Оценка экономической эффективности создания химического производства (вариант 23)

Содержание
Введение 5
Задание 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости объекта 9
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6.Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 26
Заключение 30
Список литературы 31

Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч Электродвигатель к мешалке 3 5 15 0,7 1,1 11,55 8 276 95 588 Водонагреватель 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8 276 127 450 Прокалочная печь 30 2 60 0,7 1,1 46,2 8 276 382 351 Вакуум-насос 7,5 2 15 0,7 1,1 11,55 8 276 95 588 Итого 60,5 10 110 84,7 700977 Неучтенное силовое оборудование 33 2,8 8 276 22 941 Итого силовое электрооборудование 143 87,5 723918
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии принимается данные задания со ставкой 1 квт-часа - 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1.Содержание цехового персонала   Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 6,29 Основная и доп. заработная плата служащих 1,55 Итого 7,84 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 2,35 3. Содержание зданий и сооружений 4,78 4. Содержание оборудования 0,48 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 6,37 6. Текущий ремонт оборудования 2,51 7. Амортизация зданий и сооружений 2,41 8. Амортизация оборудования 2,89 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 1,41 Итого 31,03 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 6,21 Всего 37,24
Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений. Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 4000 кг Калькуляционная единица -1 кг
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы,руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:       10 211 2 553   Концентрат РЗЭ кг 300 28 400 8 520 7,1 2 130   Соляная кислота кг 26,9 46 400 1 248 11,6 312   Цинковый порошок кг 100 2 240 224 0,56 56   Серная кислота кг 29 2 320 67 0,58 17   Сода кальцинированная кг 4,66 4 400 21 1,1 5   Вода техническая м3 3,6 36 400 131 9,1 33 2 Топливо и энергия на технологические цели:       2 172 543   Электроэнергия кВт.ч 3,00 723 918 2172 181,0 542,9   Итого руб.     12 383 3 096 3 Зар. плата основных производственных рабочих руб.     6 255 1 564 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     1 876 469 5 Общепроизводственные расходы руб.     37 241 9 310   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб.     57 754 14 439 расходы на предел       20 514 5 128 6 Общехозяйственные расходы руб.     4 718 1 180   Итого производственная себестоимость       62 472 15 618 7 Коммерческие расходы руб.     4 998 1 249   Полная себестоимость продукции руб.     67 470 16 868   Оптовая цена предприятия руб.     80 000 20 000
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Сырье и материалы»,«Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды»).
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны сформирована по рыночной стоимости 1 кг оксида европия-20 тыс.руб./кг.
Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:
20х4000=80000 (тыс.руб.)
Прибыль от реализации: 80000-67470=12530тыс.руб. в год.
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15.
Таблица 15-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 4000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 80,0 в) по себестоимости, млн. руб. 67,5 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 178,5 а) здания и сооружения 159,2 б) оборудование 19,28 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 5,78 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,045 6 Численность персонала, чел. - всего 48 а) рабочих 29 из них - основных 13 б) служащих 19 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 307,7 б) выработка на одного рабочего, т/год 83,3 Продолжение таблицы 15
№п/п Наименование показателя Значение показателя 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 422,1 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 481,1 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 16 868 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 20 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 12,5 12 Чистая прибыль, млн. руб. 10,0 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 40% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 18,6% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 17,81 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 0,4
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Прибыль от реалиции химического производства за год составит:12,5 млн.руб.; чистая прибыль(за вычетом налога на прибыль в размере 20%): 12,5-12,5х0,2=10,0 млн.руб.
Дальше проведем расчет точки безубыточности химического производства.
Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Безубыточный объем реализации начинается с точки безубыточности и охватывает полосу деятельности предприятия, именуемую областью релевантности. Этот интервал также называют маржой безопасности. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Она отражает то, насколько может уменьшиться объем реализации, прежде чем предприятие будет убыточным. Для этого сформирована экономические показатели (таблица 16).
Таблица 18-Экономические показатели деятельности отделения
Наименование показателя Сумма,тыс.руб. 1.Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 80000 2. Переменные затраты 15 872 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 64 128 4. Постоянные расходы 57505 5. Прибыль от продаж(п.3-п.4) 6 623
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (QТБ) в натуральном выражении определяется по формуле:
QТБ=Ппост.: (Ц-ПРед.)
где Ппост- постоянные расходы;
ПР ед.-переменные расходы на 1 ед.родукции;
Ц-цена ед.продукции.
Полная себестоимость составляет: 73377тыс.руб., в том числе:
-переменные расходы всего(сырье, материалы, эл.энергия, пар):12383(тыс.руб.)
-переменные расходы на 1 ед.продукта:12383:4000х1000=3097(руб.)
-постоянные расходы: 55087(тыс.руб.)
-цена 1 ед.продукции: 20000 руб.
QТБ =55087: [(20000-3097)=3259(кг) или:
3259х20=65175(тыс.руб.)
Запас финансовой прочности составит:
4000-3259=741(кг)-в натуральном выражении
или:
741х20000/1000=14825(тыс.руб.)-в денежном выражении;
или:
741:4000х100=18,5(%)-в процентах от объема выпуска.
На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности
Рисунок 1-Определение точки безубыточности цеха
На рисунке 1 точка безубыточности соответствует расчетному значению-3259 кг.
Проведенные расчеты показывают, что проект химического производства оксида европия экономически целесообразен и может быть реализован на производстве.
Заключение
Проведенный технико-экономический анализ создания химического производства оксида европия показал его экономическую эффективность.
При запланированном объеме выпуска равном 4000 кг прибыль составит 12,5 мил. рублей, а чистая прибыль-10,0млн.рублей.
Рентабельность продукции составит 18,6%.
Цена продажи 1 кг продукта-20тыс.руб., себестоимость-16,8тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-3259 кг, запас финансовой прочности составляет 18,5%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 178,5 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования. Срок окупаемости капиталовложений-17,8 лет в связи с высокими ценами по строительству здания. Окупаемость капиталовложений на приобретение оборудования составит: 10:19,8=0,51(года).
Поэтому, возможно, будет более целесообразно взять площади в аренду, а не вкладывать инвестиции в строительство.
Расчеты показали, что организация химического производства оксида европия прибыльна и рентабельна.
Список литературы
1. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической
промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ;
СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.
2. Дудырева О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической
промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская;СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.
3. Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом
предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
4. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования
химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 43с.
5. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 255 с.
6.Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.
7. Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
8. Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
4
4
Qтб=3259кг