Технико-экономическое обоснование проектирования производства модифицированного гранулированного угля, сформированного способом жидкостной грануляции (вариант 39)

Содержание
Задание по варианту 5
Введение 8
1.Организация производства 10
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 11
3.Расчет численности персонала 16
4.Расчет производительности труда 21
5.Расчет фонда заработной платы персонала 21
6. Расчет проектной себестоимости продукции 26
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 30
Заключение 33
Список литературы 34

Доплата за вредность, 12% руб. Штатная численность, чел. Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб. Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб. Премии из фонда заработной платы, тыс. руб. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Начальник цеха 25000 3000 1 336   67 403 Экономист 23000 2760 1 309   62 371 Кладовщик 22000 2640 1 296   59 355 Инженер по ТБ 20000 2400 4 1073 467 308 1847 Секретарь 20000 2400 1 269   54 323 Технолог 20000 2400 4 1073 467 308 1847 Механик 18 000 2160 4 965 420 277 1662 Нормировщик 18 000 2160 4 965 420 277 1662 Мастер смены 18 000 2160 4 965 420 277 1662 Начальник лаборатории 20 000 2400 1 269   54 323       25       10456
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляем сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 95 79% 88,2 29 416 308,7 Основные 36 30% 231,4 11 871 327,1 Вспомогательные 59 49%   17 544 297,5 2. Служащие 25 21%   10 456 419,1 Итого численность персонала 120 100% 69,9 39 872 331,6
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции и затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитывается годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч Электродвигатель дробилки 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8 276 127 450 Электродвигатель элеватора 4 1 4 0,7 1,1 3,1 8 276 25 490 Электродвигатель валковой дробилки 14 1 14 0,7 1,1 10,8 8 276 89 215 Шаровая мельница 157 1 157 0,7 1,1 120,9 8 276 1 000 486 Итого 195 4 195 15,4 127450 Неучтенное силовое оборудование 58,5 4,6 8 276 38 235 Всего силовое электрооборудование 253,5 20,0 165686
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается данные по варианту, ставка 1 квт-часа равна 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 17,5 основная и доп. заработная плата служащих 10,5 Итого 28,0 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 8,4 3. Содержание зданий и сооружений 7,2 4. Содержание оборудования 1,1 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 9,6 6. Текущий ремонт оборудования 5,7 7. Амортизация зданий и сооружений 3,9 8. Амортизация оборудования 6,9 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 5,0 Итого 75,9 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 15,2 Всего 91,0
В смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от фонда отплаты труда.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Передел равен сумме затрат по статьям: «Сырье и материалы», «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды».
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям и «Общепроизводственные расходы»).
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Проектируемый годовой выпуск 8400 тонн.
Калькуляционная единица -1 тонна
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, тыс.руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы:   422 922 50 348   Каменный уголь т 0,834 3 931 3 279 0,468 390   Лесохимическая смола т 2,646 3 016 7 979 0,359 950   Ортофосфорная кислота т 31,202 7 358 229 597 0,876 27 333   Тоимочевина т 87,398 2 083 182 068 0,248 21 675 2 Топливо и энергия на технологические цели:   3 244 947 386 303   Пар Гкал 1,45 252 000 365 400 30 43 500,0   Вода м3 0,02276 120 960 000 2 753 050 14400 327 744   Природный газ м3 0,0050 25 200 000 126 000 3000 15 000   Электроэнергия квт-ч 0,00300 165 686 497 20 59   Итого руб. 3 667 869 436 651 3 Заработная плата основных произв. рабочих руб. 11 871 1 413 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб. 3 561 424 5 Общепроизводственные расходы руб. 91 026 10 836   Итого цеховая себестоимость руб. 3 774 327 449 325   в том числе:   расходы на передел   3 683 302 438 488 6 Общехозяйственные расходы руб. 847 159 100 852   Итого производственная себестоимость   4 621 487 550 177 7 Коммерческие расходы руб. 369 719 44 014   Полная себестоимость продукции руб. 4 991 206 594 191   Оптовая цена предприятия руб. 5 490 326   653 610
Отпускная цена 1 тонны продукта сформирована по себестоимости 1тонны продукции с применением коэффициента рентабельности, равного 1,10 (рентабельность 10%): 594191х1,10=653610(руб./тн)
Выручка от реализации от годового выпуска продукции (8400 тонн) составит: 653610х8400:1000000=5490,3(млн. руб.)
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15
Таблица 15-Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 8400 б) в оптовых ценах, млн. руб. 5490 в) по себестоимости, млн. руб. 4991 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8276 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 283,8 а) здания и сооружения 240,0 б) оборудование 43,9 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 13,2 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,034 6 Численность персонала, чел. - всего 120 а) рабочих 95 из них - основных 36 б) служащих 25 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 88,2 б) выработка на одного рабочего, т/год 69,9 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 331,6 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 327,1 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 594 191 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 653 610 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 499 12 Чистая прибыль, млн. руб. 399 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3 б+п.4)х100 700% б) продукции, % (п.11/п.1 б)х100 10,0% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.12/п.3) 0,711 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 19,3
При составлении сводной таблицы 15 показатели перенесены в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а часть показателей рассчитаны при составлении этой таблицы.
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства модифицированного угля.
Прибыль от реализации: 5490-4991=499(млн.руб.)
2) Чистая прибыль ( за минусом налога на прибыль в размере 20%):
499х0,8=399(млн.руб.)
Приведенные данные показывают, что производство модифицированного гранулированного угля будет прибыльным и рентабельным.
Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точку безубыточности рассчитываем по формуле:
QТБ=Рпост.: (Ц-ПРед)
где УДмд- удельный маржинальный доход;
Ц-цена ед.продукции,руб.;
Пед.-переменные расходы на 1 ед.продукции.
Рпост.-постоянные расходы,тыс.руб.
Рассчитываем точку безубыточности.
Полная себестоимость составляет: 3055 млн.руб., в том числе:
-переменные расходы ( сырье, материалы, эл.энергия, пар): 3668(млн.руб.)
-постоянные расходы: 1323(млн.руб.)
QТБ=1323:(653,6-3668/8400)=1323: (653,6-436,6)=6099(тонн).
В денежном выражении: 6099х653,6=3987(млн.руб.)
Рассчитываем запас финансовой прочности: 8400-3987=2301(тонн), что составляет 27,4% от объема выпуска: 2301:8400х100=27,4%
Приведенные данные показывают, что производство будет при исходных данных варианта иметь высокий запас финансовой прочности, что положительно характеризует его деятельность.
На рисунке 1 показано графическое определение точки безубыточности, которое показывает значение 2301 тонн.
Рисунок 1-Расчет точки безубыточности графическим способом
Проведенные расчеты показывают, что проект производства модифицированного активированного угля экономически целесообразен и может быть реализован на предприятии. Запас финансовой прочности имеет высокое значение, что свидетельствует о целесообразности производства модифицированного активированного угля при данных исходных параметрах.
Заключение
Проведенный технико-экономический анализ цеха по производству модифицированного гранулированного угля, сформированного способом жидкостной грануляции, показал экономическую целесообразность производства продукта.
При запланированном объеме выпуска равном 8400 тонны прибыль составит 499 миллионов рублей, чистая прибыль-399 млн.рублей.
Рентабельность продукции- гранулированного угля -10%, срок окупаемости капиталовложений-0,7 года.
Цена продажи 1 тонны продукта-653,6тыс. руб., себестоимость-594,2 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-3987млн.руб., запас финансовой прочности составляет 27,4%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации производства необходимо осуществить капитальные вложения в размере 283,8 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Окупаемость вложенных средств обусловлена рентабельностью гранулированного угля и получаемой прибылью.
Таким образом, организация производства модифицированного гранулированного угля, сформированного способом жидкостной грануляции экономически эффективна.
Список литературы
Дудырева О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.- 2009. - 103 с.
Дудырева О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб.- 2011. - 103 с.
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
Экономика фирмы : учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.
Яковлев Г.А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»/ Г.А. Яковлев. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 312 с.
2
20
Q.=2301тонн