Вход

Анализ и управление ликвидностью коммерческого банка на примере ОАО

Курсовая работа
Дата создания 21.04.2016
Страниц 27
Источников 22
Вы будете перенаправлены на сайт нашего партнёра, где сможете оформить покупку данной работы.
1 188руб.
КУПИТЬ

Содержание

1 Анализ и управление ликвидностью 3 1.1 Понятие ликвидности коммерческого банка 3 1.2 Механизм управления ликвидностью в коммерческом банке 7 2 Характеристика деятельности коммерческого банка ОАО «Альфа Банк»………………………………………………………………………………... 16 2.1 Общие сведения о коммерческом банке ОАО «Альфа Банк» 16 2.2Анализ ликвидности коммерческого баланса ОАО «Альфа Банк» 20 Список использованных источников 26 Приложения……………………………………………………………………..….28 Содержание

Фрагмент работы для ознакомления

Относит.Активы, тыс. руб.1477289213215737614968008693646,0Чистая ссудная задолженность, тыс. руб.1094782588147139962537661703734,4Собственные средства (капитал) банка, тыс. руб.1385151471769007323838558527,7Вклады физических лиц, тыс. руб.37581960549187979211606018730,9Чистая прибыль, тыс. руб.29998029446240871462605848,8Комиссионные доходы, тыс. руб.3843054448071054964051025,1Рентабельность капитала, %21,725,23,616,5Рентабельность активов, %2,02,10,041,9Достаточность капитала, при нормативе >10,0%12,211,1-1,1-9,0По данным таблицы 1 наблюдается рост активов банка в 2014 году на 46,0%. Рост активов банка в 2014 году произошел в основном за счет роста обязательных резервов банка и вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, а также в связи с ростом ссудной задолженности банка.Несмотря на кризисную ситуацию 2014 года, связанную с событиями вокруг Украины, ОАО «Альфа Банк» смог обеспечить прирост капитала в 2014 году на 27,7% за счет большого увеличения прибыли, что оценивается положительно для деятельности банка.Увеличение объема вкладов физических лиц в 2014 году на 30,9% характеризует доверие клиентов к банку.Комиссионные доходы банка в 2014 году увеличились на 25,1%. Увеличение объема комиссионных доходов банка возможно только в условиях стабильного экономического роста банка, в результате которого появится постоянный спрос предприятий и физических лиц на большее количество банковских услуг – от управления счетами до услуг по доверительному управлению и брокерскому обслуживанию. Перспективы деятельности банка вполне благоприятные.Чистая прибыль банка снижается в 2014 году на 48,8% .Значительный рост чистой прибыли банка в 2014 году обусловлено увеличением потребительской и деловой активности, которые способствовали росту клиентской базы и объемов продаж всех продуктов и услуг банка.Рентабельность капитала, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине капитала банка в 2014 году увеличиласьна 16,5% за счет превышающего роста чистой прибыли над ростом капитала банка.Рентабельность активов, рассчитанная как отношение чистой прибыли к величине активов снизилась в 2014 году увеличилась на 1,9%за счет увеличения чистой прибыли и значительного увеличение активов банка. Таким образом, банк обеспечивает высокую рентабельность при поддержании относительно низкого уровня риска проводимых операций. Достаточность капитала банка при нормативе больше 10,0% составила в 2013 году 12,2% и в 2014 году 11,1%, что положительно характеризует деятельность и состояние ОАО «Альфа Банк».Таким образом, ОАО «Альфа Банк» характеризуется по всем экономическим показателям как стабильно развивающийся и финансово устойчивый. В 2014 году наблюдается значительный рост всех показателей, что подтверждает улучшение общеэкономической деятельности. Благодаря прозрачности деятельности и ответственному подходу к управлению, расширениюинновационных решений, возможности глобальной банковской сети и продуктов мирового уровня банк добился высоких и положительных результатов в 2013-2014 гг.Анализ ликвидности коммерческого баланса ОАО «Альфа Банк»Ликвидность баланса – это степень покрытия обязательств предприятия его активами.Задача анализа ликвидности баланса в ходе анализа финансового состояния предприятия возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности предприятия, т. е. его способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам, так как ликвидность – это способность предприятия оплатить свои краткосрочные обязательства, реализуя свои текущие активы.Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается в оценке ликвидности его баланса. Для оценки ликвидности баланса ОАО «Альфа Банк» сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов банка за 2013-2014 гг. представлены на рисунках1-2. Рисунок 1 – Группировка активов банка ОАО «Альфа Банк» по степени ликвидности в 2013 годуРисунок 2 – Группировка активов банка ОАО «Альфа Банк» по степень ликвидности в 2014 годуК высоколиквидным активам коммерческого банка относятсяденежные средства, денежные средства в Центральном банке и средства в кредитных организациях. К ликвидным активам банка относятся чистая ссудная задолженность, государственные долговые обязательства, расходы будущих периодов, прочие активы. К активам долгосрочной ликвидности относятся все остальные активы банка.Из рисунков 1-2 следует, что в структуре активов во все периоды преобладают ликвидные активы. Их доля снизилась в 2014 году на 10,1%. Высоколиквидные активы имеют динамику положительную, их удельный вес увеличился с 7,5% в 203 году до 10,2% в 2014 году, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов. Группировка обязательств по степени срочности отражена на рисунке3Рисунок 3 – Группировка пассивов банка ОАО «Альфа Банк» по степени ликвидности в 2013-2014 гг.Рисунок 3 показывает, что в структуре пассивов превалируют среднесрочные обязательства, их доля увеличивается в 2014 году на 9,7%. Наблюдается увеличение доли краткосрочных обязательств в 2014 году на 20,3%, что положительно характеризует качество ресурсной базы банка. Рост удельного веса долгосрочных обязательств на 1,3% в 2014 году позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.Оценка ликвидности коммерческого банка осуществляется на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями.В таблице 2 рассмотрим динамику относительных показателей ликвидности коммерческого банка ОАО «Альфа Банк» в 2013-2014 гг.Таблица 2 – Коэффициенты ликвидности банка ОАО «Альфа Банк» за 2013-2014 гг.НаименованиеНорматив2013 год2014 годИзменения, %Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)>15,043,161,542,7Показатель текущей ликвидности банка (Н3)>50,065,993,441,7Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)<120,070,099,241,7Из таблицы 2видно, что все показатели ликвидности банка находятся в пределах нормативных границ, а также наблюдается динамика роста ликвидности в анализируемые периоды 2013-2014 гг. В анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) значительно выше нормативного значения, а также значение показателя с каждым годом увеличивается. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (и также увеличиваетсяв 2014 году по сравнению с 2013 годом на 41,7%). Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.В общем, по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка.На рисунке 4 рассмотрим динамику показателей ликвидности банка ОАО «Альфа Банк» за 2013-2014 гг.Рисунок 4 – Динамика коэффициентов ликвидности ОАО «Альфа Банк» за 2013-2014 гг.Наблюдается стабильный рост показателей ликвидности банка и является положительным в деятельности банка моментом.На протяжении 2013-2014 гг. банк уделял большое внимание управлению ликвидностью, в кризисный экономически нестабильный период 2014 года ОАО «Альфа Банк» обладал достаточной ликвидностью для выплаты всех вкладов населения в течение одного дня. Как положительную, можно отметить тенденцию увеличения показателя мгновенной ликвидности банка, и это связано с тем, что у банка увеличился уровень счетов и депозитов в банках.Увеличение коэффициента текущей ликвидности свидетельствует о хороших прогнозных платежных способностях банка при условии своевременного расчета с клиентами. Стабильное снижение коэффициента долгосрочной ликвидности банка оценивается положительно. В результате можно сделать вывод, что ОАО «Альфа Банк» является платежеспособным и финансово устойчивым предприятием, несмотря на непростую экономическую ситуацию в 2014 годубанк достиг существенного роста показателей ликвидности.С уверенностью можно заявить, что нормативы ликвидности выполнены с солидным запасом. Однако следует заметить, что прибыльность работы банка тем выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ. То есть запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка, а с другой – о не использовании возможностей, и, как следствие, о недополучении прибыли. Список использованных источниковФедеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10июля2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 09.02.2016).Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 09.02.2016 г.).Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.11.2015) «Об обязательных нормативах банков»Аргунов И. А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка /И. А. Аргунов //Банковский журнал. – 2010. – №10. – С. 24-26Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учеб. для вузов /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2010 – 367с.Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010 – 192с.Голубев С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В.В. Галочкин – М.: Алгоритм, 2010 – 67с.ГрузицкийД.Н. Управление риском ликвидности коммерческого банка (опыт России и США) /Д.Н. Грузицкий //Финансы, учет, аудит –2010 – №9 – С. 6-8Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов /Е.Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ,2010 – 423с.Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы /Н.Ю. Иванова //Деньги и кредит. – 2010 – №11 – С. 14-15.Исаичева А.В. Определение ликвидности коммерческого банка /А.В. Исаичева //Деньги и кредит – 2010 – №3 – С.23-25Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009 – 560 с.Могилевич, И.М. Регулирование ликвидности банковской системы /И.М. Могилевич //Банк. вестник. – 2010 – №12 – С. 34-37.Неволина, Е.В. Понятие банковской ликвидности /Е.В. Неволина //Деньги и кредит – 2010 – №7 – С. 23-29.Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2010 – 271с.Романова, А.К. Ликвидность банка /А.К. Романова //Деньги и кредит – 2010 – №6 – С. 21-22Румас С.А. Управление банковской ликвидностью /С.А. Румас //Банковский вестник. – 2010 – №11 – С. 31-35Товасиев А. М. Банковское дело /А. М. Товасиев– М.:ЮНИТИ, 2009 – 123с.Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке /В.Е. Черкасов – М.: Изд-во ИНФРА – М. 2010 – 221с.Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса /Ю.Н. Юденков //Банки и банковское дело – 2010 – №12 – С. 45-47Ямпольский, М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор /М.М. Ямпольский //Деньги и кредит – 2010 – №11 -12 – С. 65-69.http://www.alfabank.ru

Список литературы

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10июля2002 года № 86-ФЗ (в ред. от 09.02.2016). 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. 09.02.2016 г.). 3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.11.2015) «Об обязательных нормативах банков» 4. Аргунов И. А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка /И. А. Аргунов //Банковский журнал. – 2010. – №10. – С. 24-26 5. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: Учеб. для вузов /Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2010 – 367с. 6. Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков/Л.П. Белых. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010 – 192с. 7. Голубев С.Г. Коммерческие банки: Учебное пособие /С.Г. Голубев, В.В. Галочкин – М.: Алгоритм, 2010 – 67с. 8. ГрузицкийД.Н. Управление риском ликвидности коммерческого банка (опыт России и США) /Д.Н. Грузицкий //Финансы, учет, аудит –2010 – №9 – С. 6-8 9. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. для вузов /Е.Ф. Жуков. М.: ЮНИТИ,2010 – 423с. 10. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы /Н.Ю. Иванова //Деньги и кредит. – 2010 – №11 – С. 14-15. 11. Исаичева А.В. Определение ликвидности коммерческого банка /А.В. Исаичева //Деньги и кредит – 2010 – №3 – С.23-25 12. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009 – 560 с. 13. Могилевич, И.М. Регулирование ликвидности банковской системы /И.М. Могилевич //Банк. вестник. – 2010 – №12 – С. 34-37. 14. Неволина, Е.В. Понятие банковской ликвидности /Е.В. Неволина //Деньги и кредит – 2010 – №7 – С. 23-29. 15. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка /Г.С. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2010 – 271с. 16. Романова, А.К. Ликвидность банка /А.К. Романова //Деньги и кредит – 2010 – №6 – С. 21-22 17. Румас С.А. Управление банковской ликвидностью /С.А. Румас //Банковский вестник. – 2010 – №11 – С. 31-35 18. Товасиев А. М. Банковское дело /А. М. Товасиев– М.:ЮНИТИ, 2009 – 123с. 19. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке /В.Е. Черкасов – М.: Изд-во ИНФРА – М. 2010 – 221с. 20. Юденков Ю. Н. Экспресс-анализ банковского баланса /Ю.Н. Юденков //Банки и банковское дело – 2010 – №12 – С. 45-47 21. Ямпольский, М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор /М.М. Ямпольский //Деньги и кредит – 2010 – №11 -12 – С. 65-69. 22. http://www.alfabank.ru список литературы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
Сколько стоит
заказать работу?
1
Заполните заявку - это бесплатно и ни к чему вас не обязывает. Окончательное решение вы принимаете после ознакомления с условиями выполнения работы.
2
Менеджер оценивает работу и сообщает вам стоимость и сроки.
3
Вы вносите предоплату 25% и мы приступаем к работе.
4
Менеджер найдёт лучшего автора по вашей теме, проконтролирует выполнение работы и сделает всё, чтобы вы остались довольны.
5
Автор примет во внимание все ваши пожелания и требования вуза, оформит работу согласно ГОСТам, произведёт необходимые доработки БЕСПЛАТНО.
6
Контроль качества проверит работу на уникальность.
7
Готово! Осталось внести доплату и работу можно скачать в личном кабинете.
После нажатия кнопки "Узнать стоимость" вы будете перенаправлены на сайт нашего официального партнёра Zaochnik.com
© Рефератбанк, 2002 - 2017