Теоретические и практические аспекты сущности экономических и производственных рисков.

Цель работы - исследование теоретических и практических аспектов сущности экономических и производственных рисков.
В соответствии с данной целью были поставлены следующие задачи:
1. Изучить теоретически понятия рисков и особенности их управления в экономической деятельности;
2. Проанализировать экономические и производственные риски;
3. Разработать практические рекомендации предпринимателям по организации системы управления экономическими и производственными рисками;
4. Исследовать «страхование» как наиболее эффективный метод управления рисками.
...

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………...3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ СУЩНОСТИ И ОСОБЕННОСТЯМ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ……………………….……………………………………….6
1.1 Истоки и сущность рисков……………………………………………..6
1.2 Виды рисков и причины их возникновения…………………………..8
1.3 Методы оценки рисков…………………………………………………12
1.4 Методы управления рисками………………………………………….16
2 МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РИСКОВ…………….20
2.1 Сущность экономического и производственного риска………………20
2.1.1 Причины возникновения экономических рисков………………….20
2.1.2 Производственные риски: понятие и факторы возникновения…..21
2.2 Классификация экономических рисков……………………………….22
2.3 Риск невостребованности продукции…………………………………27
3 ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ РИСКАМИ.......................................................................................…………..30
3.1 Рекомендации по снижению экономических и производственных рисков………………………………………………………………………………30
3.2 Страхование как основной метод управления рисками……............35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.............................................................................................41
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………....………………………...........43
ПРИЛОЖЕНИЯ……..……………………………………………..............45

Развитие концепции рыночного хозяйствования происходит с учетом множества трудностей, которые являются специфическими для современного состояния отечественной экономики. Это проистекает в значительной мере из-за сбоев экономической политики в стране. Не определены пока еще до конца меры и формы государственного вмешательства в экономику.
Очевидно, что в обстановке подобной неопределенности функционировать компании, фирме, организации очень сложно. В условиях рыночных отношений представляют особый интерес принципиально новые возможности экономического анализа, в котором проблема оценки и учета экономических и производственных рисков приобретает самостоятельное теоретическое и, главное, прикладное значение как важная часть менеджмента, теории и практики управления.
Введение принципа свободно го взаимодействия рыночных субъектов, обеспечение здоровой рыночной конкуренции неизбежно повышают неопределенность и коммерческий риск. В этих условиях чрезвычайно трудно выбирать оптимальные решения и предвидеть их последствия в сфере бизнеса. Поэтому вопросы экономических и производственных рисков в системе рыночных отношений представляются объективно необходимой категорией, которая требует совершенствования теории и практики хозяйственного анализа; и, безусловно, являются актуальными в настоящее время [18, c. 5]. Именно это послужило выбором данной темы для курсовой работы.
На основании актуальности темы можно выдвинуть цель и задачи данного исследования.

— метод сценариев;
— анализ вероятностных распределений потоков платежей;
— дерево решений;
— метод Монте-Карло (имитационное моделирование) и др.
Помимо приведенных методов существуют методы, реализованные в виде программного обеспечения. Наиболее известные из них: Monte Carlo (Primavera Project), Risk (Project expert), Pertmaster+Risk и Альт-Инвест.
Компьютерные информационные системы помогают установить взаимодействие управляющей и управляемой системы на основе использования современного инструментария. При современных объемах управления необходима автоматизация процесса управления рисками.
Необходимо создать базу данных риска. Она должна быть хранилищем текущей и исторической информации, связанной рисками, и использоваться при идентификации, оценке, обработке и контроле рисков, а также для создания отчетов [20].
1.4 Методы управления рисками
С точки зрения гарантированности результатов управленческих усилий всякая хозяйственная деятельность представляет собой рискованное мероприятие.
В общем плане процесс управления рисками слагается из следующих мероприятий:
1) разделение отраслей и этапов производственной организации по степени уверенности (гарантированности) в их осуществлении;
2) выделение наиболее проблематичных (наименее гарантированных по осуществлению) отраслей и этапов производственного процесса;
3) анализ факторов и сил дестабилизации в наиболее рискованных сферах и разработка соответствующих компенсаторов и, резервных средств;
4) формирование стабилизационных механизмов прохождения наиболее рискованных этапов производственной программы (дублирующие пути реализации наиболее рискованных участков, компенсационные средства и т.п.);
5) экономический анализ и бюджетирование мероприятий по снижению степени риска при выполнении программы;
6) инструктаж исполнителей гарантирующих мероприятий;
7) организация мониторинга и системы контроля процесса [7, c. 215].
Управление риском — многоступенчатый процесс, который имеет своей целью уменьшить или компенсировать ущерб для объекта при наступлении неблагоприятных событий. Важно понимать, что минимизация ущерба и снижение риска — не адекватные понятия. Второе означает либо уменьшение возможного ущерба, либо понижение вероятности наступления неблагоприятных событий. В то же время существуют различные финансовые механизмы управления, например страхование, которые обеспечивают компенсацию ущерба, никак не влияя ни на его размер, ни на вероятность наступления.
Все методы управления риском можно разделить на три основные группы – снижение, сохранение и передача риска.
Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Чаще всего оно достигается при помощи осуществления предупредительных организационно-технических мероприятий, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, проведение обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях и т.д.
Сохранение риска на существующем уровне не всегда означает отказ от любых действий, направленных на компенсацию ущерба, хотя такая возможность предусмотрена. Предприятие может создать специальные резервные фонды (фонды самострахования или фонд риска), из которых будет производиться компенсация убытков при наступлении неблагоприятных ситуаций. Такой метод управления риском называется самострахованием.
К мерам, осуществляемым при сохранении риска, могут быть также причислены получение кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получение государственных дотаций и др.
Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и т.д.
Передача риска может также быть осуществлена путем внесения в текст документов (договоров, торговых контрактов и др.) специальных оговорок, уменьшающих собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передающих риск контрагенту.
Все мероприятия по управлению риском могут быть разделены на дособытийные и послесобытийные. Первые, как следует из названия, планируются и осуществляются заблаговременно, а вторые — после того, как непредвиденное событие уже произошло.
К дособытийным мероприятиям относятся: страхование, самострахование, предупредительные организационно-технические меры, юридические, договорные и другие меры по передаче риска.
Послесобытийные мероприятия - это получение средств на ликвидацию убытков в виде финансовой помощи, займов и т.д.
Многие меры по сохранению и передаче риска являются по своей сути финансовыми механизмами и никак не влияют на частоту возникновения неблагоприятных событий и масштабы убытков до их компенсации.
Специфическим методом управления финансовыми рисками является хеджирование, которое, никак не влияя на частоту наступления убытков в виде уменьшения стоимости портфеля активов, путем специальных мероприятий уменьшает их масштаб [15, c. 15].
2 МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РИСКОВ
2.1 Сущность экономического и производственного риска
2.1.1 Причины возникновения экономических рисков
Риск сопутствует любой предпринимательской деятельности. В сфере производства риск является наиболее вероятным по сравнению с любым другим видом деятельности. Для того, чтобы вовремя распознать возможное наступление риска и минимизировать или предотвратить вероятные последствия его воздействия на бизнес, необходимо знать "врага" в лицо и уметь им управлять.
В чем же заключается понятие экономического риска?
Экономический риск определяется как возможность (вероятность) потерь, возникающих при принятии и реализации экономических решений.
Существуют внешние и внутренние причины возникновения риска, порожденные внешними условиями и внутренними факторами деятельности предприятия. Они могут изменять его, расширять или ограничивать его возможности. Изменения факторов внешней среды предприятия создают неопределенность его функционирования как субъекта рынка, и зачастую приходится принимать решения без достаточной информации о происходящем. К сожалению, эта неопределенность практически не зависит от предприятия и поэтому порождает риск его деятельности.
Наиболее часто экономические риски возникают по следующим причинам:
1. Разнообразие потребительских вкусов приводит к быстрому изменению рыночной конъюнктуры и усилению конкуренции. Для сохранения положения на рынке производителям необходимо постоянно обновлять свою продукцию. Но выход на рынок с новым товаром всегда содержит повышенный риск из-за возможного отсутствия спроса на незнакомую продукцию;
2. Наибольший риск связан с достижением планируемого объема прибыли. Сложность осуществления более прибыльных проектов обычно выше, чем небольших, что увеличивает риск их реализации. Тем самым прибыль как экономическая категория объективно порождает риск;
3. Нередко возникает противоречие между управленческим персоналом, стремящимся к риску, и исполнителями, склонными к стабильности и не желающими или не умеющими работать в условиях постоянно высокого риска.
Относительный показатель экономических рисков - степень риска. Он показывает, какова вероятность наступления случая потерь. Чем больше неопределенность ситуации при принятии решения, тем выше риск [11].
2.1.2 Производственные риски: понятие и факторы возникновения
Что касается производственных рисков, то из анализа сущности производственной деятельности можно заключить, что такой риск вызывается рядом причин, приводящих либо к снижению объемов производства, либо к его удорожанию, либо к снижению цен на выпускаемую продукцию.
Некоторые из возможных причин, порождающих производственный риск, обусловлены не зависящими от предприятия обстоятельствами, такими, например, как неустойчивость экономики и финансовой системы страны. Очень часто снижение прибыли происходит из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки, а сами эти цены часто растут из-за зависимости производителя от поставщиков-монополистов (отсутствия альтернатив в выборе поставщика). Но и сама экономическая деятельность, подчас не желая того, порождает подобные формы производственных рисков.
Еще одной, не менее распространенной причиной является недостаток у предприятия оборотных средств. Это обстоятельство вынуждает предпринимателя снижать объемы продаж или брать дополнительные кредиты.
Источники других неудач следует искать на самих предприятиях. Часто причиной рисков оказывается недальновидная номенклатурная политика, когда предприятие из года в год выпускает одну и ту же продукцию, порой уже морально или технически устаревшую и неконкурентоспособную, несет дополнительные потери от низкого качества и несертифицированной продукции и др. Другими словами, для производственной деятельности ее потери — это все то, что никак не может быть отнесено к категории сметных затрат. Не менее губительное влияние на производство оказывают изношенность оборудования и основных фондов.
Таким образом предприниматель должен сам решить:
- сильно рискнуть, но зато вообще не тратиться и не проводить никакого контроля качества произведенной продукции;
- рискнуть меньше, реализовав более или менее дешевую (в зависимости от объема выборки) схему выборочного контроля;
- почти совсем не рисковать своим именем и деловой репутацией, организовав на своем производстве более дорогой, но и более надежный и точный сплошной контроль качества готовой продукции [1, c. 77].
2.2 Классификация экономических рисков
Любые виды рисков, в том числе и экономические, можно классифицировать по таким методологическим основаниям, как характер и форма проявления. Под характером понимаются сущностные особенности экономических рисков, проявление которых наносит ущерб, ведет к потерям и снижает уровень рациональности и эффективности использования ограниченных ресурсов и факторов производства:
- стремление увеличить экономическую прибыль путем использования факторов политической и экономической силы, направленной на ограничение рыночной конкуренции, что всегда наносит ущерб определенным группам потребителей и предпринимателей;
- выпуск продукции, пользующейся спросом на рынке, но наносящей ущерб другим субъектам рынка (использование различных ядохимикатов для борьбы с сельскохозяйственными вредителями, гормонов роста в животноводстве, газа фрион в парфюмерии, алкоголь, оружие и т.д.);
- предпринимательские риски, связанные с отвлечением ресурсов на создание новых факторов производства, товаров и услуг, спрос на которые так и не возник либо возник, но в объемах не покрывающих издержки;
- стремление максимизировать потребление и экономическую прибыль без учета ресурсных возможностей, производственных и бюджетных ограничений, цикличности рынка.
Формы экономических рисков – это ответ на вопрос, какие действия, осуществляемые субъектами рынка, обуславливают вероятность возникновения возможных потерь и ущерба в результате нерационального и неэффективного использования ресурсов (в соотв. с Рисунком 2).
Рисунок 2 – Классификация экономических рисков
Рассмотрим данную классификацию более подробно.
Производственные риски – это риски, связанные с возможностью недополучить прибыль или понести убытки в результате неэффективного управления затратами, персоналом, ошибок в выборе стратегии повышения производительности и дифференциации продукции. Данная группа – это прежде всего риски снижения производительности и рентабельности производственной деятельности, вызванные:
- уменьшением выручки из-за сокращения объемов производства, обусловленного ошибками в выборе стратегии дифференциации продукции;
- ростом прямых и переменных затрат;
- ростом имплицитных издержек;
- использованием трудовых ресурсов низкого качества;
- использованием низкопроизводительного технологического капитала;
- неэффективной системой поддержания лояльности;
- неэффективной системой мотивации к труду и профессиональной мобильности;
- выбором стратегии, ориентированной не на создание конкурентных преимуществ, а на удержание сегментов рынка путем ограничения доступа на него конкурентов.
Инвестиционные риски – это риски, связанные с возможностью недополучить чистую экономическую прибыль или понести убытки в результате неэффективного и нерационального использования капитальных ресурсов, направленных на создание новых производственных мощностей и рыночной инфраструктуры, запасов, строительство жилья. Информационная неопределенность, нарушение прав собственности, ошибки проектирования, неэффективное управление инвестиционными проектами ведут к:
- росту деструктивных чистых рисков (потере контроля над ресурсами, разрушению производственных комплексов, поломке оборудования, нанесению ущерба другим участникам рынка);
- уменьшению величины возможной чистой экономической прибыли, которая была определена как пороговая (Чистая экономическая прибыль = доход - явные издержки - имплицитные издержки = бухгалтерская прибыль - имплицитные издержки);
- сокращению доходности собственного капитала ниже уровня нормальной нормы прибыли;
- прямым потерям и убыткам;
- потерям при изъятии и перемещении технологического капитала на другие территории, отрасли, производства.
Финансовые риски – возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате воздействия инфляции, изменения обменного курса, неэффективного управления кредитными ресурсами, снижения ликвидности, недостоверности информации об ожидаемых потоках денежных поступлений. Использование таких методов финансового управления рисками, как срочные контракты, опционы (сделки с премией), хеджирование (перенос риска на других участников рынка) позволяют участникам рынка получать полезную деловую информацию, которую субъекты рынка собирают, обрабатывают и применяют, что, в конечном итоге, делает финансовый рынок более адаптационным к различного рода колебаниям.
Коммерческие риски – это возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате воздействия на объемы продаж следующих событий:
- нарушение пропорций рыночного равновесия из-за ограничений конкуренции;
- спад деловой активности из-за цикличности экономики и изменения пропорций ее развития;
- изменение потребительского поведения и отношения к ценовым рискам субъектов рынков.
Риски – это атрибутивная характеристика целесообразной человеческой деятельности. Формы проявления рисков бесконечны. Экономические риски являются одной из сторон функционирования рынка. Никакая гениальность, никакие способности субъектов рынка не могут уничтожить их. С одной стороны, риски нарушают рыночное равновесие, с другой – обеспечивают динамизм его развития (возможность получения спекулятивного дохода).
Риск как неотъемлемая часть экономической деятельности – это объективный экономический закон. Сущность данного закона вытекает из того, что любое экономическое действие имеет начало и конец в пространстве и времени, все экономические решения принимаются в условиях ограниченных материальных, финансовых, людских ресурсов. Конкуренция и дефицитность факторов производства обуславливают существование риска как элемента любого производственного процесса.
Различные варианты классификации экономических рисков строятся на основе базисных принципов рыночной экономики, которые обуславливают различное отношение к некоему результату, который воспринимается как риск:
- свобода потребительского выбора и поведения (потребительские риски);
- свобода выбора профессиональной деятельности (риски профессиональной деятельности);
- свобода предпринимательства (предпринимательские риски).
Риски можно рассматривать как вероятность всех возможных последствий, оцениваемых как потери, при принятии субъектами хозяйствования и государственного управления решений, ведущих к ограничению уровня рыночных свобод. Чем выше уровень этих ограничений, тем больше вероятность наступления экономических рисков [9].
2.3 Риск невостребованности продукции
Одним из важнейших индикаторов экономической безопасности предприятия является уровень спроса на его продукцию. Падение спроса ниже допустимого уровня может привести к банкротству фирмы. Отсюда очевидна необходимость изучения причин невостребованности продукции, приводящих предприятие к риску.
При ведении производственной деятельности предприятие должно заранее знать, какую и для кого оно производит продукцию и что случится, если эта продукция не будет реализована. Для избежания последствий невостребованности продукции предприятие-производитель должно проанализировать ее причины. Для этого необходимо знать вызывающие невостребованность факторы. Чтобы разобраться в причинах ситуации, необходимо разработать классификацию факторов риска невостребованности продукции. Цель такой классификации:
- определение возможных направлений возникновения риска невостребованности продукции;
- анализ причин возникновения отказов потребителя от предложенной ему продукции;
- предварительная оценка возможных последствий возникновения риска невостребованности продукции;
- анализ возможностей избежания риска;
- пути избежания риска;
- пути минимизации затрат на ликвидацию последствий при возникновении невостребованности продукции;
- создание информационной базы для принятия управленческих решений.
Риск невостребованности продукции — это вероятность потерь для предприятия-изготовителя вследствие возможного отказа потребителя от его продукции. Он характеризуется величиной возможного экономического и морального ущерба, понесенного фирмой по данной причине вследствие падения спроса на ее продукцию. Такой риск относится к категории смешанного и может быть связан как с неопределенностью внешней обстановки, так и с деятельностью самого предприятия, производящего и (или) реализующего продукцию. На возможность его возникновения влияют: внешнеэкономическая ситуация, рыночная обстановка, социально-демографическая ситуация, информационная база, научно-технический уровень и нормативно-правовая база. Но поскольку продукция является субстанцией производства, риск в то же время порождается деятельностью предприятия.
Данный риск существует из-за отклонений от нормальных условий в двух отраслях: производящей и реализующей продукцию, т. е. является разноотраслевым.
Наиболее характерными факторами, обусловливающими возникновение риска невостребованности продукции, являются следующие:
1. Факторы производства.
2. Среда возникновения риска.
3. Центры ответственности.
4. Центры затрат.
5. Виновники возникновения риска.
6. Производственные условия.
7. Время возникновения риска.
8. Время обнаружения риска.
9. Виды продукции.
10. Потребитель продукции.
11. Каналы сбыта.
12. Спрос на продукцию [10, c. 178].
В заключение данной главы хотелось бы отметить, что риск – это неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит с течением времени.
Ни одно предприятие не застраховано от возникновения и негативного влияния экономических и производственных рисков. Единственное, что может помочь в наибольшей мере избежать катастрофических последствий, - это предусмотрительное выявление потенциально возможных для производства рисков, их оценка и анализ, а также разработка программы по предупреждению, минимизации и ликвидации последствий их пагубного воздействия.
3 ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ РИСКАМИ
3.1 Рекомендации по снижению экономических и производственных рисков
Невозможность избежания рисков во время предпринимательской деятельности привело к необходимости разработки методов их определения и принятия мер по их избежанию, т.е. к созданию системы управления рисками на предприятии.
Разные предприятия работают в разных условиях, имеют непохожие структуры. То есть, каждая конкретная организация сталкивается со своими, специфическими рисками, зависящими от её коммерческой деятельности.
Крайне важно, вовремя выявить возможные риски, определить их вероятность, возможные последствия и принять меры по их устранению.