Компьютерный учет расчетов с поставщиками

ВВЕДЕНИЕ
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АВТОМАТИЗАЦИИ УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ
2.ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА РАСЧЕТОВ С ПОСТАВЩИКАМИ
В ООО «КОЛОС»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Компьютерный учет расчетов с поставщиками

000000057
Sasuntsy David LLC
Sasuntsy David LLC
000000044
Seven ОсОО
ОсОО "Seven"
000000036
Будсвитло ООО
ООО "Будсвитло"
000000049
Вега-Диалог ООО
ООО "Вега-Диалог"
000000045
Витасбенефик SRL
SRL "Витасбенефик"
…
000000033
Поставщики
 
000000004
Лиссабон  ЗАО
ЗАО "Лисабон"
000000003
Сокол ООО
ООО "Сокол"
…
000000031
Прочие
 
Для редактирования данных контрагента или ввода нового поставщика открывается диалоговое окно, содержащее несколько закладок.
На закладке «Общие» указывается:
статус поставщика – Юр. / физ.лицо;
принадлежность контрагента группе;
ИНН и КПП;
полное наименование – наименование контрагента для отражения в печатных формах документации. При этом в реквизит «Наименование» надо написать наименование так, чтобы его было легко найти с помощьюбыстрого поиска;
код по ОКПО
В таблице «Адреса и телефоны» представлена контактная информация поставщика. Отображаются как заполненные виды контактной информации для данного контрагента, так и те, которые не заполнены но введены в справочник «Виды контактной информации» для объектов типа «Контрагент». Для каждого вида контактной информации можно посмотреть историю его изменения кликнув по кнопке «История» командной панели таблицы.
В таблице «Контактные лица» отображаются контактные лица контрагентов. Список контактных лиц можно редактировать.
Все расчеты с заготовительными организациями строятся на основании заключаемых с ними договоров – контрактов, где указаны сроки и условия поставки продукции, порядок оплаты и т. д.
На закладке «Счета и договоры» редактируются банковские счета контрагента и договоры, заключенные предприятием с поставщиком. Жирным шрифтом отмечаются основной договор и расчетный счет, которые можно изменить соответствующими кнопками командных панелей «Установить основным».
Все документы по учету расчетов с поставщиками находятся в пункте меню «Покупка».
В договоре с основным поставщиком ООО «Сокол» прописано, что оплата за товар производится в течение 7 банковских дней после получения товара покупателем, т.е. ООО «Колос». Поставщик выставляет организации счет для согласования номенклатуры и стоимости приобретаемых товаров.
После этого бухгалтерия выписывает представителю организации (инженеру ОМТС) доверенность на получение товаров.
В документ из справочника «Физические лица» вносятся данные о доверенном лице, путем выбора информации о собственных сотрудниках компании из справочника.
При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника. Паспортные данные можно отредактировать непосредственно в форме документа.
Табличная часть доверенности заполняется путем подбора или построчного ввода.
Предусмотрена также возможность заполнения табличной части доверенности произвольной текстовой информацией.
На закладке «Дополнительно» в полях «На получение от» и «По документу» указывается полное имя поставщика и документ, на основании которого производится получение товаров от поставщика.
На предъявленные к оплате счета поставщиков кредитуют счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и дебетуют счет 41 «Товары».
Основным документом по расчетным взаимоотношениям с поставщиками на предприятии является счет-фактура. Ее выписывает поставщик на отпускаемые (отгружаемые) товарно-материальные ценности.
Счета-фактуры поставщиков тщательно проверяются в бухгалтерии с точки зрения правильности заполнений всех реквизитов, применяемых цен, и после проверки соответствия количества поступивших грузов количеству, указанному в счете-фактуре, их принимают к записям в бухгалтерском учете.
На основании первичных документов (счет-фактура и товарная накладная по форме Торг-12) бухгалтерией заполняется документ «Поступление товаров и услуг». Покупка товара оформляется документом, в котором установлен вид операции «Покупка, комиссия».
Счет-фактура поставщика отдельным документом при этом не регистрируется. Его реквизиты – дата и номер – фиксируются на закладке «Счет-фактура». При этом ставиться галочка в строке «Счет-фактура предъявлен».
Документ формирует следующие проводки по учету товаров:
Все поступившие в организацию счета-фактуры регистрируются в Книге покупок в хронологическом порядке по мере оплаты и поступления приобретаемых товаров, т.е. на последнюю из дат оплаты или поступления.
Для того, чтобы зарегистрировать счет-фактуру, необходимо занести ее в документ «Формирование записи книги покупок». Этот документ оформляется единожды по итогам каждого квартала.
Документ предназначен для регистрации вычетов сумм НДС. Табличная часть «Вычет НДС по приобретенным ценностям» предназначена для регистрации в книге покупок сумм НДС, уплаченных поставщикам приобретенных ценностей, в соответствии со ст. 171-172 НК РФ.
Табличная часть «Вычет НДС с авансов» для автоматизированного предъявления к вычету сумм налога на добавленную стоимость, ранее исчисленных с полученных авансов.
Документ используется в режиме Принятие НДС к вычету по ценностям, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0%. Выбор режима осуществляется при помощи флага «Предъявлен НДС к вычету 0%».
Кроме того, в бухгалтерском учете формируются записи по дебету счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», соответствующих субсчетов. Субсчета определяются видом приобретенной ценности по данным регистра «НДС покупки» (вид ценности также справочно приводится в табличной части документа).
Далее формируется отчет «Книга покупок».
Для формирования книги покупок необходимо указать организацию и период, за который формируется отчет. Книгу необходимо формировать отдельно за каждый налоговый период, но при этом отчет позволяет построить отчет за произвольный период, указанный пользователем. Необходимо иметь в виду, что в отчет попадают записи, которые отражены в регламентных документах, дата которых входит в период формирования отчета.
Оплата задолженности поставщику за приобретенный товар производится путем оформления платежных поручений.
В нем указывается дата оплаты, наименование получателя денег, его банковские реквизиты. В запросе «Основание» указывается наименование договора или счета, по которому платятся деньги. Ставится сумма полной оплаты, контролируется размер НДС и его сумма, совпадающая с суммой в счете. В запросе «Назначение платежа» указывается по какому документу и за что платятся деньги. Выбирается вид платежа и его очередность.
На основании банковских выписок формируется документ «Выписка», в котором отражается списание денежных средств с расчетного счета в пользу поставщика.
Далее в учете формируются стандартные отчеты, содержащие сведения о состоянии расчетов с поставщиками.
Стандартный отчет «Анализ счета 60» представляет собой таблицу, в которой содержатся обороты счета с другими счетами за указанный период, а также сальдо на начало и на конец периода.
Таблица 4
ООО «Колос». Анализ счета 60 за февраль 2011г., руб.
Кор.счет
С кред. счетов
В дебет счетов
Нач.сальдо
 
2 961 956,80
19
 
1 138 866,47
41
 
6 300 828,07
44
 
30 310,02
51
6 580 513,72
 
60
8 635,62
8 635,62
91
 
6 208,16
Оборот
6 589 149,34
7 484 848,34
Кон.сальдо
 
3 857 655,80
Стандартный отчет «Карточка счета» включаются все проводки со счетом 60 или проводки по данному счету по конкретным поставщикам. Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и на конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.
Таблица 5
ООО «Колос». Выписка из карточки по счету 60 – ООО «Сокол»
за февраль 2011г., руб.
Дата
Документ
Операция
Дебет
Кредит
Текущее сальдо
Счет
Сумма
Счет
Сумма
Сальдо на начало
 
 
 
1 164 737,50
 
 
10.02.2011
Платежное поручение исходящее 00000000021 от 10.02.2011 13:54:25
Оплата по договору поставки от 01.01.2011г., за замки и фурнитуру (оплата поставки по счету-фактуре №147 от 31.01.2011г.)
Сумма 1164737-50
В т.ч. НДС(
60.01
1 164 737,50
51
 
 
0,00
 
Сокол ООО
 
 
 
 
 
 
 
Договор поставки от 01.01.2011г., поставка №03
 
 
 
 
 
 
 
Поступление товаров и услуг 00000000009 от 31.01.2011 0:00:00
 
 
 
 
 
 
 
ФИЛИАЛ ОАО БАНК ВТБ В Г.МОСКВА (Расчетный)
 
 
 
 
 
 
 
Расчеты за замки и фурнитуру
 
 
 
 
 
 
11.02.2011
Поступление товаров и услуг 00000000022 от 11.02.2011 10:00:00
Поступление товаров по вх.д.316 от 11.02.2011
41.01
 
60.01
75 216,10
К
75 216,10
 
Замок "Гардиан 10.01" 4 кл.
 
 
 
 
 
 
 
Сокол ООО
 
 
 
 
 
 
 
Договор поставки от 01.01.2011г., поставка №04
 
 
 
 
 
 
 
Поступление товаров и услуг 00000000022 от 11.02.2011 10:00:00