Финансовый отчет

Введение 3
1.Краткая характеристика предприятия 5
2. Углубленный финансовый анализ ОАО «Теплоизолит» 6
2.1. Анализ изменений имущественного положения предприятия 6
2.2. Оценка структуры капитала 11
2.3.Оценка финансовой устойчивости 14
2.4. Оценка платежеспособности и ликвидности 15
2.5. Анализ деловой активности 16
2.6. Анализ рентабельности 19
Заключение 22
Список использованной литературы 24
Приложение 1 25
Приложение 2 29

На предприятии в 2013г. по сравнению с предыдущими периодами наблюдается увеличение данного коэффициента на 74 дня, что является благоприятным фактором.
Рекомендации: предприятию необходимо поддерживать благоприятные тенденции.
2.6. Анализ рентабельности
Таблица 11
Расчет и динамика показателей рентабельности
Показатели Сумма Изменения, % 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2012/2011 2013/2012 1.Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 601 247 659 284 784 562 9,65 19,00 2.Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. 418 285 472 591 543 116 12,98 14,92 3.Прибыль от продаж, тыс. руб. 59 382 61 733 60 797 3,96 -1,52 4.прибыль отчетного года, тыс. руб. 59 382 61 733 60 797 3,96 -1,52 5.Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб. 59 382 61 733 60 797 3,96 -1,52 6.Чистая прибыль, тыс. руб.
27 145
34 572 50 373 27,3 45,7 7.Стоимость активов, тыс. руб. 294 476 454 834 518 614 54,46 14,02 8.Стоимость оборотных активов, тыс. руб. 51 157 59 961 53 845 17,21 -10,20 9.Собственный капитал, тыс. руб. 11 959 15 185 65 554 26,98 331,70 10.Показатели рентабельности 10.1.Рентабельность активов, % 9,22 7,60 9,71 -17,54 27,79 10.2.Рентабельность оборотных активов, % 53,06 57,66 93,55 8,66 62,25 10.3.Рентабельность собственного капитала, % 4,97 4,07 0,93 -18,13 -77,19 10.4.Рентабельность инвестиционного капитала, % 9,78 9,01 12,92 -7,88 43,39 10.5.Рентабельность продукции, % 4,20 5,75 6,70 36,90 16,52 10.6.Рентабельность затрат на реализованную продукцию (расходов), % 14,20 13,06 11,19 -7,99 -14,30
Выводы: Из таблицы видно, что рентабельность активов в 2013 году увеличилась на 27,8%, оборотных активов на 62,2%, инвестиционного капитала на 43,4%, продукции на 16,5%, это положительно характеризует предприятие. Снизилась рентабельность собственного капитала по причине его роста и низкого роста прибыли, рентабельность затрат из-за роста себестоимости.
Рекомендации: Предприятию необходимо увеличивать поток прибыли и создать программу по снижению издержек.

Заключение
Одним из главных условий успешного функционирования предприятия является четкий контроль за обязательствами и своевременное предупреждение признаков несостоятельности, а также умение минимизировать последствия недобросовестной конкуренции и потрясений на финансовых рынках.
Проведенный анализ показывает, что на предприятии ослаблен контроль за расчетами с покупателями и заказчиками. Также увеличение дебиторской задолженности, ведет к снижению продолжительности операционного и финансового цикла.
Также получены следующие результаты:
- Как благоприятные тенденции можно отметить : рост денежных средств, снижение налоговых активов. Неблагоприятные: рост запасов, дебиторской задолженности.
- Анализ показателей финансовой устойчивости показал, что предприятие находится в неустойчивом финансовом положении.
- В структуре капитала наблюдается увеличение всех типов активов, кроме внеоборотных, которые являются низколиквидными. Для предприятия в связи с этим нет серьезных угроз.
- Предприятие не обладает достаточной ликвидностью, не может быстро покрыть свои обязательства.
Результатом анализа проведения финансово- экономического состояния на предприятии является вывод о его недостаточной финансовой устойчивости.
Основными путями оздоровления предприятия ОАО "Теплоизолит" является проведение следующих мероприятий:
продажа неиспользуемого в производстве оборудования по ликвидационной стоимости;
продажа незавершенного строительного объекта на промышленной площадке
сдача в аренду части площадей, принадлежащих предприятию;
внедрение мероприятий контроля дебиторской задолженности;
продажа части запасов, неиспользуемых в производстве;
пересмотр отношений с поставщиками для повышения ритмичности поставок.

Список использованной литературы
Добросердова И.И. Финансы предприятия/ И.И. Доросердова, И.Н.Симонова.- СПб.:Питер,2010.-122с.
Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия: учебное пособие / О. Н. Лихачева, С. А. Щуров. – Москва: Вузовский учебник, 2008. – 286 c
Кузнецов С.Ю. Антикризисное управление/ С.Ю.Кузнецов.- М.: Финансы и статистика ,2010-186 с.
Ноздрева Р.Б. Антикризисное управление/ Р.Б.Ноздрева.-М.:Проспект,2010.-120 с.
Основы антикризисного управления предприятием/ под.ред.Н.Кожевникова.-М.:Академия,2010.-496 с.
Патласов О.Ю. Антикризисное управление. Финансовое моделирование и диагностика банкротства/ О.Ю. Патласов, О.В.Сергиенко.- М.: Книжный мир,2009.-512 с.
Попов Р.А.Антикризисное управление/ Р.А.Попов.- М.: Высшая школа,2008.-480 с.
Тютюкина, Е. Б. Финансы организаций (предприятий): учебник / Е. Б. Тютюкина. – Москва: Дашков и К°, 2011. – 539 с
Филатова Т.В. Финансовый менеджмент/ Т.В.Филатова.- М.:Инфра-М.,2010.-236 с.
Чараева М.В. Финансовый менеджмент/ М.В.Чараева.-М.:Феникс,2010.-318 с

Приложение 1
Бухгалтерский Баланс. Актив
Наименование показателя На 31 декабря 2013 г. На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. АКТИВ
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
-
-
- Результаты исследований и разработок - - - Нематериальные поисковые активы - - - Материальные поисковые активы - - - Основные средства 12 413 12 815 12771 В том числе:
Основные средства организации
12 413
12 815
12771 Доходные вложения в материальные ценности - - - Финансовые вложения - - - Отложенные налоговые активы 17 1 063 3447 Прочие внеоборотные активы - - - Итого по разделу I 12 430 13 878 16218 ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
388 236
343 255
180 680 В том числе:
Сырье и материалы
10 532
14 582
7 414 Товары для перепродажи 325 161 273 142 128 943 Товары отгруженные 52 543 55 531 44 323 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 8 169 15 714 8 740 В том числе:
НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию РФ
4 416
15 602
4 821 НДС по приобретенным услугам 3 753 112 3 919 Дебиторская задолженность 69 245 66 830 72 372 В том числе:
Краткосрочная задолженность
Расчеты с покупателями и заказчиками
46 973
44 748
47 446 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 8 559 9749 19810 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 13 713 12 333 5116 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) - - - Денежные средства и денежные эквиваленты 40 157 14274 14 305 В том числе:
Расчетные счета
38 262
12 560
7 878 Переводы в пути 1 895 1 714 6 427 Прочие оборотные активы 377 883 2 161 В том числе:

-
-
- Итого по разделу II 506 184 440 956 278 258 Баланс 518 614 454 834 294 476
Бухгалтерский Баланс. Пассив
Наименование показателя На 31 декабря 2013 г. На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. ПАССИВ
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ.
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
4 000
4 000
4 000 Собственные акции, выкупленные у акционеров - - - Переоценка внеоборотных активов - - - Добавочный капитал (без переоценки) - - - Резервный капитал - - - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 61 554 11 185 7 959 Итого по разделу III 65 554 15 185 11 959 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
-
57 953
54 858 В том числе:
Долгосрочные займы (в валюте)
-
57 953
54 858 Отложенные налоговые обязательства 721 701 558 Оценочные обязательства - - - Прочие обязательства - - - Итого по разделу IV 721 58 654 55 416 КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
56 864
52 315
45351 В том числе:
Краткосрочные займы (в валюте)
54 671
-
- Проценты по краткосрочным займам (в валюте) 2 193 194 186 Кредиторская задолженность 393 099 325691 179358 В том числе:
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
388 718
321253
173547 Расчеты с покупателями и заказчиками 2 735 2 312 4 750 Расчеты по налогам и сборам 418 1 440 132 Расчеты по оплате труда 585 522 633 Расчеты по социальному страхованию 643 164 296 Доходы будущих периодов 261 336 412 Оценочные обязательства 2 115 2 653 1980 Прочие обязательства - - - Итого по разделу V 452 339 380 995 227101 Баланс 518 614 454 834 294 476
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя За январь-декабрь 2013 г. За январь-декабрь 2012 г. За январь-декабрь 2011 г. Выручка 784 562 659 284 601247 Себестоимость продаж 543 116 472 591 418285 Валовая прибыль (убыток) 241 446 186 693 118319 Коммерческие расходы 180 649 124 960 115318 Управленческие расходы - - - Прибыль (убыток) от продаж 60 797 61 733 59382 Доходы от участия в других организациях - - - Проценты к получению 28 20 20 Проценты к уплате 2 239 2200 2100 Прочие доходы 64 730 86 198 73295 В том числе:
Прочие операционные доходы
-
33 996 31217 Курсовые разницы 55 219 36 891 32622 Доходы в виде списанной кредиторской задолженности 7 788 9 762 5213 Прочие внереализационные доходы 1 753 2 954 4243 Прочие расходы 56 233 110 326 65719 В том числе:
Расходы в виде образованных оценочных резервов
8 357
2 534
6347 Прочие операционные расходы 2 006 34 184 22768 Курсовые разницы 39 048 55 202 32622 Расходы в виде списанной дебиторской задолженности 33 10 640 8418 Прибыль (убыток) до налогообложения 67 083 35 425 43412 Текущий налог на прибыль 15 644 5 753 11715 В том числе:
Постоянные налоговые обязательства (активы)
2 255
1 196
1345 Изменение отложенных налоговых обязательств 49 143 98 Изменение отложенных налоговых активов 7 2 384 1345 Прочее 1 010 - - Чистая прибыль (убыток) 50 373 27 145 34572 СПРАВОЧНО
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
-
-
- Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода - - - Совокупный финансовый результат периода 50 373 27 145 38272 Базовая прибыль (убыток) на акцию - - -
Разводненная прибыль (убыток) на акцию - - -
2