Управленческий учёт

Задания для выполнения:

На основе исходных данных необходимо:

1. Составить баланс организации на 01.01.200__ г.

2. а) открыть синтетические счета бухгалтерского учета

б) открыть аналитические счета к синтетическим счетам (приложение №3)

10 «Материалы»,

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,

71 «Расчеты с подотчетными лицами»,

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;

в) составить журнал регистрации хозяйственных операций за месяц (приложение №4);

г) отразить хозяйственные операции за месяц на синтетических и аналитических счетах, определить обороты и сальдо конечное;

д) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета, открытых к счетам 10, 60, 71, 62

е) составить баланс на конец месяца по форме №1

Решение представить в табличной форме. Защит ...

Работа целиком состоит из таблиц, заполненных необходимыми данными.

ОАО «Российский стиль» является коммерческой организацией. Организация создана 15 ноября 1999 года и 29 декабря 1999 года внесена в государственный реестр коммерческих организаций (ГРП) при Минэкономике РФ (свид. №658610). Основной вид деятельности ОАО «Российский стиль» - разнообразные ремонтные работы.
ИНН 7826083360
ОАО «Российский стиль» открыт расчетный счет в АО «Промышленно-строительный банк» 40 70 2812310600002319
Корр./счет: 30910820600000008960, БИК 044030960
Место нахождения ОАО «Российский стиль»: 193036, Санкт-Петербург, Невский пр., д.90
Директор ОАО «Российский стиль» - Дорецкий В.Н.
Главный бухгалтер – Фалинова К.С.
Кассир – Синева Г.Л.

И.5 000515018.20/1Счет №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64.Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет по 240 р. за м²100м2(24 000)106019.31/1Табель учета рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу.Начислена заработная плата работникам организации за выполненные работы40 000207020.Расчетно-платежная ведомость №1Удержан налог с доходов работников организации5 200706821.Расчеты бухгалтерииНачислены страховые взносы на заработную плату сотрудников12 000206922.Расчет бухгалтерииНачислена амортизация основных средств10 000200223.Счета №1-10 от 5 – 30.01.200_ г.Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы:ОАО «Импульс»ООО «Авангард»Прочие заказчикиИтого:30 00048 000111 000189 0006290/124.Расчет бухгалтерииСписаны затраты основного производства по законченным ремонтным работам (незавершенного производства нет):ОАО «Импульс» (15% затрат)ООО «Авангард» (25% затрат)Прочие заказчики (60% затрат)Итого (100% затрат)20 70034 50082 800138 00090/22025.Выявлен и списан финансовый результат от выполненных ремонтных работ51 00090/999Синтетический учет01 «Основные средства»02 «Амортизация ОС»ДтКтДтКтСн = 116 000--Сн = 16 000---Ок = 10 000Ск = 116 000--Ск = 26 000 10 «Материалы» 20 «Основное производство»ДтКтДтКтСн = 40 000-Сн --32 0001 60024 00024 00012 00024 00024 00012 00036 0004 00040 00012 00010 000138 000Од = 57 600Ок = 60 000Од = 138 000Ок = 138 000Ск = 37 600--- 50 «Касса»51 «Расчетный счет»ДтКтДтКтСн = 11 000-Сн = 90 000-1 00036 5005 00060030 0006 0002 0005 00025 0006 00015 0005 00044 00036 50020 000Од = 42 500Ок = 43 600Од = 51 000Ок = 100 500Ск = 9 900-Ск = 40 500-60 «Расчеты с поставщ. и подряд.» 62 «Расчеты с покупат. и заказчик.»ДтКтДтКт-Сн = 20 000Сн = 40 000-20 00032 00024 0001 600189 00025 00015 0005000Од = 20 000Ок = 57 600Од =189 000Ок = 45 000-Ск = 57 600Ск = 184 000-70 «Расчеты с перс. по оплате труда»68 «Расчеты по налогам и сборам»ДтКтДтКт-Сн = 24 000-Сн = 30 00030 0005 20040 00030 0005 200Од = 35 200Ок = 40 000Од = 30 000Ок = 5 200-Ск = 28 800-Ск = 520069 «Расчеты по соц. страх. и обеспечению» 66 «Расч. по кратк. кредитам и займам»ДтКтДтКт-Сн = 14 000-Сн = 31 00014 00012 000--Од = 14 000Ок = 12 000---Ск = 12 000-Ск = 31 00071 «Расчеты с подотчетными лицами» 80 «Уставный капитал»ДтКтДтКтСн = 18 000--Сн = 180 0006002 00012 0001 0004 000--Од = 2 600Ок = 17 000--Ск = 3 600--Ск = 180 000 90 «Продажи»99 «Прибыли и убытки»ДтКтДтКт----138 00051 000189 000-51 000Од = 189 000Ок = 189 000-Ок = 51 000---Ск = 51 000Аналитический учетАналитический счет «Линолеум» к счету 10 «Материалы»№ п/пСодержание записиПриходРасходОстатокКол-во, мСумма, рубКол-во, мСумма, рубКол-во, мСумма, рубСальдо на 01.01.200_ г.20016 0001Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ604 8002Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы1008 0003Оприходован на склад линолеум, приобретенный в магазине розничной торговли за наличный расчет201 6004Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ15012 000Оборот за период1209 60021016 800Сальдо на 01.02.200_ г.1108 800Аналитический счет «Паркет» к счету 10 «Материалы»№ п/пСодержание записиПриходРасходОстатокКол-во, м2Сумма, рубКол-во, м2Сумма, рубКол-во, м2Сумма, рубСальдо на 01.01.200_ г.10024 0001Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ8019 2002Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы10024 0003Отпущены со склада и израсходованы материалы для выполнения работ10024 0004Акцептован счет за полученный и оприходованный на склад паркет10024 000Оборот за период20048 00018043 200Сальдо на 01.02.200_ г.12028 800Аналитический счет ООО «Свет» к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»№ п/пСодержание записиДебетКредитСальдо на 01.01.200_ г.10 0001Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы32 0002Перечислено с расчетного счета10 000Оборот за период10 00032 000Сальдо на 01.02.200_ г.32 000Аналитический счет ООО «Заря» к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»№ п/пСодержание записиДебетКредитСальдо на 01.01.200_ г.10 0001Акцептован счет поставщика за полученные и оприходованные на склад материалы24 0002Перечислено с расчетного счета10 000Оборот за период10 00024 000Сальдо на 01.02.200_ г.24 000Аналитический счет ООО "Авангард" к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"№ п/пСодержание записиДебетКредитСальдо на 01.01.200_ г.15 0001Зачислены на расчетный счет средства15 0002Предъявлены расчетные документы заказчикам за выполненные ремонтные работы48 000Оборот за период48 00015 000Сальдо на 01.02.200_ г.48 000Аналитический счет ООО «Весна» к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»№ п/пСодержание записиДебетКредитСальдо на 01.01.200_ г.20 0001Зачислены на расчетный счет средства25 000Оборот за период-25 000Сальдо на 01.02.200_ г.5000Аналитический счет «Соколов И.А.» к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»№ п/пСодержание записиДебетКредитСальдо на 01.01.200_ г.5 0001Получено в кассу от заказчика Соколова И.А.5 000Оборот за период-5 000Сальдо на 01.02.200_ г.-Аналитический счет ОАО «Импульс» к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»№ п/пСодержание записиДебетКредитСальдо на 01.01.200_ г.-1Предъявлены расчетные документы заказчиком за выполненные ремонтные работы30 000Оборот за период30 000-Сальдо на 01.02.200_ г.