Коммерческие банки и их операции

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Понятие, роль, задачи и функции коммерческих банков
1.2 Структура и принципы построения банковской системы
1.3 Типология российских коммерческих банков
2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1 Взаимодействие коммерческих банков и Центрального Банка России
2.2 Специализированные банки и банковские объединения
2.3. Операции и ресурсы коммерческих банков
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 19
В РОССИИ
3.1 Тенденции и направления развития банковской системы России
3.2 Перспективы использования Центральным банком механизма чрезвычайного кредитования неплатежеспособных банков
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Коммерческие банки и их операции

Как инвестиционный консультант, банк оказывает консультаци­онные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения цен­ных бумаг.
Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица.
Банк выступает в качестве инвестиционного фонда, когда разме­щает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости приобретенных ценных бумаг от­носятся на финансовый результат банка. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.
Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услу­ги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банков­ской деятельности» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти понятия не разграничиваются.
1.2 Структура и принципы построения банковской системы
Основная цель банковской системы - обслуживание оборота денежного капитала в процессе производства и обращения товаров, осуществления хозяйственной деятельности.
Банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали развиваться с середины 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк. Особенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991г. Именно в этот период, скорее в политических интересах, а не экономических, началась коммерциализация учреждений государственных специализированных банков. В результате были разрушены крупные банки с вертикальной структурой управления, разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерческие банки. В то же время шел процесс создания новых коммерческих банков, целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг.
Законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» определено, что Центральный банк РФ (Банк России) является юридическим лицом и имеет свой устав, утвержденный Государственной Думой. Банк России - самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Он является единственным банком России, который наделен правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Исполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно кредитной системы страны. Находится в собственности Российской Федерации.
1.3 Типология российских коммерческих банков
В банковской системе сложились различные типы кредитных учреждений, качественно отличающиеся друг от друга по источ­никам ресурсов, характеру размещения, стратегиям развития и т.п. Важнейшие «типовые» различия между банковскими института­ми предопределялись следующими обстоятельствами: типом ин­теграции банка с производственным капиталом; размером банка; хозяйственным профилем корпоративной клиентуры банка; нали­чием или отсутствием участия государства в управлении;
Тип интеграции с производственным капиталом определя­ет функцию, которую выполняет банк по отношению к сектору нефинансовых предприятий: работает банк на чистое привлече­ние средств с рынка для кредитования своей корпоративной кли­ентуры (банк-«донор») или наоборот — на размещение привле­ченных от нее средств на денежных и финансовых рынках (банк-«акцептор»). В качестве наиболее активных чистых кредиторов нефинансовых предприятий выступают корпоративные банки. Для «независимых» банков, не связанных с предприятиями ка­кими-либо имущественными и организационными отношениями, операции с корпоративными клиентами, наоборот, преимуще­ственно служат источником чистого привлечения ресурсов с пос­ледующим их размещением на денежных и финансовых рынках. Банки-центры финансово-производственных холдингов занима­ют промежуточное положение между двумя этими типами, осу­ществляя чистое кредитование нефинансового сектора, но менее интенсивно, чем корпоративные банки.
Профиль корпоративной клиентуры банка определяет качество и структуру его кредитного портфеля. Могут быть выделены четыре основные типа корпоративной клиентуры. Первый тип ─ внешне­торговые организации, импортеры — наиболее благополучный сег­мент докризисной экономики ─ банк, ориентированный на его об­служивание, имел низкую долю просроченной задолженности в кре­дитах. Ко второму типуотносится экспорто-ориентированный товаропроизводи­тель ─ как правило, сравнительно благополучный заемщик, но в ряде случаев отягощенный финансовыми дефицитами и неплатежами со стороны внутренних потребителей ─ кредитование сопряжено с оп­ределенным риском. Третим тип является внутреннеориентированный про­изводитель ─ до кризиса наиболее депрессивный элемент экономи­ки, что обуславливает низкий уровень возвратности кредитов. Чет­вертый тип ─ территориально-хозяйственные комплексы в регионах-финансовых центрах. Такие комплексы объединяют замкнутые пла­тежные цепочки, находящиеся под контролем околовластных регио­нальных хозяйственных структур. Этот фактор обуславливает низ­кий уровень финансовых рисков при кредитовании их участников, и соответственно, высокое качество кредитов банков, работающих с ними. Ориентация банков на первые два типа клиентуры (внешне­торговые организации и экспортноориентированные компании-това­ропроизводители) предопределяет высокую долю валютной состав­ляющей в их балансах — как в кредитах, так и в счетах клиентов. Ориентация на последние два типа (внутреннеориентированные ком­пании и региональные хозяйственные комплексы) — низкую долю валютной составляющей.
Фактор вмешательства государства в кредитную политику банка, как правило, обуславливает высокую долю заведомо без­возвратной задолженности в кредитном портфеле, даже в случае, когда банк позиционируется в обслуживании сравнительно бла­гополучного сегмента экономики.
Помимо отмеченных групп, в качестве двух резко отличающих­ся и глубоко обособленных от остальных сегментов банковской сис­темы выделяются Сбербанк РФ и дочерние банки иностранных бан­ков. Первый — находящийся под контролем ЦБ РФ монополист на рынке частных вкладов (72—75% рынка) и крупнейший оператор на рынке государственных ценных бумаг (62—65% от совокупного банковского портфеля). Доля других видов активных и пассивных операций в балансе этого банка незначительна. Вторая группа пред­ставляла из себя канал для размещения ресурсов, поступающих из-за рубежа от материнских компаний, в рублевые финансовые инст­рументы, кредиты российским экспортерам, импорте­рам и подразделениям иностранных компаний.
2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1 Взаимодействие коммерческих банков и Центрального Банка России.
Деятельность Центрального банка является основным регулирующим звеном в банковской системе, которая связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам. Также Центральный банк оказывает влияние на развитие банковской системы страны, занимается обеспечением бесперебойного осуществления расчетов. Перед центральным банком стоит пять основных задач. Центральный банк должен быть:
1) эмиссионным центром страны (монопольное право на выпуск банкнот); 2) банком банков, т.е. совершать операции только с банками данной страны (хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты, осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации в кредитной системе; 3) банкиром правительства - поддержание государственных экономических программ и размещение государственных ценных бумаг; кредитование и ведение расчетных операций правительства, хранение золотовалютных резервов; 4) основным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов); 5)органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.
Во многих странах задачи центрального банка закреплены в законодательстве. Центральный банк может держать под контролем ликвидность банков благодаря монополии на эмиссию национальной денежной единицы. Центральный банк в качестве головного банка всех банков предоставляет кредитным институтам возможность рефинансирования. При этом вправе Право на ограничение в кредитных средствах коммерческих банков страны центральный банк оставляет за собой. Покупка, продажа чеков (векселей), а также залоговые операции с ценными бумагами, векселями и платежными требованиями – это наиболее распространенные два вида операций центрального банка. Важную роль в функционировании банковской системы страны играет характер осуществления надзора центральным банком. На Центральный банк при решении задач возложены следующие функции: контролирующая, регулирующая и информационная.
Регулирующая функция отвечает за регулирование денежной массы в обращении за счет сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики. Контролирующая функция находится в тесной взаимосвязи с регулирующей функцией. Центральный банк, к примеру, проводя политику минимальных резервов, получает объемную информацию о состоянии того или иного банка. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Непосредственно разработку набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм, а также контроль за ними, относят к контролирующей функции Центрального банка. Информационная функция возлагает на банк обязательство публиковать свои решения в специальном приложении к одной из центральных газет. Центральный банк может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы, потому что имеет возможность анализировать и публиковать объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере. Выбор принятого направления денежно-кредитной политики напрямую зависит от правильности оценки информации. Дополнительный выпуск денежных средств эмиссионным управлением центрального банка обосновывается на необходимом экономическом анализе ситуации в стране с целью рекомендовать и скоординировать действия государственных органов. Информационно-исследовательская функция центрального банка включает в себя и консультационную деятельность.
2.2 Специализированные банки и банковские объединения
Свою роль в банковской системе играют и специализирован­ные банки, которые ориентируются только на ограниченный вид банковских операций.
Основной задачей инвестиционных банков (ИБ) является моби­лизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облига­ций и других видов заёмных бумаг. По поручению кор­пораций и государства, нуждающихся в долгосрочных вложени­ях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, ИБ берут на себя обязанности по определению размера, условий, сроку эмис­сии, выбору типа ценные бумаги, а также размещению и органи­зации вторичного обращения. Инвестиционные Банки развития базируются на акцио­нерной собственности, смешанной и чисто государственной. Они обеспечивают высокий уровень долгосрочного кредитования про­мышленности, реализации правительственных программ соци­ально-экономического развития. Пассивы этих банков формиру­ются из собственных средств, депозитов и кредитов коммерческих банков. Активные операции складываются в основном из средне и долго­срочных кредитов — до 60—70%, а остальную часть составляют вложения в различные ценных бумаг
Ипотечные банки — это учреждения, предоставляющие дол­госрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, со­оружений). Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты, ко­торые обеспечиваются внесением записи ипотек или ипотечных долгов на землевладение, под которые выдается ссуда. Средства для предоставления кредитов ИБ получает от продажи закладных листов. Это надежные, приносящие твердые проценты долговые обязательства банка по отношению к держателям.
Главной задачей сберегательных банков является предоставление всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитов. Сберкассы оказы­вают услуги по торговле ценные бумаги, управлению имуществом по поручению клиентов, предоставляют ссуды на строительство под низкие и твердые проценты
В настоящее время срок размещения банками своих активов имеет устойчивую тенденцию к сокращению. В этих условиях банки отказы­ваются от долгосрочных обязательств, т.к. они становятся для них об­ременительными, поскольку длинный срок вкладов связан обычно с более высокими процентными ставками. Наряду с рублевыми вклада­ми в Сбербанке получили широкое распространение валютные вклады. Наи­более простым видом такого вклада является срочный счёт в иностранной валюте, процент по этим вкладам повышаются с ростом суммы вклада и увеличе­нием срока его размещения.
2.3. Операции и ресурсы коммерческих банков.
Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями.
В современной теории банковского дела все операции банка и оказываемые им услуги классифицируются следующим обра­зом: активные, пассивные и комиссионные.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных сче­тах в части превышения пассивов над активами. Пассивные опе­рации играют важную роль в деятельности коммерческих бан­ков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресур­сы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций ком­мерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг коммер­ческого банка; отчисления от прибыли банка на формирова­ние или увеличение фондов; получение кредитов от других юридических лиц и депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находя­щиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской систе­мой в результате активных кредитных операций.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные сред­ства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосроч­ные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избы­точного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обсто­ятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (дол­госрочные векселя, облигации).
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно ве­лика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хо­зяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности насе­ления в потребительском кредите. Как собственные, так и при­влеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на коррес­пондентском счете, открываемом в Центральном банке России.
Чем больше размер свободного резерва, тем устойчи­вее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наобо­рот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устой­чив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каж­дый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.
Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятель­ность и стабильность функционирования банка. Собственные сред­ства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социаль­ное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль теку­щего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям.
Таким образом, собствен­ный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспече­ния устойчивости банка и эффективности его работы.
Регулирование деятельности коммерческих банков — важное практическое значение в деятельности коммерческих бан­ков имеет соблюдение рекомендуемых обязательных нормативов. Для расчета как директивных, так и оценочных нормативов акти­вы банка корректируют исходя из показателей их риска. Банк Рос­сии рекомендовал все активы коммерческих банков распределить на шесть групп исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и груп­пам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты риска, выраженные в процентах. Например, если конк­ретному активу соответствует коэффициент риска 20%, то это оз­начает, что вероятность надежности возврата инвестированных сюда денег равна 80% первоначально выданной суммы.
3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
В РОССИИ
3.1 Тенденции и направления развития банковской системы России
Последние три года отмечены интенсивным развитием банковской системы России. Так, ее активы выросли более чем в 6 раз с $1586,4 млрд по состоянию на 01.01.2005 до $9750,3 млрд по состоянию на 01.01.2008. При этом темпы роста активов банковского сектора в настоящее время несколько опережают темпы роста ВВП.
В то же время посткризисные темпы развития всей банковской системы значительно уступают темпам развития иных секторов экономики. В связи с этим на данном этапе банковская система России не способна полноценно решать задачи кредитования текущих операций реального сектора и практически не участвует в кредитовании долго- срочных инвестиционных проектов. С 2000 г. удельный вес банковского сектора в экономике увеличился в 1,3 раза (отношение суммарных активов банковского сектора к ВВП выросло с 32,9 до 45%, тогда как в большинстве ведущих стран мира аналогичное соотношение находится в диапазоне 200–300%, а в США составляет более 350%).
В связи с этим остро встает вопрос о неспособности банковской системы России обеспечить потребность предприятий в кредитных ресурсах. Дефицит длинных инвестиционных кредитных ресурсов подталкивает крупные предприятия и естественные монополии, преимущественно экспортно-ориентированных секторов экономики, выходить на мировой рынок трансграничных кредитных ресурсов.
Денежно-кредитная политика на современном этапе, включая валютные накопления от экспорта в целях увеличения бюджетного профицита и его последствия для народного хозяйства и социальной сферы, состояние денежного обращения и кредита, меры по контролю за движением иностранного капитала, развитие российского законодательства по финансовым вопросам, современная концепция и стратегия российского правительства и Центробанка по оздоровлению банковской сферы и зарубежные оценки принимаемых решений.