Совершенствование методов управления кредитным портфелем банковской организации

Совершенствование методов управления кредитным портфелем банковской организации,на примере ПАО "Сбербанк России" ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты и методология управления кредитным портфелем в банковской кредитной организации 7
1.1. Понятие, сущность и виды кредита 7
1.2. Кредитная политика и её роль в создании кредитного портфеля 9
1.3. Методы управления кредитным портфелем 12
1.4 Современная российская и зарубежная практики управления кредитным портфелем 15
Глава 2. Анализ системы управления кредитным портфелем Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» 22
2.1 Анализ основных показателей деятельности Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» 22
2.2 Практические рекомендации по совершенствованию системы кредитования ПАО «Сбербанк России» 40
Заключение 47
Список использованных источников 52
Приложения 55

Совершенствование методов управления кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность.
В современных условиях для России характерен динамичный рост кредитных портфелей банков. Прогнозируется и дальнейшее их увеличение в связи с наращиванием объемов кредитования эффективных проектов, малого предпринимательства и видов деятельности регионального значения.
Рост кредитных портфелей обусловливает растущую динамику рисков и увеличение доли просроченной задолженности. По мнению Банка России, важность приобретает вопрос не только быстрого, но и сбалансированного развития кредитных портфелей. Кроме того, мировой финансовый кризис вызывает повышенное внимание к качеству стра тегического управления кредитным портфелем. В условиях финансового кризиса возникает необходимость пересмотра приоритетов стратегического управления кредитными портфелями российских финансовых институтов. Таким образом, актуальной становится проблема совершенствования стратегического менеджмента кредитного портфеля, направленного на поддержание баланса между доходностью, рисковостью и ликвидностью кредитного портфеля и связанного с оценкой и выбором перспектив развития кредитной деятельности.

Например, те из них, которые изначально планировалось вычитать из величины капитала, теперь включаются в состав активов, взвешиваемых на риск с повышенным коэффициентом. Если угроза сокращения объемов кредитования будет нарастать, очевидно, регулятор введет адекватные меры по снижению накала проблемы. Ввод в России правил Базеля III должен заставить банки умерить аппетиты, так как этот стандарт приведет к значительным изменениям в банковском регулировании. Из-за этого темпы роста кредитования в ближайшее время значительно снизятся – до 10-15% в год, что, в свою очередь, повлечет падение чистой прибыли. Причем этот сценарий будет касаться не только небольших региональных банков, но и крупных федеральных учреждений. Базель III предполагает повышенные требования не только к размеру, но и к качеству капитала, а это значит, что теперь банки еще более ограничены лимитами кредитования на одного заемщика. Смягчение монетарной политики со стороны Центробанка может уменьшить связанные с этим отрицательные последствия. Более дешевые срочные ресурсы даже с учетом возросших требований к уровню процентной маржи для обеспечения капитализации позволят банкам предлагать приемлемые процентные ставки по кредитам для реального сектора экономики.Глава 2. Анализ системы управления кредитным портфелем Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России» 2.1 Анализ основных показателей деятельности Публичного Акционерного Общества «Сбербанк России»Публичное акционерное общество «Сбербанк России» был зарегистрирован Банком России 20 июня 1991 года (период работы 25 лет) и получил регистрационный номер 1481. Данный банк является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Центральный офис ПАО «Сбербанк России» расположен по адресу: 117997, Россия, Москва, ул. Вавилова, д. 19. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (владение 50% акций уставного капитала плюс одной голосующей акцией). Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы, более 200 тысяч юридических и физических лиц. В настоящее время ПАО «Сбербанк России» считается абсолютным лидером российской банковской системы. Согласно данным на 1 января 2016 г. доля, которую составляют активы в общей совокупности активов банковского сектора, насчитывает 28,7%. Кроме того, банк является основным кредитором на территории России, что подтверждается статистически: 38,7% кредитов Сбербанк выдал физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам. Доля на рынке вкладов также велика и составляет 46% вкладов населения по данным на 01.01.2016 г. Стоит отметить, что по своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов.На сегодняшний день Публичное акционерное общество «Сбербанк России» можно охарактеризовать современным мощным банком, который значительно расширил границы своего присутствия. В частности, помимо России и стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank). Более того, Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии. В результате, кроме российских клиентов, число которых достигает 110 миллионов, за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек.При этом стоит выделить, что в качестве самой крупнейшей сделки Сбербанка выступает покупка DenizBank, которая была завершена в сентябре 2012 года. Затем в 2014 году DenizBank (Турция) был назван «Самым инновационным Банком в мире» на церемонии награждения BAI Innovation Awards. Среди клиентов Сбербанка насчитывается более 1 млн предприятий (общее число зарегистрированных юридических лиц в России составляет 4,5 млн). При этом банк обслуживает все группы корпоративных клиентов: доля малых и средних компаний составляет около 35% корпоративного кредитного портфеля банка, а оставшуюся часть занимает кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Необходимо отметить широкий диапазон услуг, оказываемых Сбербанком. В частности, для розничных клиентов предусмотрены как различного вида депозиты и кредиты, так и денежные переводы, банковское страхование, брокерские услуги. При этом в целях эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика». Данная технология является автоматизированной процедурой проверки и анализа заемщиков по данным, взятых как из внутренних, так и из внешних источников, и централизованного принятия решений о предоставлении кредита. Вердикт осуществляет либо автоматизированная система, либо специальный сотрудник экспертным методом в лице централизованного кредитного аналитика, обладающего соответствующим уровнем компетенции.Более того, ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».Следует добавить, что обыкновенные и привилегированные акции Публичного акционерного общества «Сбербанк России» котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.Что касается наград, в июле 2014 года Сбербанк занял первое место среди банков Центральной и Восточной Европы, а также 33-е место в общем зачете в ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The Banker. Кроме того, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала Global Finance, а также признан лучшим банком в России по итогам исследования, проведенного этим журналом в 2015 году.Не стоит забывать, что с конца 2014 г. экономическая ситуация в России характеризуется нестабильностью, что отразилось на благосостоянии населения, и впоследствии привело к «охлаждению» потребительского кредитования и сокращению межбанковского кредитования. Негативные общеэкономические тенденции в 2015 году сказывались на всех видах кредитования в российской банковской системе. В целом за 2015 г. кредитный портфель банковского сектора России, по данным Центробанка РФ, вырос на 5,4 триллиона рублей или на 10,4%, что оказалось худшим результатом с 2010 года. Для сравнения, в 2013 и 2014 годах темпы роста были на уровне 28,6% и 19,2% соответственно. Сложившаяся экономическая ситуация в России дестабилизировала кредитные портфели многих крупных банков, в частности и ПАО «Сбербанк России». Соответственно, это обуславливает актуальность анализа кредитного портфеля данного банка за 2015 г. Для начала рассмотрим динамику кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», которая представлена на рис. 5.Рисунок 5 – Динамика кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» за 2015 год, млрд. руб.По данным рисунка видно, что кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» во 2 кв. 2015г. снизился на 6,27%, что вызвано замедлением темпов кредитования в первом квартале 2015 года на фоне нестабильной ситуации на российском финансовом рынке. Однако, в 3 и 4 кв. 2015г. кредитный портфель начал расти и в 4 кв. 2015г. по сравнению со 2 кв.2015г. вырос на 7,53%. Данное улучшение связано с ростом спроса корпоративного сектора на рублевые кредиты и оживлением ипотечного кредитования. Соответственно, ожидается увеличение размера выданных кредитов, как для юридических, так и для физических лиц. Убедимся в этом, рассмотрев на рис.6 динамику кредитов, выданных физическим и юридическим лицам в 2015г.Рисунок 6 – Динамика кредитов физическим и юридическим лицам в 2015г.Согласно данным рис. 6, в результате снижения кредитного портфеля во 2 кв. 2015г., произошло снижение кредитов, выданных физическим и юридическим лицам во 2 кв. 2015г. на 22 млрд. руб. и на 916 млрд. руб. соответственно. Причинами такой ситуации, скорее всего, является снизившийся спрос на кредиты со стороны заемщиков вследствие сокращения реального дохода населения из-за высокой инфляции, а также повышение требований банка к оценке платежеспособности заемщиков. Затем темп прироста кредитов, выданных юридическим лицам, по итогам 4 кв. 2015г. составил 9,6%, а выданных физическим лицам, - 2,4%. Основной рост связан с корпоративным кредитованием, в то время как небольшой прирост кредитов населению обуславливается переходом к сберегательной модели поведения и снижением активности розничного кредитования. По данным рис. 5 и рис. 6, можно отметить, что наилучший показатель размера кредитного портфеля банка наблюдается за 4 кв. 2015г. Соответственно, рассмотрим на рис.7 в более детальной форме структуру кредитного портфеля за 4 кв. 2015г. Рисунок 7 - Структура кредитного портфеля в 4 кв. 2015г.Таким образом, на долю кредитования юридических лиц приходится около 73%, а на долю физических лиц – 27%, что свидетельствует об основной формирующей кредитного портфеля банка – корпоративном секторе. Кроме того, интересным аспектом является изучение структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по валютным составляющим. Данные значения за 2015 г. представлены на рис. 8.Рисунок 8 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2015 г.По данным рисунка 8 видно, что в 2015г. основной валютой кредитования является российский рубль, на долю которого приходится 64,2%, в долларах США кредит взяли 23,3%, в другой валюте – 12,5%. Рекордный приток рублевых клиентских средств позволил до минимума сократить объем средств, привлеченных от Банка России. Всего за год Сбербанк вернул средства Банку России и Федеральному казначейству на сумму 3 трлн руб.Продолжая изучение структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», рассмотрим сегментацию по срокам погашения. Данные за 2015г. представлены на рис.9.Рисунок 9 – Структура кредитного портфеля по срокам погашения за 2015г.Согласно данным рисунка 9 заметно, что в кредитном портфеле преобладают кредиты на срок более 3 лет. Данный вид кредитов называют «длинными» и их доля составляет 42%. При этом кредиты, выданные на срок менее 6 месяцев, насчитывают 14,9% общего объема кредитов, что в 2,5 раза меньше «длинных кредитов». Этот вид кредитов называют «короткими». Также в структуре присутствуют краткосрочные кредиты на срок 6-12 месяцев (13,1%) и среднесрочные, выданные на срок 1-3 года (30%). Стоит отметить, что «длинные кредиты» считаются более рискованными для банка, чем короткие, поскольку, чем дольше заемщик расплачивается с банком, тем выше вероятность того, что в его жизни могут произойти изменения, которые повлияют на его платежеспособность. Однако они занимают большую часть всех кредитов вследствие их высокой доходности. К данным кредитам можно отнести ипотечные кредиты физическим лицам, кредитование юридических лиц для финансирования строительных и инвестиционных проектов и др. На срок от 1 до 3 лет выдаются, в основном потребительские кредиты населению, займы юридическим лицам. Поскольку данные виды кредитов являются популярными, их удельный вес в общем объеме составляет около 1/3.Далее проанализируем структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по отраслям экономики, которая представлена за 2015 г. на рис.10.Рисунок 10 – Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по отраслям экономики за 2015г.По данным рисунка 10 видно, что кредитный портфель анализируемого банка содержит в себе кредиты разных отраслей экономики. Отдельно выделяется группа физических лиц, составляющая 25,5% общего объема кредитов. Остальная доля кредитов выдается юридическим лицам (74,5%), которые относятся к определенному сектору экономики. В частности, наибольший удельный вес занимает сектор «Услуги» (19,6%), в который включены кредиты, выданные финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным компаниям. Также значительную долю составляют кредиты в сектора «Торговля» (10,6%), «Энергетика» (5,6%), «Сельское хозяйство» (5,4%), «Машиностроение» (4,6%) и другие отрасли. Наименьший удельный вес имеет деревообрабатывающая промышленность, которая составляет 0,5% от общего объема выданных банком кредитов. Данное распределение не случайно, поскольку сегмент «Услуги» включает в себя финансовые организации, оказывающие финансовую поддержку компаниям, а в условиях нестабильности экономики они сами нуждаются в финансировании, и поэтому кредитуются в наиболее надежном на сегодняшний день банке – ПАО «Сбербанк России». Соответственно, для стабилизации текущей ситуации в экономике, необходим большой объем средств именно в финансовом секторе, обеспечивающем рост экономики.Как известно, кредиты, предоставленные банком, составляют значительную часть в активах банка и приносят ему процентный доход. Однако качество кредитного портфеля является одним из основных аспектов, которому должны уделять внимание менеджеры в процессе жизнедеятельности банковской организации. Вследствие этого проанализируем качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России». Для начала рассмотрим динамику чистого процентного дохода за 2013-2015гг., изображенную на рис.11.Рисунок 11 – Динамика чистого процентного дохода ПАО «Сбербанк» за 2013-2015гг.Данные рис. 11 свидетельствуют о наилучшем результате чистого процентного дохода в 2014 г., что превышает значение предыдущего периода на 147 млрд руб. Такое увеличение произошло за счет возросшего объема кредитования, как физических лиц, так и юридических лиц. Однако вследствие экономических санкций в конце 2014 г., дестабилизации рубля и увеличения инфляции, ситуация в 2015 г. изменилась в отрицательную сторону и сокращение чистого процентного дохода составило 196,5 млрд руб. по сравнению с предыдущим годом. Спад обусловлен снижением активности розничного и коммерческого кредитования.Как было выяснено, кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» имеет различные сегменты, в частности, ссуды, предоставленные юридическим и физическим лицам. Одним из критериев определения качества кредитного портфеля является анализ динамики просроченной задолженности, которая представлена в табл. 2, рис. 12.Таблица 2Динамика просроченной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015 г.г.Показатель201320142015ОтклонениеТемп роста, %Кредиты, выданные физическим лицам,млрд.руб3332,84069,34134,1801,3124,04Просроченная задолженность по кредитам физических лиц, млрд.руб.62,899,3158,195,3151,75Доля просроченной задолженности, %1,882,443,821,94203,19Кредиты, выданные юридическим лицам7872,110802,911253,73381,6142,96Просроченная задолженность по кредитованию юридических лиц, млрд.руб.204,3217,2379,317585,66Доля просроченной задолженности, %2,62,03,370,77129,62 Рисунок 12 – Динамика просроченной задолженности по кредитам физ. лиц ПАО «Сбербанк» за 2013-2015гг.По данным таблицы 2 видно, что просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам в динамике имеет прирост за 2013-2015 гг. на 151,75%, а просроченная задолженность по кредитам, выданным юридическим лицам, в динамике имеет прирост на 85,66%. Как видно из рис. 12, устойчивый рост объема кредитов сопровождается устойчивым ростом объема просроченной задолженности за 2013-2015 гг. и, соответственно, доля просроченной задолженности также отражает положительную тенденцию. Так, доля просроченной задолженности по кредитам физических лиц в 2013г составляла 1,88%, в 2014 г. – 2,44%, в 2015г. - 3,82%, что обусловлено невысоким качеством заемщиков. Доля просроченной задолженности по кредитам юридических лиц изменялась неравномерно, так, в 2013 г. доля просроченной задолженности составляла 2,6%, а вот в 2014г. произошло снижение до 2,0%. Однако, в 2015г. наблюдается также рост доли просроченной задолженности до 3,37%. По мнению экспертов РИА Рейтинг, снижение качества кредитного портфеля во многом является следствием снижения темпов роста кредитования при относительно умеренном снижении платежной дисциплины заемщиков. Соответственно, чтобы избежать увеличения величины просроченной задолженности, необходимо разработать более строгие критерии по одобрению кредита для физических и юридических лиц. Однако в настоящее время в банке действуют требования по ссудам в разрезе категорий качества ссудной и приравненной к ней задолженности, представленные в таблице 3.Таблица 3 Требования по ссудам в разрезе категорий качества ссудной и приравненной к ней задолженности, млрд. руб.Категория качества ссудной задолженности2014г.2015гОтклонениеТребования по ссудамТребования по процентным доходамТребования по ссудамТребования по процентным доходамТребования по ссудамТребования по процентным доходамI3 485 0937 9765 171 92514 58816868326612II3 497 10619 7523 919 89728 2214227918469III731 2355 860709 2805 052-21955-808IV161 625656174 84993313224277V409 2117 151394 3226 329-14889-822Задолженность по ссудам и процентам по ним8 284 27041 39510 370 27355 123208600313728По данным таблицы видно, что за 2014-2015гг. произошло увеличение требований по кредитам и ссудам на 2 086 003 млн. руб., требований по процентным доходам на 13728 млн. руб.Представим графически структуру качества ссудной задолженности на рис.13.Рисунок 13 – Структура качества ссудной задолженности за 2015 г.По данным рисунка 13 видно, что 49,87% кредиторской задолженности относится к 1 категории, 37,79% ко второй категории, а ссудная задолженность 3, 4 и 5 категорий в сумме составляют менее 13% общего объема кредитов. Данное соотношение ожидаемо, поскольку для банка наиболее предпочтительно выдавать кредиты первоклассным заемщикам, поскольку в таком случае, возрастают гарантии своевременного возврата денежных средств. Поэтому большая часть ссудной задолженности первой категории, а меньшая – четвертой категории.Однако, в любом случае, кредит подразумевает под собой риск невозврата средств. На этот случай банк формирует резерв на возможные потери по ссуде. Данные по ПАО «Сбербанк» за 2014-2015 г.г. представлены в таблице 4. Таблица 4 Формирование резерва на возможные потери, млн. рубПоказатель20142015Требования по ссудамТребования по процентным доходамТребования по ссудамТребования по процентным доходамРасчетный резерв на возможные потери без учета резерва по портфелям однородных ссуд681 5678 787655 9728 291Расчетный резерв с учетом обеспечения без учета резерва по портфелям однородных ссуд555 9088 249517 6377 737Фактически сформированный резерв на возможные потери, всего, в том числе по категориям качества:625 3988 858597 5228 716I507-498-II47 41924259 9491 252III101 2271 27086 2621 010IV80 37934682 409441V395 8667 001368 4056 013По данным таблицы 4 заметна общая тенденция увеличения объема резерва с понижением качества категории ссудной задолженности. При этом по 1 категории ссуды за 2015 г. было сформировано на 9 млн. меньше, хотя абсолютный объем ссуды возрос. При этом сумма резерва по 3 категории и 5 категории ссуды уменьшился на 15225 млн руб. и 765259 млн руб. соответственно вследствие уменьшения номинальной величины ссудной задолженности.Формирование резерва по возможным потерям по ссуде позволяет подстраховать банк от невыплат заемщиками своих обязательств перед банком. Данная процедура необходима, поскольку могут сложиться непредвиденные обстоятельства у заемщика, вследствие чего банк может потерять денежные средства. В частности, рассмотрим причины задолженности по кредитам, выданным физическим лицам (рис.14).Рисунок 14 – Причины задолженности по кредитам, выданным физическим лицам, в ПАО «Сбербанк России» за 2015 г.По данным рисунка видно, что наиболее популярной причиной невозврата долга заемщиков является оспаривание суммы (24,69%). Иногда случаются ситуации, когда сумма требуемых банком средств превышает указанные в договоре, в результате чего заемщик подает в суд на оспаривание суммы и не выплачивает начисленную сумму. Чуть меньше, 23,46% заемщиков ссылаются на ухудшение финансового состояния.