Оценка экономич. эффективности создания хим. произв.

Введение 4
Исходные данные варианта 6 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 9
3.Расчет численности персонала 13
4.Расчет производительности труда 18
5.Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 22
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 26
Заключение 29
Список литературы 30

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 59 155% 10,5 18 051 306,0 Основные 38 100% 6,8 12 884 339,0 Вспомогательные 21 55%  - 5 168 246,1 2. Служащие 11 28%  - 3 914 364,1 Итого численность персонала 70 100% 5,7 21 966 314,9
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Годовой расход электроэнергии показан в таблице 13.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Таблица 14-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч Электродвигатели: к смесителю 10 1 10 0,7 1,1 7,7 8 276 63 725 к прессу 15 3 45 0,7 1,1 34,65 8 276 286 763 к сушильному шкафу 25 3 75 0,7 1,1 57,75 8 276 477 939 к мельнице 30 3 90 0,7 1,1 69,3 8 276 573 527 Итого 10 220 169,4 1401954 Неучтенное силовое оборудование - - 66 - - 50,82 - 420586 Итого силовое электрооборудование - - 286 - - 220,22 1822541
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию установлены в размере 3 руб./кВт-час.
Далее составляется смета «Общепроизводственные расходы»–таблица 14.
Таблица 14-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 5,17 основная и доп. заработная плата служащих 3,91 Итого 9,08 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 2,72 3. Содержание зданий и сооружений(3% от сметной стоимости) 0,35 4. Содержание оборудования (2,%% от сметной стоимости) 0,53 5. Текущий ремонт зданий и сооружений(4% от сметной стоимости) 0,47 6. Текущий ремонт оборудования(13% от сметной стоимости) 2,78 7. Амортизация зданий и сооружений 0,21 8. Амортизация оборудования 3,03 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ всего персонала) 1,63 Итого 20,83 10. Прочие общепроизводственные расходы
(20% от суммы предыдущих строк) 4,17 Всего 24,99
В таблице 14 основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 15.
Таблица 15-Проектная калькуляция себестоимости твердосплавных изделий марки ТН-20
Годовой выпуск 400 тонн Калькуляционная единица -1 тонна
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, тыс. руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 Сырье и материалы:       65 610 800 212 164 027 000   Диоксид титана т 6017 10 560 63 539 520 26,4 158 848 800   Сажа т 22 6 560 144 320 16,4 360 800   Молибден т 2094 640 1 340 160 1,6 3 350 400   Никель т 273,5 2 000 547 000 5,0 1 367 500 Спирт технический л 0,1 14 000 1 400 35,0 3 500 Р-р синтетического каучука в бензине л 0,75 51 200 38 400 128,0 96 000 2 Топливо и энергия на технологические цели:       5 490   13 724 Вода м3 0,02276 840 19 2,1 47,8 Сжатый воздух м3 0,0014 2 000 3 5,0 7,0   Электроэнергия кВт.ч 0,003 1 822 541 5 468 4556 13 669,1   Итого руб.     65 616 290   164 040 724 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб.     12 884   32 209 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     3 865   9 663 5 Общепроизводственные расходы руб.     24 991   62 478   Итого цеховая себестоимость, в т.ч. руб.     65 658 029   164 145 073 расходы на предел       65 658 029   164 145 073 6 Общехозяйственные расходы руб.     15 101 347   37 753 367   Итого производственная себестоимость       80 759 376   201 898 439 7 Коммерческие расходы руб.     6 460 750   16 151 875   Полная себестоимость продукции руб.     87 220 126   218 050 315   Оптовая цена предприятия руб.     92 000 000   230 000 000
Расчет электроэнергии: 1822541(кВт-час)х3/1000=5468(тыс.руб.) на весь объем продукции.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме цеховых расходов. Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
В таблице определяются расходы на передел.
Затраты на передел определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы».
Расходы на передел, определенные в таблице 14 представляют собой все вышеуказанные расходы на изготовление продукции, поэтому расходы на передел равны цеховой себестоимости продукции.
Отпускная цена 1 тонны продукта сформирована с учетом рыночной цены-230000 тыс.руб.за тонну. Доход от запланированного объема выпуска продукции составит в год:
230000х400=92000000(тыс.руб.)
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 16. При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются при составлении этой таблицы.
Данные таблицы 16 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.
Прибыль от реализации:4780 млн.руб.
2) Чистая прибыль ( за вычетом налога на прибыль в размере 20%):
4780х0,8=3824(млн.руб.)
3) Рентабельность продукции:4780/87220х100=5,5(%)
Следующим этапом работы рассчитаем точку безубыточности.
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.
Таблица 16-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 400 б) в оптовых ценах, млн. руб. 92000 в) по себестоимости, млн. руб. 87220 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 33,2 а) здания и сооружения 11,8 б) оборудование 21,40 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 6,42 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,1 6 Численность персонала, чел. - всего 70 а) рабочих 59 из них - основных 38 б) служащих 11 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 10,5 б) выработка на одного рабочего, т/год 5,7 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 314,9 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 339,0 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 218 050 315 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 230 000 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 4 780 12 Чистая прибыль, млн. руб. 3 824 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 13747% б) продукции, % (п.11/п.1 в)х100 5,5% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 0,01 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 2770
Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле: ТБ=ПР: (В-ПЕРР:В)
где ПР- постоянные расходы;
ПЕРР-переменные расходы;
В-выручка от реализации.
Выручка от реализации продукции в год: 92000 млн.руб.
Полная себестоимость: 87220 млн.руб.,
в том числе:
-переменные расходы (сырье, материалы, эл.энергия, пар): 65616 млн.руб.
-постоянные расходы:21604(млн.руб.)
ТБ =21604:[(92000-87220):92000]=75333(млн.руб.) или:
75333:230000=327,5(т)
Запас финансовой прочности:92000-75333=16667(млн..руб.), что составляет: 16667:92000х100=18,5% от объема продаж.
Рисунок 1-Определение точки безубыточности графически
На рисунке 1 представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает также значение 327,5тонн.
Таким образом, приведенные расчеты показывают, что проект химического производства твердосплавных изделий марки ТН-20 экономически эффективен.
Заключение
Проведенный технико-экономический анализ создания производства твердосплавных изделий марки ТН-20 экономически эффективен.
При запланированном объеме выпуска равном 400 тонн прибыль составит 4780 миллионов рублей, а чистая прибыль-3824 млн.рублей.
Рентабельность производства продукта-5,5%, срок окупаемости капиталовложений-в пределах 1 года.
Цена продажи 1 тонны продукта-230000 тыс.руб., себестоимость-218050тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-75333 млн.руб., запас финансовой прочности составляет 18,5%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 33,2 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Создание производства окупится в течение года. Можно сделать вывод о том, что проект химического производства твердосплавных изделий марки ТН-20 экономически эффективен.
Список литературы
Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.: ил.
2 Дудырева, О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с. : ил.
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с. : ил. - (Высшее образование).
Экономика фирмы : учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.
2
2
ТБ=327,5 т
=16,4 т
Зона прибыли
Зона убытка