Оценка экономической эффективности создания химического производства

Содержание
Введение 5
Исходные цифры 6
1.Организация производства 9
2.Расчет суммы капиталовложений 10
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 17
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства 26
Заключение 29
Список литературы 30

ч Электродвигатель к щековой дробилке 24 1 24 0,7 1,1 18 8 233 152 146 Электродвигатель к грейферному крану 4 1 4 0,7 1,1 3 8 233 25 358 Электродвигатель к аппарату с мешалкой 10 8 80 0,7 1,1 62 8 233 507 153 Электродвигатель к бегунам мокрого помола 100 1 100 0,7 1,1 77 8 233 633 941 Электродвигатель к барабанной мельнице 1,8 9 16 0,7 1,1 12 8 233 102 698 Электродвигатель к вакууммялке 40 2 80 0,7 1,1 62 8 233 507 153 Итого 179,8 22 304     234   1928449 Неучтенное силовое оборудование     91 0,7 1,1 70 8 233 578 535 Итого силовое электрооборудование     396     305   2506983
Для определения годового расхода электроэнергии применены коэффициент спроса, равный 0,7(учитывает одновременность загрузки электрооборудования) и коэффициент увеличения заявленной мощности.
В курсовом проекте для расчетов себестоимости электроэнергии принимается тариф по заданию, где ставка 1 квт-часа равна 3 руб./кВт-час.
Затраты электроэнергии в год: 2506983х3/1000=7521(тыс.руб.)
Затраты электроэнергии на 100 штук продукции:
7521/35000000х100=7,2 квт-час или 7,2х3=21,5руб./100 штук.
Рассчитываем общепроизводственные расходы-–таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. Расчет 1.Содержание цехового персонала   Расчеты работы основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 11,3 Расчеты работы основная и доп. заработная плата служащих 0,4 Расчеты работы Итого 11,7 Сумма 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 3,5 11,7х0,3=3,5 3. Содержание зданий и сооружений 7,0 232,2х0,03=7,0 4. Содержание оборудования 0,2 6,4х2,5/100 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 9,3 232,2х0,4=9,3 6. Текущий ремонт оборудования 0,8 6,4х13/100=0,8 7. Амортизация зданий и сооружений 3,5 Расчеты курсовой работы 8. Амортизация оборудования 0,8 Расчеты курсовой работы 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 2,1 11,7х0,18=2,1 Итого 38,8 Сумма 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 7,8 38,8х0,2=7,8 Всего 46,6 Сумма
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости. Расходы на передел равны цеховой себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны сформирована с применением коэффициента рентабельности 1,15( рентабельность в себестоимости-15%).
Цена 100 штук продукции составит:
3051х1,15=3508(руб./100шт.)
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 35 млн.штук. Калькуляционная единица -100 штук
№ Наименование статей затрат Единица изм. Цена единицы,
руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:   211 602 2 645 027   1.Глина т 8000 31 500 252 000 0,09 720   2.Кварцевый песок т 2600 73 500 191 100 0,21 546   3.Каолин т 4380 56 000 245 280 0,16 701   4.Вода м3 16,96 136 500 2 315 0,39 7 2 Топливо, вода и энергия на технологические цели:       7 560   22   Электроэнергия кВт.ч 3,00 2 520 077 7560 7,2 21,6   Итого руб.     698 255   1 995 3 Зарплата основных производственных рабочих руб.     45 328   130 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     13 598   39 5 Общепроизводственные расходы руб.     47 382   135   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб.     804 564   2 299 расходы на предел       804 564   2 299 6 Общехозяйственные расходы       185 050   529   Итого производственная себестоимость руб.     989 614   2 827 7 Коммерческие расходы       79 169   226   Полная себестоимость продукции руб.     1 067 696   3 051   Оптовая цена предприятия руб.     1 227 851   3 508 Выручка от продаж всего объема:
3508х35000000/100=1227851(тыс.руб.)
Прибыль от продаж составит:1227,9-1067,7=160,2(млн.руб.)
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15.
Таблица 15.-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, млн.шт. 35 б) в оптовых ценах, млн. руб. 1227,9 в) по себестоимости, млн. руб. 1067,7 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8233 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 238,5 а) здания и сооружения 232,2 б) оборудование 6,39 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 1,92 5 Удельные капиталовложения, руб./шт 6,816 6 Численность персонала, чел. - всего 121 а) рабочих 107 из них - основных 77 б) служащих 14 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, млн.шт./чел. 0,455 б) выработка на одного рабочего, млн.шт./чел. 0,289 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 513,8 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 588,7 9 Полная себестоимость 100 шт.продукции, руб. 3 051 10 Оптовая цена единицы 100 шт.продукции, руб. 3 508 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 160,2 12 Чистая прибыль, млн. руб.(80% от п.11) 128,1 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3б+п.4)х100 53% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 15% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 1,9 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 5,1
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь чистую прибыль в сумме: 160,2-160,2х0,2=128,1млн.руб.
Рассчитаем точку безубыточности.
Для этого применяем формулу:
ТБ=ПР:(Ц-ПЕР/Q)
где ПР- постоянные расходы;
ПЕР-переменные расходы;
Qр-объем продаж,штук;
Переменные расходы составили сумму затрат по статьям:сырье и материалы, энергоносители- 698,2(млн.руб.);
Переменные расходы на 1 млн.шт.:698,2/35=19,9(млн.руб.)
Постоянные расходы: 369,5(млн.руб.).
Стоимость 1 млн.штук продукции: 1227,9/35=35,1(млн.руб.)
QТБ =369,5/(35,1-19,9)=24,4 (млн.штук)
Рассчитываем запас финансовой прочности:
ЗФП=(35-24,4)/35х100=30,2(%)
Представим точку безубыточности графически.
Рисунок 1-Точка безубыточности
На рисунке 1 точка безубыточности соответствует 24,4 млн.штук.
Приведенные данные показывают, что при запланированном объеме производства запас финансовой прочности достаточно высокий-30,2%.
Проведенное технико-экономическое обоснование проектирования производства мягкого хозяйственного фарфора показало, что производство экономически эффективно.
Заключение
Проведенный технико-экономический анализ создания производства по производству мягкого фарфора показал его экономическую эффективность.
При запланированном объеме выпуска равном 35 млн.штук прибыль составит 160,2 млн.руб., чистая прибыль-125,0 млн.рублей.
Рентабельность производства равна 15%, рентабельность производственных фондов-53%.
Цена продажи 100 штук продукции-3508 руб., себестоимость 100 штук -3051 руб.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-24,4 млн.штук, запас финансовой прочности составляет 30,2%.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 238,5 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования. Срок окупаемости капиталовложений составит 1,9 года.
Расчеты показали, что производство мягкого фарфора прибыльно и рентабельно, поэтому проект можно принять к реализации.
Список литературы
Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: 2009. - 103 с.
Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб., 2011. - 103 с.
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
9. Яковлев Г.А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»/ Г.А. Яковлев. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 312 с. - (Высшее образование).
5
зона убытка
ТБ=24,4
млн.шт.
Зона прибыли