Производственное планирование и бизнес-план предприятия

Содержание

Введение
Глава 1. Основы планирования производства
1.1. Сущность и принципы планирования
1.2. Требования к качеству планов
1.3. Организация работ по планированию
1.4. Управленческие решения в области планирования и организации производства
1.5. Содержание бизнес-плана организации
Глава 2. Разработка бизнес-плана
2.1. Резюме
2.2. Характеристика сферы деятельности предприятия
2.2.1. Экономическое окружение
2.2.2. Юридическое обеспечение проекта
2.3. Описание продукции
2.4. Анализ рынка
2.5. Описание конкурентов
2.6. Маркетинговый план
2.7. Производственный план
2.8. Объект инвестирования
2.9. Кадровое обеспечение и оплата труда
2.10. Затраты на производство продукции
2.11. Организационный план
2.12. Основные партнеры
2.13. План-график реализации проекта
2.14. Инвестиционный и финансовый планы
2.15. Финансовый прогноз и оценка проекта
2.16. Оценка эффективности проекта
Заключение
Список литературы

Производственное планирование и бизнес-план предприятия

17484,5
13987,6
3496,9
2.9. Кадровое обеспечение и оплата труда
В результате реализации инвестиционного проекта будет создано 6 рабочих мест. Штат производственного персонала представлен в таблице 2.10.
В целях повышения эффективности деятельности производственного персонала на предприятии предусмотрена смешанная форма оплаты труда. В качестве базы, относительно которой будет определяться переменная часть оплаты труда, выступает величина выручки.
Таблица 2.10.
Штатное расписание
№
Наименование
Численность, чел.
Размер повременной оплаты труда
Размер сдельной оплаты
Административно-управленческий персонал
1
Генеральный директор
1
20000
2
Главный бухгалтер
1
15000
Производственный персонал
3
Швеи
4
13000
3% от выручки
Генеральный директор является учредителем данной организации. Также в его обязанности будет входить создание коллекций, моделирование и конструирование.
2.10. Затраты на производство продукции
Обычно к переменным издержкам относят:
затраты на сырье;
материалы, комплектующие изделия;
технологический расход энергии и топлива;
оплата труда основного производственного персонала (особенно при сдельной форме оплаты труда).
К постоянным издержкам относят:
арендная плата;
амортизационные отчисления;
налог на имущество;
оплата труда административно-управленческого, обслуживающего (а также вспомогательного производственного) персонала;
нетехнологический расход энергии и топлива;
материальные расходы на содержание основных фондов.
Текущие расходы при реализации операционной деятельности в рамках инвестиционного проекта разделим на переменные и постоянные.
Величина переменных затрат отражена в таблице 2.11.
Таблица 2.11.
Удельные переменные материальные затраты предприятия
Наименование материалов и других затрат
Ед.измер.
Цена за ед. измерения в руб.
Вид продукции
Женская сумка 410*300*115 полужесткой конструкции
Женская сумка 380*230*130 с декоративной отделкой
Женская сумка 350*220*110 мягкой конструкции
Расход сырья (материалов и пр.) на ед. продукции
на 1 сумку
на 1 сумку
на 1 сумку
Кожа (теленок)
метр
790
790
750
730
Замша
метр
122
12
10
8
Отделочная ткань
метр
31
5
3
2
Материалы для декорирования
шт./набор
56
56
40
35
Упаковка, п/э для сумки 410*300*115
шт.
1,6
1,2
Упаковка, п/э для сумки 380*230*130
шт.
1,4
1,2
Упаковка, п/э для сумки 350*220*110
шт.
1,2
1,2
Транспортная тара
шт.
90
0,23
0,4
1
Бракованные изделия
шт.
1500
2
1
Электроэнергия
Квт/ч
0,5
0,25
0,15
0,1
Итого прямые издержки на единицу готовой продукции, руб.
866,68
804,75
778,3
Таблица 2.12.
Амортизация основных средств (руб.)
Основные средства
май-август 2007
сентябрь 2007 и далее
GEM 2000-5С - одноигольная колонковая швейная машина для шитья кожгалантерейных изделий
925,660986
GEM-8B - раскройная машина с вертикальным ножом 6", 8", 10", 12"
87,923726
DB-A 139 - ручная прижимная линейка
33,4746
DB2-DI - устройство для размотки материала
14,8305
PS-1 - парогенератор с подкачкой, с утюгом
186,813548
PA-71 - гладильная доска (складная) с отсосом, поддувом и нагревом 
81,593233
0220 – 33 (№ 70, 80) - Иглы для шитья кожи
5,72025
Стулья для швей
169,830483
Вспомогательное оборудование
70,339014
Офисное оборудование и оргтехника
2118,644
Итого за интервал планирования
3694,83034
Условно-постоянные материальные затраты представлены в табл. 2.13.
Таблица 2.13.
Условно-постоянные материальные затраты на производство продукции

Наименование затрат
 
Размер.
май
июнь
июль
авг.
сент.
окт.
нояб.
дек.
янв.
февр
март
апр.
Аренда производственных и офисных помещений (включая комм.платежи)
Площадь
кв.м.
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
60
Цена
руб./кв.м.
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
Затраты
руб.
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
30000
Ремонт и обслуживание основных средств
База
руб.
302570
302570
302570
302570
302570
302570
302570
302570
302570
Норматив
%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
0,50%
Затраты
руб.
1512,85
1512,9
1512,85
1512,85
1512,9
1512,9
1512,9
1512,9
1512,85
Административные и представительские расходы
База (ФОТ)
руб.
870000
870000
870000
870000
870000
870000
870000
870000
870000
870000
870000
870000
Норматив
%
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
Затраты
руб.
26100
26100
26100
26100
26100
26100
26100
26100
26100
26100
Реклама и продвижение
База (выручка)
руб.
110475
161555
208140
218750
197570
197570
197570
218750
218750
Норматив
%
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
1,5
Затраты
руб.
1657,13
2423,3
3122,1
3281,25
2963,6
2963,6
2963,6
3281,3
3281,25
Охрана
Затраты
руб.
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
Всего условно-постоянные затраты
руб.
40000
66100
69270
70036
70735
70894,1
70576
70576
70576
70894
70894,1
2.11. Организационный план
Организация ООО «Стильная сумка» будет зарегистрирована в форме общества с ограниченной ответственностью в мае 2007 года.
Основным органам управления ООО «Стильная сумка» является учредитель организации, который имеет исключительную компетенцию на изменения в уставе и уставном капитале, вынесение решений о прекращении деятельности общества. Решения по данным вопросам принимаются учредителем единолично.
Учредитель по Уставу одновременно является и генеральным директором.
Учредитель: Иванова Мария Петровна, 1971 года рождения, окончила в 1994 году Университет технологии и дизайна по специальности «Модельер-конструктор кожевенных изделий». Опыт работы на производстве: ООО «Стиль» с 1994 года по 2006 гг.
Другие ключевые фигуры.
Главный бухгалтер – Васильева Татьяна Игоревна, 1970 года рождения, высшее образование (Санкт-Петербургский государственный университет, экономический факультет, специальность «Бухгалтерский учет и аудит»). Работала с 1992 по 1996 гг. в ООО «Олимп», 1996-2005 гг. ОАО «Мираж».
Среднесписочная численность сотрудников составляет 6 человек.
2.12. Основные партнеры
Оборудование и все последующие вспомогательные средства будут закупаться у организации ООО «Фирма ШВЕЙМАШ».
Краткая характеристика партнера.
Компания основана в 1992 году и является одним из лидеров среди поставщиков оборудования, запасных частей, игл и приспособлений для производства одежды, кожгалантерейных изделий, мебели и игрушек на территории России.
На фирме работают сотрудники высокой квалификации в области разработки технологических процессов сборки швейных изделий и технического обслуживания швейного оборудования.
Технические специалисты прошли специальные курсы обучения в Японии, Польше и других странах,  имеют соответствующие удостоверения и сертификаты.
Основные виды деятельности:
Поставка промышленных швейных машин
Поставка оборудования для влажно-тепловой обработки
Поставка игл
Поставка запасных частей
Поставка приспособлений и средств малой механизации
Изготовление ленточных ножей к раскройному оборудованию
Услуги по разработке технологических проектов и обеспечение поставок оборудования для швейных производств и отдельных участков, консультации по технологии сборки одежды с рекомендациями по рациональному применению оборудования и, в частности, приспособлений, осуществление монтажных и наладочных работ оборудования, приобретенного через фирму.
Наряду с отечественными производителями швейного оборудования, фирма плодотворно сотрудничает на постоянной основе и реализует продукцию таких фирм, как Lammertz, Juki, Brother, Rich. Schmidt, PFAFF, Hoffman, Siruba, Eunsung Electric Co., LTD., Malkan Makina, Tesan Makina, UCAR Makina, Shuenntex Corp. и многих других. В настоящее время особое внимание уделяется деловым отношениям с фирмой Gemsy, изделия которой наиболее соответствуют оптимальному соотношению “цена - качество”.
Организация планирует заключить договор о поставке сырья (разные виды кожи) с фирмой «Ансон», основная деятельность которой состоит в продаже кожевенной продукции итальянских производителей.
2.13. План-график реализации проекта
Таблица 2.14.
Календарный план-график реализации проекта
№
Наименование
этапа
май
июнь
июль
авг.
сент.
окт.
нояб.
дек.
янв.
март
апр.
1
Образование и регистрация фирмы
2
Получение лицензий и разрешений
3
Ремонт помещений
4
Организация финансирования
5
Подготовка рабочего проекта
6
Заключение договора аренды
7
Заказ, изготовление и доставка оборудования
8
Монтаж и пуско-наладка производства
9
Поставка сырья и пр.
10
Ввод предприятия в эксплуатацию и освоение производства
11
Проведение компании по продвижению
12
Выход на номинальный объем производства и реализации
2.14. Инвестиционный и финансовый планы
Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проекте) составляет 424 415,3 рублей.
Величина собственных средств составляет 200 000 рублей. Для финансирования инвестиций в проект необходимы заемные средства в размере 224 415,3 рублей. Заемные средства будут сформированы за счет инвестиционного кредита. Инвестиционный кредит выдается сроком на полтора под процентную ставку 17% годовых. Заемные средства предприятию поступают траншами в течение 4 месяцев: июнь – 100944 рублей, июль – 75 000 рублей, август – 20 000 рублей, сентябрь – 28471.
Таблица 2.15.
Инвестиционный план проекта
№
Направления осуществления инвестиций
май
июнь
июль
август
сент.
окт.
1
Инвестиции во внеоборотные активы
150000
75000
50000
27570
2
Инвестиции в оборотные средства
34969
17484,5
13988
3496,9
Итого инвестиционных затрат
150000
109969
67484,5
41558
3496,9
График получения, возврата и обслуживания долга представлен в табл. 2.16.
Таблица 2.16.
План получения и обслуживания инвестиционного кредита
Ставка кредитования
 
17%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Остаток непогашенного кредита
 
 
100%
100%
100%
100%
96%
91%
84,40%
77,72%
71%
64,40%
53,21%
39,84%
0,00%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Наименование показателей
Итого
май
июнь
июль
авг.
сент.
окт.
нояб.
дек.
янв.
февр
март
апр.
май, июнь, июль
август, сентябрь, октябрь
получение кредита
224415
100944
75000
20000
28471
оплата процентов в период
38150,55
1430,4
2493,1
2776,5
3180
3180
3038,3
2896,6
2684
2471,5
2258,91
2046,4
5076,33
3801,33
Погашение долга в период
224415
10000
10000
15000
15000
15000
15000
25000
30000
89415
Остаток непогашенных кредитов на конец периода
 
100944
175944
195944
224415
214415
204415
189415
174415
159415
144415
119415
89415
Итого кредитных платежей в период
262565,55
1430,4
2493,1
2776,5
403,43
13180
13038
17897
17684
17471
17258,9
27046
35076,3
93216,33

2.15. Финансовый прогноз и оценка проекта
Размер налоговых отчислений предприятия за первый год 2007-2008 гг. представлен в табл. 2.17.
Таблица 2.17.
Обязательные платежи за год
Наименование
ставка, %
за 3 мес.
за 6 мес.
за 9 мес.
за 12 мес.
Страховые взносы в Пенсионный фонд
14
38557
77675
116882
Единый налог
6%
28810
65644
103748
Расчет по страховым взносам.
Налоговой базой является заработная плата работников. От общей суммы берется 14%.
Единый налог.
Действует для упрощенной системы налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы. От суммы дохода берется 6 %.
Таблица 2.18.
План производства и реализации продукции
Наименование продукции
Размерность
май
июнь
июль
авг.
сент.
окт.
нояб.
дек.
янв.
февр
март
апр.
Итого за отчетный период
Женская сумка 410*300*115 полужесткой конструкции
Загрузка
%
50%
75%
95%
100%
90%
90%
90%
100%
100%
Объем продаж
шт.
15
23
29
30
27
27
27
30
30
238
Цена
руб./шт.
2160
2160
2160
2160
2160
2160
2160
2160
2160
2160
2160
2160
Выручка
руб.
32400
49680
62640
64800
58320
58320
58320
64800
64800
514080
Женская сумка 380*230*130 с декоративной отделкой
Загрузка
%
50%
75%
95%
100%
90%
90%
90%
100%
100%
Объем продаж
шт.
18
26
33
35
32
32
32
35
35
278
Цена
руб./шт.
2200
2200
2200
2200
2200
2200
2200
2200
2200
2200
2200
2200
Выручка
руб.
39600
57200
72600
77000
70400
70400
70400
77000
77000
611600
Женская сумка 350*220*110 мягкой конструкции
Загрузка
%