ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПЛАНОВ

Защита на отлично ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ОЦЕНКИ ПЛАНОВ 5
1.1 Показатели, характеризующие экономическую эффективность. Планирование показателей экономической эффективности 5
1.2 Показатели коммерческой эффективности 9
1.3 Бюджетная эффективность и способы ее повышения 9
1.4 Экономическая сущность срока окупаемости 10
1.5 Анализ и оценка качества планов 12
2 РАЗРАБОТКА БИЗНЕС ПЛАНА 16
2.1 Анализ рынка города Тюмень 16
2.2 Описание проекта 17
2.3 Финансовые расчеты спорт-бара 21
2.4 Анализ рисков проекта 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 24
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 25
ПРИЛОЖЕНИЕ

Актуальность темы. В условиях рынка невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать результативно его развития, не аккумулировать регулярно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и так далее. Требуется не только конкретно представлять собственные потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусматривать источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия---------------------------------------------------------------------

Данный показатель определяется как отношение полученного бюджетом результата к затратам, расходам, обусловившим, обеспечившим его получение.Показатели бюджетной эффективности рассчитываются на основании определения потока бюджетных средств [4, с. 56].На рисунке Приложение А представлены потоки денежных средств, которые помогают рассчитать бюджетную эффективность [18, с. 45].Источниками финансирования предприятия для эффективности его бюджета включают в себя:внутренние источники: амортизационные отчисления, чистая прибыль и др.;внешние источники: заемные и привлеченные средства.Бюджетная эффективность оценивается основным показателем - чистый дисконтированный доход бюджета, т.е. это сумма дисконтированных значений потока платежей, приведённых к сегодняшнему дню.Для повышения эффективности бюджета необходимо минимизировать затраты бюджета [5, с. 126]. 1.4 Экономическая сущность срока окупаемостиСрок окупаемости представляет собой промежуток времени, необходимый для того, чтобы доходы, генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции. Данный показатель рассчитывается, если:основные инвестиции проекта - банковский заем;ели не обходима оценка потенциала проекта;при необходимости оценки проекта, как одного из компонентов собственности [19, стр. 106].Показатель срока окупаемости является приоритетным, если инвестор ставит задачей как можно быстрей вернуть вложенные инвестиции.Основные преимущества и недостатки при расчете такого показателя, как срок окупаемости проекта, представлены в таблице 1.1 [6, стр. 29]. Таблица 1.1 - Преимущества и недостатки при расчете срока окупаемости проекта ПреимуществаНедостатки1) простота расчета;2) возможность наглядно оценить реальный период возврата вложенных средств1) При расчете не учитывается прибыль, которая была получена после завершения предполагаемого периода окупаемости инвестиций. Если использовать только этого показатель, то при выборе альтернативных проектов есть риск допустить ошибки в расчетах;2) Применение данного параметра недостаточно при анализе инвестиционного портфеля. Как правило, могут потребоваться дополнительные расчеты, ведь срок окупаемости оценивается с позиции средней величиныНа рисунке 1.4 представлен алгоритм расчета срока окупаемости планов [11, с. 38]Рисунок 1.4 - Алгоритм расчета срока окупаемости плановЧем меньше период срока окупаемости проекта, тем план более привлекательный для инвесторов. 1.5 Анализ и оценка качества плановВыполнение стратегических планов любого предприятия связано с его качественным выполнением.Чтобы план был эффективным, он должен быть прозрачным и понятным для всех участников проекта [22, с. 68].План всегда можно корректировать как на уровне руководства, так и на уровне различных отделов компании. Корректировка планов может быть вызвана из-за изменений условий внешней или внутренней среды, в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств и др. [20, с. 46].Анализ и оценка эффективности планов проводятся на предприятиях преимущественно после окончания планового периода или достижение запланированных целей. В то же время очевидно, что для предприятия чрезвычайно важным является предварительная прогнозная оценка эффективности планов и системы плановых показателей до их утверждения и начала использования как инструмента менеджмента с целью их корректировки при необходимости и адаптации к условиям конкретного бизнеса.На рисунке 1.5 представлены этапы, на которых необходимо проводить анализ и оценку планов [7, с. 154].Рисунок 1.5 – Этапы оценки плановВ таблице 1.2 представлены основные показатели оценки плана организации [12, с. 85].Таблица 1.2 - Показатели оценки плана организации№ с/пПоказателиХарактеристика содержательного наполнения показателя1Преемственность и взаимосогласованность с другими планамиХарактеризует жизнеспособность и внутреннюю эффективность системы планов и взаимосогласованность с другими планамиПродолжение Таблицы 1.2.№ с/пПоказателиХарактеристика содержательного наполнения показателя2Согласованность с параметрами внешней средыОтражает, насколько при формировании плана учитывались параметры внешней среды и в какой мере разработанные планы соответствуют актуальному состоянию этих параметров и тенденций их изменения3ВариантыОтражает применение в процессе генерации, анализа и отбора плановых альтернатив процедур их сравнения и оптимизации4СбалансированностьОценивается по преемственностью баланса показателей по основным сферам деятельности и формированием планового резерва для важнейших показателей5Экономическая обоснованностьИнтегральный показатель жизнеспособности и эффективности системы планов в заданном (предполагаемом) на плановый период диапазоне количественных значений параметров внешней и внутренней среды, с учетом чувствительности планов к возможным изменениям этих параметров6Напряженность (рискованность) планаРассматривается как вероятность невыполнения плана.7СоответствиеПоказывает уровень соответствия сформированного варианта плана перечень определенных критериев8ЭластичностьПоказывает уровень достижения внутренней динамической взаимосогласованности9Мобильность (маневренность)Отражает способность системы адекватно реагировать на изменение внешних и внутренних условий реализации плана10СтруктурированностьПоказывает, насколько логично и обоснованно изложен материал в плане11ОбеспеченностьПоказывает, насколько план подтвержден маркетинговой деятельностью предприятия12Процессная полнотаПоказывает, насколько система планов поддерживает выбранную на предприятии процессную модель13Поддержка развития потенциала предприятияПоказывает, насколько система планов поддерживает увеличение потенциала предприятия.Выполнение плановых показателей оценивается путем их периодического сравнения с фактическими значениями по заранее установленным контрольным точкам (декада, месяц, квартал и год) [23, с. 59].К важнейшим направлениям достижения качественной системы планирования относятся такие, как совершенствование методологии развития нормативной базы, рост профессионализма персонала, применение компьютерной техники, стимулирование разработчиков и исполнителей планов. Все это указывает на тесное взаимодействие научных, методических, производственных и человеческих факторов [25, с. 104].Таким образом, планирование должно стать на всех предприятиях основой повышения эффективности производства и уровня доходов предприятий, его собственников и персонала, а также служить важным средством достижения главных экономических и социальных целей развития [13, с. 301].2 РАЗРАБОТКА БИЗНЕС ПЛАНА 2.1 Анализ рынка города ТюменьВ настоящее время Тюмень является крупным промышленным городом. Здесь хорошо развиты наука и спорт и др. В последнее время наблюдается преобразование города – построены новые дома, ТЭЦ и др.Рынок города заполнен различными товарами (рис. 2.1). Большую часть занимают мужская и женская одежда, детские товары и продукты питания. Меньшую долю занимают ресторанный бизнес и прочая продукция. Рисунок 2.1 – Емкость рынка Тюмень, 2016 гЕмкость рынка города заполнена разнообразными товарами. Ресторанный бизнес занимает маленькую емкость. Поэтому было принято занять данную рыночную нишу, т.к. на такую нишу легче проникнуть.К ресторанному бизнесу относят кофе, бары и другие заведения.Для данного проекта принято решение об открытии спорт-бара в городе Тюмень, который будет ориентирован на мужчин и женщин около 30-и лет с среднем доходом, проживающих в данном городе.Основные конкуренты данного спорт-бара:Спорт-бар «Город»;Спорт-бар «Шпачек»;Chicago гриль-бар и др.Планируемый спорт бар будет отличаться от всех остальных уникальным дизайном, новейшим оборудованием, эффективным обслуживанием и другими маркетинговыми ходами. 2.2 Описание проекта Наименование проекта: спорт-бар «Торнадо»Дата регистрации и правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.Основные виды деятельности: реализация готовых кулинарных изделий, трансляция футбольного матча. Общая стоимость проекта: 966 тыс. руб.Маркетинговыми уловками для спорт-бара «Торнадо» будут являться:проведение активной рекламы до открытия спорт-бара. Реклама будет на щитах города, в местных газетах, трансляция по радио и телевидению, реклама в Интернете и др;реализация различных акций, связанных с спортивными событиями;регистрация столиков по телефону и через официальный сайт;подарки первым посетителям;введение различных акций и скидок и др.Организационная структура спорт-бара линейная (рис. 2.2). Рис. 2.2 – Организационная структура спорт-бара «Торнадо»Персонал спорт-бара и его заработная плата представлен в таблице 1.1.Таблица 1.1 – Персонал и его заработная плата спорт-бара «Торнадо»ПерсоналКол-во чел на данной должностиЗарплата на одного чел, тыс. руб.Итого зарплата за месяц, тыс. руб.Директор13030Повар22040Официант31236Бармен21224Бухгалтер12020Посудомойщица/уборщица21020ИТОГО11-170Основные задачи проекта и срок их выполнения (календарный план спорт-бара) представлены на рисунке 1.3.Рис. 1.3 – Календарный план спорт-бара «Торнадо»Исполнители задач проекта представлены в таблице 2.2.Таблица 2.2 – Исполнители проекта№ п/пЗадачи проектаИсполнитель Сроки выполнения1Планирование проектаДиректорДо 10 июня 2017 г2Маркетинговые исследованияДиректорДо 30 июня 2017 г3Аренда помещенияДиректорДо 30 июня 2017 г4Ремонт помещенияВременный персоналДо 10 июля 2017 г5Закупка и установка оборудованияДиректор, временный персоналДо 20 июля 2017 гПродолжение Таблицы 2.2.6Поиск и наем персоналаДиректорДо 31 июля 2017 г7Реклама спорт-бараДиректорДо 31 июля 2017 г8Закупка продуктов питанияПовар, барменДо 31 июля 2017 г9Открытие спорт-бараДиректор, официант, посудомойщица-уборшица, бармен, бухгалтерДо 10 августа 2017 гКак говорилось выше, спорт дизайн спорт-бара будет значительно отличаться от дизайна конкурентов.Предполагаемые элементы спорт-бара:площадь спорт-бара будет составлять около 200 м2;изначально будет сто посадочных мест, т.е. планируется, что в данном спорт-баре будет 25 столиков для посетителей, за одним столом могут вместиться четыре человека;спорт-бар будет расположен в центре города.Открытие спорт бара планирует, что: посетителями «Торнадо» будут мужчины и женщины в возрасте от 18 лет со средним уровнем и высоким уровнем дохода;помещение спорт-бара должно соответствовать требований СЭС;в наличии спорт-бара будут отдельный зал для любителей бильярда. В таком зале будут присутствовать плазменные экраны;будет установлена новейшее оборудование и др.2.3 Финансовые расчеты спорт-бараЗатраты на проект представлены в таблице 2.3. Таблица 2.3 - Затраты проектаСтатья расходовПодробное описаниеИтого за мес., тыс. руб.Итого за 6 мес., тыс. руб.ПерсоналОрганизация работы ведется в 2 смены1711026Организация трансляции спортивных программЗадействован 1 человек, являющийся барменом.