бизнес план студия ремонта

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНА 5
1.1. Планирование как инструмент достижения поставленной цели 5
1.2. Понятие, классификация бизнес-планов. Цели и задачи бизнес-плана 7
1.3. Функции и принципы бизнес-планирования, структура бизнес-плана 13
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И НЕОБХОДИМОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ БИЗНЕС-ПЛАНА НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «СТРОЙКА» 25
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 25
2.2. Факторы, обуславливающие необходимость реализации бизнес-плана 37
3. БИЗНЕС-ПЛАН ОТКРЫТИЯ СТУДИИ РЕМОНТА 40
3.1. Резюме проекта 40
3.2. Характеристика предприятия 40
3.3. Организационный план проекта 41
3.4. Производственный план проекта 43
3.5. Маркетинговый план 45
3.6. Финансовый план проекта 49
3.7. Расчет и анализ показателей эффективности инвестиционного проекта 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 62

Прямой маркетинг Прямой маркетинг включает в себя проведение следующих мероприятий: 10 000 -      формирование клиентской базы покупателей; -      рассылку информационных материалов о компании, услугах, цене, акциях и др.; -      звонки потенциальным покупателям с целью их информирования об услугах компании, получение информации об интересе с их стороны к проекту; Меропри-ятия по стимулиро-ванию продаж Мероприятия по стимулированию продаж могут быть эффективными на высококонкурентном рынке, что определяет их значимость для проектируемого офиса строительной компании. К мероприятиям по стимулированию продаж относятся: 11 000 (разработка и продвижение акций) - скидки на услуги; Продолжение таблицы 3.7 - специальные условия для определенных групп клиентов и др. Данные мероприятия, как правило, используются на начальной стадии реализации проекта Наружная реклама Для создаваемого офиса можно реализовать следующие мероприятия с использованием средств наружной рекламы: 60000 - непосредственно на фасаде офиса установить рекламную растяжку с информацией о компании - разместить рекламу компании на бортах нескольких маршрутов городского общественного транспорта Радиореклама Для рекламного продвижения создаваемого офиса по радио предоставляет следующие возможности. 30000 - прямая реклама - радио ролики в рекламном блоке на радио делового формата (например «Эхо Москвы», «Business FM» и др.). Печатная реклама Для создаваемого офиса возможно использование следующих средств печатной рекламы: 20000 - реклама в специализированных изданиях - рекламный буклет офиса, помещаемый в почтовые ящики компаний; - рекламный буклет, раздаваемый у торговых и деловых центров Internet- простран-ство и электрон-ные средства рекламы Основными возможностями для рекламы создаваемого офиса в сети internet являются: 45000 разработка собственного internet-сайта. На internet-сайте можно разместить информационные разделы, содержащие следующую информацию:
- название, контактная информация;
- расположение на карте, схема проезда;
- общая информация о компании, услугах;
- фотогалерея;
- цены и т.д. - поисковая оптимизация сайта офиса в доменной зоне .ru. Результатом данной оптимизации должно стать отображение ссылки на сайт в различных поисковиках (Google, Yahoo, Bing, Yandex и др.) на первой странице по основным и косвенным запросам, которые задают потенциальные покупатели услуг - контекстная реклама в различных поисковых системах (Google, Yahoo, Bing, Yandex и др.) по основным запросам, которые задают потенциальные покупатели - создание страницы офиса в социальных сетях (www.vk.com, www.odnoklassniki.ru и др.). *Приведены средние расценки
Совокупные единовременные затраты на рекламу и продвижение на первоначальной стадии составят 221 000 руб. Дальнейшие ежемесячные расходы составят 7% от суммы единовременных затрат.
Таким образом, совокупные единовременные затраты составят 650 тыс. руб. (221 тыс. руб. + 429 тыс. руб.). Эти расходы будут реализованы в первые две – три недели проекта.
Далее определим текущие расходы на реализацию проекта открытия Студии ремонта. В первую очередь офис Студии ремонта ежемесячно будет нести расходы на арендную плату, оплату коммунальных услуг, канцелярские расходы, расходы по текущему ремонту (замена лампочек, ремонт мебели/техники т.д.). Данные затраты отражены в табл. 3.8.
Таблица 3.8
Расходы на арендную плату и т.д.
Наименование Сумма, руб. Арендная плата 80000 Коммунальные платежи (свет, Интернет) 8000 Канцелярские расходы (бумага и т.д.) 4000 Текущий ремонт 3000 Итого 95000
Таким образом, ежемесячные расходы составят 95 тыс. руб. Далее определим расходы на заработную плату (см. табл. 3.9).
Таблица 3.9
Расходы на оплату труда и страховые взносы
Должность Количество человек Оклад, руб. Сумма расходов на оплату труда, руб. Страховые взносы (30%), руб. Руководитель филиала 1 65000 65000 19500 Прораб 1 55000 55000 16500 Рабочие 2 45000 90000 27000 Итого 4   210000 63000
Таким образом, в месяц затраты на оплату труда в месяц составят 210 тыс. руб., а страховые взносы 63 тыс. руб.
Что касается амортизации, то предположим, что все оборудование будет со стоком эксплуатации 3 года (33,33%). Соответственно ежемесячная сумма амортизации составит:
253 500 * 33,33% / 12 мес. = 7 040,96 руб.
Расходы на рекламу составят 15 470 руб. (221 000 * 7%).
Прочие неучтенные расходы составят 5 процентов от расходов по остальным статьям. Совокупные ежемесячные расходы представим в табл. 3.10.
Таблица 3.10
Текущие ежемесячные расходы
Наименование Сумма, руб. Арендная плата и т.д. 95 000 Заработная плата 210 000 Страховые взносы 63 000 Амортизация 7040,96 Реклама 15 470 Кредит 19354,86 Прочие (покупка строительного инструмента и и.т.д.) 20493,29 Итого 430 359,11
Таким образом, ежемесячные расходы составят 430 тыс. руб.
3.6. Финансовый план проекта
Далее составим таблицу 3.11 и 3.12 в которых представим совокупные затраты по месяцам и кварталам соответственно.
Таблица 3.11
Ежемесячные расходы на реализацию проекта, тыс. руб.
Период Капитальные затраты Ежемесячные затраты Всего Январь 2016 650 050,00   650 050,00 Февраль 2016   430 359,11 430 359,11 Март 2016   430 359,11 430 359,11 Апрель 2016   430 359,11 430 359,11 Май 2016   430 359,11 430 359,11 Июнь 2016   430 359,11 430 359,11 Июль 2016   430 359,11 430 359,11 Август 2016   430 359,11 430 359,11 Сентябрь 2016   430 359,11 430 359,11 Октябрь 2016   430 359,11 430 359,11 Ноябрь 2016   430 359,11 430 359,11 Декабрь 2016   430 359,11 430 359,11 Январь 2017   430 359,11 430 359,11 Февраль 2017   430 359,11 430 359,11 Продолжение таблицы 3.11 Март 2017   430 359,11 430 359,11 Апрель 2017   430 359,11 430 359,11 Май 2017   430 359,11 430 359,11 Июнь 2017   430 359,11 430 359,11 Июль 2017   430 359,11 430 359,11 Август 2017   430 359,11 430 359,11 Сентябрь 2017   430 359,11 430 359,11 Октябрь 2017   430 359,11 430 359,11 Ноябрь 2017   430 359,11 430 359,11 Декабрь 2017   430 359,11 430 359,11 Январь 2018   430 359,11 430 359,11 Февраль 2018   430 359,11 430 359,11 Март 2018   430 359,11 430 359,11 Апрель 2018   430 359,11 430 359,11 Май 2018   430 359,11 430 359,11 Июнь 2018   430 359,11 430 359,11 Июль 2018   430 359,11 430 359,11 Август 2018   430 359,11 430 359,11 Сентябрь 2018   430 359,11 430 359,11 Октябрь 2018   430 359,11 430 359,11 Ноябрь 2018   430 359,11 430 359,11 Декабрь 2018   430 359,11 430 359,11 Итого 650 050,00 15 062 568,89 15 712 618,89
Таким образом, совокупные затраты на реализацию проекта составят 15 7143 тыс. руб. Поквартально расходы представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12
Ежеквартальные расходы на реализацию проекта, тыс. руб.
Период Капитальные затраты Ежемесячные затраты Всего 1 квартал 2016 650 050,00 860 718,22 1 510 768,22 2 квартал 2016   1 291 077,33 1 291 077,33 3 квартал 2016   1 291 077,33 1 291 077,33 4 квартал 2016   1 291 077,33 1 291 077,33 1 квартал 2017   1 291 077,33 1 291 077,33 2 квартал 2017   1 291 077,33 1 291 077,33 3 квартал 2017   1 291 077,33 1 291 077,33 4 квартал 2017   1 291 077,33 1 291 077,33 1 квартал 2018   1 291 077,33 1 291 077,33 2 квартал 2018   1 291 077,33 1 291 077,33 3 квартал 2018   1 291 077,33 1 291 077,33 4 квартал 2018   1 291 077,33 1 291 077,33 Итого 650 050,00 15 062 568,89 15 712 618,89
Далее рассмотрим доходную часть проекта. Доходная часть проекта рассчитывается усреднено, исходя из того, что выручка предприятия в 2015 году составила 20 890 тыс. руб. При этом 16 329 560,47 руб. составила выручка от отделочных работ. Открытие офиса Студии ремонта в Москве приведет к тому, что в первый год открытия выручка от отделочных работ увеличится на 70%, во второй год на 80% и на третий год выручка увеличится на 110%.
Таким образом, доходы от открытия офиса Студии ремонта составят (см. табл. 3.13 и 3.14).
Таблица 3.13
Доходы от реализации проекта по открытию филиала в г. Москва, руб.
Год Сумма выручки, руб. 2016 11430692,33 2017 13063648,38 2018 17962516,52 Итого 42456857,22
Предположительно, что доходы в течении года по кварталам будут распределяться примерно равномерно (см. табл. 3.14).
Таблица 3.14
Доходы от реализации проекта по открытию филиала в г. Москва по кварталам, руб.
Год Сумма выручки, руб. 1 квартал 2016 2857673,082 2 квартал 2016 2857673,082 3 квартал 2016 2857673,082 4 квартал 2016 2857673,082 1 квартал 2017 3265912,094 2 квартал 2017 3265912,094 3 квартал 2017 3265912,094 4 квартал 2017 3265912,094 1 квартал 2018 4490629,129 2 квартал 2018 4490629,129 3 квартал 2018 4490629,129 4 квартал 2018 4490629,129 Итого 42456857,22
Таким образом, совокупные доходы от реализации проекта по созданию филиала составят 42 457 тыс. руб.
Далее выполним расчет эффективности инвестирования средств.
3.7. Расчет и анализ показателей эффективности инвестиционного проекта
Эффективность инвестиционного проекта рассчитывается по следующим показателям:
- Расчет требуемой нормы доходности по предприятию;
- Расчет чистого дисконтированного дохода (NPV);
- Расчет внутренней нормы рентабельности (IRR);
- Расчет индекса доходности инвестиционного проекта (PI);
- Расчет срока окупаемости инвестиционного проекта (PB).
При оценке эффективности данного инвестиционного проекта рассчитаем следующие показатели, учитывая, что норма дисконта r равна 23%. Выполним расчет коэффициента дисконтирования. Результаты расчета представим в табл. 3.15.
Таблица 3.15
Расчет коэффициента дисконтирования при норме доходности 5,75% в квартал
Период (n) Коэффициент дисконтирования
1 0,946 2 0,894 3 0,846 4 0,800 5 0,756 6 0,715 7 0,676 8 0,639 9 0,605 10 0,572 11 0,541 12 0,511 Для расчета показателя NPV составим таблицу 3.16.
Таблица 3.16
Расчет чистого дисконтированного дохода, руб.
Показатель 1 квартал 2016 2 квартал 2016 3 квартал 2016 4 квартал 2016 1 квартал 2017 2 квартал 2017 Доход 2857673,08 2857673,08 2857673,08 2857673,08 3265912,09 3265912,09 Расход 1510768,22 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 Денежный поток (прибыль) 1346904,86 1566595,75 1566595,75 1566595,75 1974834,76 1974834,76 Коэффициент дисконтирования 0,946 0,894 0,846 0,800 0,756 0,715 Дисконт. показатели денежного потока 1273668,90 1400864,70 1324694,75 1252666,43 1493237,48 1412044,90 Показатель 3 квартал 2017 4 квартал 2017 1 квартал 2018 2 квартал 2018 3 квартал 2018 4 квартал 2018 Доход 3265912,09 3265912,09 4490629,13 4490629,13 4490629,13 4490629,13 Расход 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 Денежный поток (прибыль) 1974834,76 1974834,76 3199551,80 3199551,80 3199551,80 3199551,80 Коэффициент дисконтирования 0,676 0,639 0,605 0,572 0,541 0,511 Дисконт. показатели денежного потока 1335267,05 1262663,87 1934486,76 1829301,90 1729836,31 1635779,02
Суммарные дисконтированные поступления за год равны 17 884 512,06 руб. Капитальные затраты равны 650 050 руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит 17 234 462,06 руб. Так как при заданной норме доходности NPV положительный, то имеет место превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами на проект. По этому критерию проект эффективен и может быть принят к инвестированию.
Приведем расчет внутренней нормы доходности по проекту (IRR).
, (3.2)
где r1 - значение выбранной ставки дисконтирования, при которой NPVi > 0;
r2 - значение выбранной ставки дисконтирования, при которой NPV2 < 0.
Для расчета внутренней нормы доходности необходимо определить норму доходности, при которой NPV поменяет знак. Путем подбора было определено, что данная норма доходности составляет 220% в квартал. Расчет коэффициента дисконтирования приведен в табл. 3.17.
Таблица 3.17
Расчет коэффициента дисконтирования при норме доходности 220% в квартал
Период (n) Коэффициент дисконтирования
1 0,3125000 2 0,0976563 3 0,0305176 4 0,0095367 5 0,0029802 6 0,0009313 7 0,0002910 8 0,0000909 9 0,0000284 10 0,0000089 11 0,0000028 12 0,0000009
В табл. 3.18 представлен расчет дисконтированного дохода при данной ставке.
Таблица 3.18
Расчет чистого дисконтированного дохода, тыс. руб.
Показатель 1 квартал 2016 2 квартал 2016 3 квартал 2016 4 квартал 2016 1 квартал 2017 2 квартал 2017 Доход 2857673,08 2857673,08 2857673,08 2857673,08 3265912,09 3265912,09 Расход 1510768,22 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 Денежный поток (прибыль) 1346904,86 1566595,75 1566595,75 1566595,75 1974834,76 1974834,76 Коэффициент дисконтирования 0,3125000 0,0976563 0,0305176 0,0095367 0,0029802 0,0009313 Дисконт. показатели денежного потока 420907,77 152987,87 47808,71 14940,22 5885,47 1839,21 Продолжение таблицы 3.18 Показатель 3 квартал 2017 4 квартал 2017 1 квартал 2018 2 квартал 2018 3 квартал 2018 4 квартал 2018 Доход 3265912,09 3265912,09 4490629,13 4490629,13 4490629,13 4490629,13 Расход 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 1291077,33 Денежный поток (прибыль) 1974834,76 1974834,76 3199551,80 3199551,80 3199551,80 3199551,80 Коэффициент дисконтирования 0,0002910 0,0000909 0,0000284 0,0000089 0,0000028 0,0000009 Дисконт. показатели денежного потока 574,75 179,61 90,94 28,42 8,88 2,78
Суммарные дисконтированные поступления за год равны 645 254, 61 руб. Капитальные затраты равны 650 050 руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит -4795,39 руб. Выполним расчет IRR.
Приведем расчет внутренней нормы доходности по проекту.
IRR = 5,75 + (17 234 462,06 / (17 234 462,06 + 4795,39)) * (220 – 5,75) = 219,94%
Так как требуемая норма доходности 5,75% в квартал меньше внутренней нормы доходности 220% в квартал, по этому критерию проект эффективен и может быть принят к инвестированию.
Далее определим индекс доходности инвестиционного проекта.
(3.3)
(3.4)
где NCFi - чистый денежный поток для i-го периода,
Inv - начальные инвестиции,
r - ставка дисконтирования (стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта = 5,75%).
При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным.
При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является эффективным.
PI = 17 884 512,06 / 650 050 = 1 + 17 234 462,06 / 650 050 = 27,51
Так как PI > 1 то предложенный проект эффективен.
Показатель окупаемости (PP) равен отношению исходных инвестиций к величине годового притока наличности за период возмещения
(3.4)
РР = 650 050 / 17 884 512,06 = 0,036 периода.
Таким образом, данный проект окупит себя за 0,036 периода (менее 1 квартала). Сведем полученные расчеты в табл. 3.19.
Таблица 3.19
Итоговые параметры инвестиционного проекта вложения средств в открытие и продвижение офиса Студии ремонта в Москве
Показатель NPV IRR PI PP Значение 17 234 562,06 руб. > 0 5,75% <220% 27,51 > 1 0,036 периода
Таким образом, проект по вложению средств в открытие и продвижение офиса Студии ремонта в Москве эффективен и целесообразен к внедрению.
Заключение
В рамках первой главы изучалось понятие сущность бизнес-плана. В рамках второй главы была изучена характеристика предприятия. ООО «СтройКа» занимается производством строительных работ. Исходя из специфики деятельности организации, ее стратегия и тактики сформированы основные цели:
- извлечение максимальной прибыли;
- формирование положительного имиджа компании;
- повышение качества обслуживания;
- повышение профессионального уровня персонала.
Далее была проведена комплексная оценка финансового состояния для определения необходимости и целесообразности реализации бизнес-плана. Анализ позволил выявить негативные тенденции, в частности:
- у предприятия снижается ликвидности и финансовая устойчивость, что является негативным моментом;
- происходит снижение прибыльности деятельности, что вызвало негативную динамику изменения показателей рентабельности и деловой активности.
Все это обуславливает необходимость разработки мероприятий по повышению эффективности деятельности предприятия, в частности открытие дополнительного филиала-студии ремонта в Москве.
В связи с этим был разработан бизнес-план открытия в Москве студии ремонта. Целью открытия филиала является:
- увеличение объемов прибыли;
- расширение масштабов деятельности;
- привлечение дополнительных клиентов;
- завоевание большей доли рынка.
Данный филиал планируется открыть в городе Москва в районе Чистых прудов. Залогом эффективности реализации проекта станут:
- оптимальная стоимость предлагаемых услуг,
- высокое качество услуг;
- высокая деловая активность района,
- высокое развитие транспортной инфраструктуры.
Анализ эффективности проекта показал, что суммарные дисконтированные поступления за год равны 17 884 512,06 руб. Капитальные затраты равны 650 050 руб. Соответственно чистый дисконтированный доход составит 17 234 462,06 руб. Так как при заданной норме доходности NPV положительный, то имеет место превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами на проект.
Список использованной литературы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.05.2014)
Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений"
Алексанов ДС., Кошелев В. М. Экономическая оценка инвестиций. М.: Наука, 2012.
Анискин Ю.Н. Управления инвестициями.- М.:ЮНИТИ,2013
Аньшин В. М. Инвестиционный анализ. — М.: Дело. 2010.
Ахмедов Ю.А. Методы оценки инвестиционных проектов: Учебник / Ю. А. Ахмедов.- М.: Финансы и статистика, 2010-с.144;
Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 416с;
Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 480с.
Бард В. С. Финансово-инвестиционный комплекс. — М.: Финансы статистика, 2012.
Бариленко В.И. Анализ финансовой отчетности. – М.: КНОРУС, 2010. – 416с.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Ника-Центр, 2010.
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009- с.236;
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. Четвертое издание. М.: ИНФРА-М, 2011. 411с.
Гитман Л. Дж., Джонк М.Д. Основы инвестирования / Пер. с англ. М.: Дело, 2013.
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. М.: Новое знание: ИНФРА–М, 2011.672с.
Ковалев В.В. Инвестиции - М.: Проспект, 2014.-592 с.
Ковалев В.В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2010 – 424с.
Козлова О.Ю. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2010 – 528с.
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.: Форум, 2011.176с.
Лопыгин Ю.Н. Сборник бизнес-планов реальных организаций. М.: Омега-Л, 2009. 310с.
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011. 160с.
Орлова Е. И. Инвестиции.- Омега-Л,2010
Оценка финансового состояния предприятия: методики и приемы / Прусакова, Мария Юрьевна.- М.:Вершина, 2010.
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2008.144с.
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011. 384с.
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2008. 170с.
Подшиваленко Г.П. Инвестиции: Учебник / Г.П. Подшиваленко.- М.: БЭК, 2009-с.296;
Пряничников С.Б. Финансовый менеджмент. – Н. Новгород: НОВО, 2011.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник 5-е изд., перераб и доп. М.: ИНФРА –М, 2009. 536с.
Слепов В.А. Инвестиционный менеджмент: Учебник / В.А. Слепов.- М.: БЭК, 2010-с.428;
Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник. 2-е изд. // Под ред. А.А. Володина. – М.: ИНФРА-М, 2012.
Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. и др. Управление инвестициями: в 2-х тт. — М.: «Высшая школа» 2012.
Попов В.М. Бизнес-планирование - М.: Финансы и статистика, 2009.-672 с.
Материалы сайта электронной энциклопедии, www.wikipedia.org, 2015.
http://www.consultant.ru/online/base/ - справочно-правовая система
Приложения
Приложение 1
Основные принципы бизнес-планирования
Продолжение приложения 1
Приложение 2
Расчет платежей по кредиту «Доверие» в ОАО «Сбербанк»
Сумма кредита: 500000 руб. Ставка: 23% Срок: 36 мес. Сумма переплаты: 196 775 руб. Дата начала выплат: 01.2016 Макс. ежемесячный платеж 19 355 руб.   Дата окончания выплат: 12.2017 Месяц Платеж по основному долгу Платеж по процентам Остаток основного долга Итого 01.2016 9 771,53  9 583,33  490 228,47   19 354,86  02.2016 9 958,82  9 396,05  480 269,66   19 354,86  03.2016 10 149,69  9 205,17  470 119,97   19 354,86  04.2016 10 344,23  9 010,63  459 775,74   19 354,86  05.2016 10 542,49  8 812,37  449 233,24   19 354,86  06.2016 10 744,56  8 610,30  438 488,69   19 354,86  07.2016 10 950,49  8 404,37  427 538,19   19 354,86  08.2016 11 160,38  8 194,48  416 377,81   19 354,86  09.2016 11 374,29  7 980,57  405 003,53   19 354,86  10.2016 11 592,29  7 762,57  393 411,24   19 354,86  11.2016 11 814,48  7 540,38  381 596,76   19 354,86  12.2016 12 040,92  7 313,94  369 555,83   19 354,86  01.2017 12 271,71  7 083,15  357 284,13   19 354,86  02.2017 12 506,92  6 847,95  344 777,21   19 354,86  03.2017 12 746,63  6 608,23  332 030,58   19 354,86  04.2017 12 990,94  6 363,92  319 039,64   19 354,86  05.2017 13 239,93  6 114,93  305 799,70   19 354,86  06.2017 13 493,70  5 861,16  292 306,01   19 354,86  07.2017 13 752,33  5 602,53  278 553,68   19 354,86  08.2017 14 015,92  5 338,95  264 537,76   19 354,86  09.2017 14 284,55  5 070,31  250 253,21   19 354,86  10.2017 14 558,34  4 796,52  235 694,87   19 354,86  11.2017 14 837,38  4 517,48  220 857,49   19 354,86  12.2017 15 121,76  4 233,10  205 735,73   19 354,86  01.2018 15 411,59  3 943,27  190 324,14   19 354,86  02.2018 15 706,98  3 647,88  174 617,16   19 354,86  03.2018 16 008,03  3 346,83  158 609,13   19 354,86  04.2018 16 314,85  3 040,01  142 294,27   19 354,86  05.2018 16 627,55  2 727,31  125 666,72   19 354,86  06.2018 16 946,25  2 408,61  108 720,47   19 354,86  07.2018 17 271,05  2 083,81  91 449,42   19 354,86  08.2018 17 602,08  1 752,78  73 847,34   19 354,86  09.2018 17 939,45  1 415,41  55 907,88   19 354,86  10.2018 18 283,29  1 071,57  37 624,59   19 354,86  11.2018 18 633,72  721,14  18 990,87   19 354,86  12.2018 18 990,87  363,99  0,00   19 354,86  Итого: 9 771,53  196 774,99  - 696 774,99  Приложение 3
Расчет платежей по кредиту «Коммерсант» в ОАО «ВТБ 24»
Сумма кредита: 500000 руб. Ставка: 25% Срок: 36 мес. Сумма переплаты: 215 677 руб. Дата начала выплат: 01.2016 Макс. ежемесячный платеж 19 880 руб.   Дата окончания выплат: 12.2018 Месяц Платеж по основному долгу Платеж по процентам Остаток основного долга Итого 01.2016 9 463,25  10 416,67  490 536,75   19 879,91  02.2016 9 660,40  10 219,52  480 876,36   19 879,91  03.2016 9 861,66  10 018,26  471 014,70   19 879,91  04.2016 10 067,11  9 812,81  460 947,59   19 879,91  05.2016 10 276,84  9 603,07  450 670,76   19 879,91  06.2016 10 490,94  9 388,97  440 179,82   19 879,91  07.2016 10 709,50  9 170,41  429 470,32   19 879,91  08.2016 10 932,61  8 947,30  418 537,70   19 879,91  09.2016 11 160,38  8 719,54  407 377,33   19 879,91  10.2016 11 392,89  8 487,03  395 984,44   19 879,91  11.2016 11 630,24  8 249,68  384 354,20   19 879,91  12.2016 11 872,53  8 007,38  372 481,67   19 879,91  01.2017 12 119,88  7 760,03  360 361,79   19 879,91  02.2017 12 372,38  7 507,54  347 989,42   19 879,91  03.2017 12 630,13  7 249,78  335 359,28   19 879,91  04.2017 12 893,26  6 986,65  322 466,02   19 879,91  05.2017 13 161,87  6 718,04  309 304,15   19 879,91  06.2017 13 436,08  6 443,84  295 868,07   19 879,91  07.2017 13 715,99  6 163,92  282 152,08   19 879,91  08.2017 14 001,74  5 878,17  268 150,33   19 879,91  09.2017 14 293,45  5 586,47  253 856,89   19 879,91  10.2017 14 591,23  5 288,69  239 265,66   19 879,91  11.2017 14 895,21  4 984,70  224 370,45   19 879,91  12.2017 15 205,53  4 674,38  209 164,92   19 879,91  01.2018 15 522,31  4 357,60  193 642,61   19 879,91  02.2018 15 845,69  4 034,22  177 796,92   19 879,91  03.2018 16 175,81  3 704,10  161 621,10   19 879,91  04.2018 16 512,81  3 367,11  145 108,30   19 879,91  05.2018 16 856,82  3 023,09  128 251,47   19 879,91  06.2018 17 208,01  2 671,91  111 043,47   19 879,91  07.2018 17 566,51  2 313,41  93 476,96   19 879,91  08.2018 17 932,48  1 947,44  75 544,48   19 879,91  09.2018 18 306,07  1 573,84  57 238,41   19 879,91  10.2018 18 687,45  1 192,47  38 550,97   19 879,91  11.2018 19 076,77  803,15  19 474,20   19 879,91  12.2018 19 474,20  405,71  0,00   19 879,91  Итого: 500 000,00  215 676,87  - 715 676,87  Приложение 4
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. вузов: ИНФРА –М, 2011
Бухалков М.И. Планирование на предприятии. Учебник. М.: ИНФРА-М, 2011
Петров А.Н Теория планирования: первое приближение. М.: ИВЭСЭП, Знание, 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов /А.И. Ильин// Новое знание: ИНФРА –М, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2010
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок /Е.Р. Орлова//М.: Омега-Л, 2011
Петухова С.В. Бизнес планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект, 3-е издание. М.: Омега-Л, 2010
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009
Булатова А.С. Экономика: Учебник / А.С. Булатова.- М.: Бэк, 2009
Лопарева А.М. Бизнес-планирование. М.:Форум, 2011
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Ковалев В.В. Инвестиции - М.: Проспект, 2014
Орлова Е.Р. Бизнес-план: методика составления и анализ типовых ошибок. М.: Омега-Л, 2011
Там же
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: практическое пособие с примерами и шаблонами, 3-е издание. М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2011
Ильин А.И. Планирование на предприятии: учебное пособие для студентов эк. Вузов. Новое знание: ИНФРА –М, 2011
ДО – долгосрочные обязательства, КО – краткосрочные обязательства, СК – собственный капитал; ВнА – внеоборотные активы, ОА – оборотные активы; ВБ – валюта баланса
11
Бизнес-план
по предприятию
по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения)
по новому
действующему
финансовое оздоровление
развитие
производственного подразделения
всего предприятия
Руководитель филиала
Прораб
2 рабочих
Главный бухгалтер
Начальник склада
Генеральный директор
Главный инженер
Начальник отдела
закупок
Бригадир 1
Менеджер по закупкам
Кладовщик - грузчик
2 бухгалтера
Бригадир 2
Производитель работ (прораб)
6 рабочих
5 рабочих