2016).
Валенкова И. Как работает служба безопасности банка //Социально-экономические и общественные науки ВЕСТНИК ИрГТУ №7 (90) 2014 147 Занимаем.ru: интернет-журнал [Электронный ресурс]. - URL: http://www.zanimaem.ru/spravochnik-zaemshika/kreditopedia/sluzhba-bezopasnosti-banka.php (дата обращения 20.02.2016).
Служба безопасности банка. Несекретные материалы // Байки из банка [Электронный ресурс]. - URL: http://www.nistagm.ru/baiki/05/p04.html (дата обращения 21.02.2016).
Шаламов Г.А. Воровство в банковской сфере: монография. - Иркутск: Изд-во ИрГТУ, 2012. - 140 с.
Намсараев И.А. Работа службы экономической безопасности банка по предотвращению мошенничества / И.А. Намсараев, Г.А. Шаламов // Вестник Иркутского государственного технического университета. 2014. - № 7 (90). - С. 143-147.
Служба безопасности банка [Электронный ресурс]. - URL: http://dela.biz/banki/681-sluzhba-bezopasnosti-banka.html#hcq=940rdDphttp://dela.biz/banki/681-sluzhba-bezopasnosti-banka.html#hcq=ONBqdDp (дата обращения 21.02.2016).
Соляной В.Н. Особенности управления информационной безопасностью кредитно-финансовых структур региона / В.Н. Соляной, А.И. Сухотерин, А.А. Сиротский, О.В. Морозов // Информационно-технологический вестник. - 2014. - Т. 02. № 2. - С. 102-107.
Как работает служба безопасности банка [Электронный ресурс]. - URL: http://www.zanimaem.ru/spravochnik-zaemshika/kreditopedia/sluzhba-bezopasnosti-banka.php (дата обращения 21.02.2016).
1
Процесс кредитования