Разработка стратегии развития предприятия ООО Восход

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ГЛАВА. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ВНУТРЕННИХ РЕСУРСОВ
1.1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
2 ГЛАВА. СТРАТЕГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ВНЕШНЕЙ СРЕДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. АНАЛИЗ РЫНКА
2.2. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ
3 ГЛАВА. ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЯ
4 ГЛАВА. РЕАЛИЗАЦИЯ СТРАТЕГИИ ПРЕДПРИЯТИЯ
4.1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
4.2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
4.3. ПЛАН МАРКЕТИНГА
4.4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
4.5. ОЦЕНКА РИСКОВ
4.4. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ

К переменным затратам в данном случае отнесены: расходы на закупку товара у поставщиков, премии сотрудникам (зависят от прибыли) и налоги: НДС и налог на прибыль.
Для того чтобы рассчитать эти показатели нужно знать, на какую сумму предприятие реализует свои продукцию и услуги. Поэтому сперва следует сделать расчет прогнозируемых объемов реализации, который представлен в таблице 17 ниже. Расчет сделан на основе экстраполяции показателей ежемесячной реализации в предыдущем году работы компании. В этой таблице учтены доходы от возможных крупных сделок, но с уменьшением этих показателей в два раза, так как есть риск снижения количества крупных контрактов, также учтены желаемый рост объемов реализации.
Таблица 17
Расчет прогнозируемого объема реализации
Источник дохода Объем реализации за месяц, руб. Объем реализации за год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Доходы от договоров на обслуживание 50 000 600 000
660 000
(+10%)
710 000
(+7,5%) Реализация услуг по ремонту техники «ДЕПО» (выплаты от «ДЕПО Компьютерс») 40 000 480 000
550 000
(+15%)
605 000
(+10%) Реализация товара постоянным корпоративным клиентам 6 000 000 72 000 000
77 400 000
(+7,5%)
81 270 000
(+5%) Реализация товара по крупным сделкам 4 500 000 54 000 000 54 000 000 54 000 000 Реализация товара прочим организациям 800 000 9 600 000
10 320 000
(+7,5%) 10 320 000 Реализация продукции магазином и интернет магазином 1 500 000 18 000 000
19 350 000
(+7,5%)
20 317 500
(+5%) ИТОГО 12 890 000 154 680 000 162 280 000 167 222 500
Теперь, зная объемы реализации можно посчитать переменные затраты. Расчет носит весьма условный характер, так как зависит от прогнозируемых показателей, поэтому при другом объеме реализации переменные затраты будут иными. Расчет переменных затрат представлен в таблице 18, некоторые результаты округлены.
Таблица 18
Расчет прогнозируемых переменных затрат
Статья затрат Затраты в месяц, руб. Затраты за год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Закупка товара у поставщиков 11 413 440 136 960 000 143 520 000 147 780 000 Налог на добавленную стоимость (НДС) 225 220 2 702 650 2 861 820 2 965 680 Премии сотрудникам 0 0 200 000 700 000 Налог на прибыль, 20% (до 01.01.09 – 24%) 66 400 727 405 838 445 1 263 170 ИТОГО 11 705 060 140 390 055 147 420 265 152 708 850 Закупка товара у поставщиков осуществляется на сумму меньшую, чем сумма реализация где-то на 10-20%. При продаже компьютерной техники менеджеры отдела продаж прибавляют к закупочной цене товара около 12%. При заключении крупных сделок – где-то девять (15% на технику «ДЕПО» и 3-4% на все остальное). Цены в магазинах превышают закупочные приблизительно на 20%. Следовательно, можно получить:
Реализация товара постоянным клиентам – шесть миллионов рублей в месяц, что составляет около 112% от закупочной цены, т.е. закупочная – это 5 357 000 рублей;
реализация товара по крупным сделкам – четыре с половиной миллиона рублей в месяц, что составляет где-то 109% от цены закупки, тогда закупочная цена – это 4 128 440 рублей;
реализация товара прочим организациям – 800 тысяч рублей, это 118% от цены поставщика, которая равняется 678 000 рублей;
реализация продукции магазинами – 1 500 000 рублей, 120% от закупочной цены, которая равна одному миллиону с четвертью.
Сложив полученные цифры получается месячная сумма затрат на покупку товара у поставщиков, из которой легко получить сумму за год. Аналогично рассчитывается данная сумма для следующих двух лет.
Далее необходимо рассчитать НДС. НДС составляет 18% от 118% общей суммы реализации минус 18% от 118% общей суммы закупочных цен.
Рассчитать премии сотрудникам и налог на прибыль можно только зная, какая будет прибыль предприятия. Для этого ниже в таблице 19 посчитана прибыль без учета налога и премий.
Таблица 19
Прибыль предприятия без учета налога
За месяц, руб. За год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Общий объем реализации 12 890 000 154 680 000 162 280 000 167 222 500 Постоянные затраты 974 665 11 710 960 11 705 960 10 160 960 Переменные затраты Закупка товара у поставщиков 11 413 440 136 960 000 143 520 000 147 780 000 Налог на добавленную стоимость (НДС) 225 220 2 702 650 2 861 820 2 965 680 Прибыль 276 675 3 306 390 4 192 220 6 315 860 В таблице 20, приведенной ниже, будет рассчитана чистая прибыль предприятия. Чистая прибыль – это разница между общей суммой объема реализации и постоянными и переменными затратами предприятия.[5]
Таблица 20
Чистая прибыль предприятия
За месяц, руб. За год, руб. Первый год Второй год Третий год 1 2 3 4 5 Общий объем реализации 12 890 000 154 680 000 162 280 000 167 222 500 Постоянные затраты 974 665 11 710 960 11 705 960 10 160 960 Переменные затраты 11 705 060 140 390 055 147 420 265 152 708 850 Чистая прибыль 169 990 2 578 985 3 153 775 4 352 690

4.5. ОЦЕНКА РИСКОВ
Для проведения оценки рисков проведем следующие мероприятия: определение возможных рисков, определение абсолютных оценок рисков на основе экспертного метода. Состав рисков представлен в табл.21.
Таблица 21
Перечень возможных рисков
Риски Влияние на прибыль Интернет-магазин разработан не на должном профессиональном уровне. снижение Малое количество посетителей Интернет-магазина. - Интернет-магазин посещает не та целевая аудитория, на которую он был рассчитан изначально. - Товары или услуги, представленные в Интернет-магазине, не представляют интереса для посетителей. - Сбои в производстве - Появление новых конкурентов на данном сегменте рынка - Повышение активности конкурентов на данном сегменте рынка - Несоответствие ожидаемых показателей деятельности Интернет-магазина реальным - Сбои оказываемых услуг клиентам, обратившимся в фирму через Интернет-магазин. - Вынужденные отступления от задуманной системы приема платежей от посетителей Интернет-магазина. -
Вероятность наступления рисков исследована экспертным методом (табл. 22).

Таблица 22
Экспертные оценки вероятности наступления события
Риски Э1 Э2 Э3 Vi Интернет-магазин разработан не на должном профессиональном уровне. 1 2 1 1,3 Малое количество посетителей Интернет-магазина. 4 3 3 3,3 Интернет-магазин посещает не та целевая аудитория, на которую он был рассчитан изначально. 3 4 4 3,7 Товары или услуги, представленные в Интернет-магазине, не представляют интереса для посетителей. 2 1 3 2,0 Сбои в производстве 5 4 5 4,7 Появление новых конкурентов на данном сегменте рынка 5 4 5 4,7 Повышение активности конкурентов на данном сегменте рынка 5 4 4 4,3 Несоответствие ожидаемых показателей деятельности Интернет-магазина реальным 3 4 3 3,3 Сбои оказываемых услуг клиентам, обратившимся в фирму через Интернет-магазин. 2 3 2 2,3 Вынужденные отступления от задуманной системы приема платежей от посетителей Интернет-магазина. 4 3 3 3,3
Результаты проверки противоречивости данных представлены в табл.23.
По данным таблицы 22 и удельного веса рисков в общей совокупности оценивается абсолютная величина риска (табл. 23).
Таблица 23.
Оценка ответов экспертов на непротиворечивость
Риски Э1-Э2 Э1-Э3 Э2-Э3 max(Эi – Эj) Примечания Интернет-магазин разработан не на должном профессиональном уровне. -1,0 0,0 1,0 0,0 Оценка не противоречива Малое количество посетителей Интернет-магазина. 1,0 1,0 0,0 2,0 - Интернет-магазин посещает не та целевая аудитория, на которую он был рассчитан изначально. -1,0 -1,0 0,0 -2,0 - Товары или услуги, представленные в Интернет-магазине, не представляют интереса для посетителей. 1,0 -1,0 -2,0 -2,0 - Сбои в производстве 1,0 0,0 -1,0 0,0 - Появление новых конкурентов на данном сегменте рынка 1,0 0,0 -1,0 0,0 - Повышение активности конкурентов на данном сегменте рынка 1,0 1,0 0,0 2,0 - Несоответствие ожидаемых показателей деятельности Интернет-магазина реальным -1,0 0,0 1,0 0,0 - Сбои оказываемых услуг клиентам, обратившимся в фирму через Интернет-магазин. -1,0 0,0 1,0 0,0 - Вынужденные отступления от задуманной системы приема платежей от посетителей Интернет-магазина. 1,0 1,0 0,0 2,0 -
Приведем абсолютные оценки рисков
Таблица 24
Абсолютные оценки рисков
№ п.п. Риски Веса
Bi Вероятность
Vi Баллы
Bi · Vi 1. Интернет-магазин разработан не на должном профессиональном уровне. 4,0 1,3 5,3 2. Малое количество посетителей Интернет-магазина. 10,1 3,3 13,4 3 Интернет-магазин посещает не та целевая аудитория, на которую он был рассчитан изначально. 11,1 3,7 14,8 4 Товары или услуги, представленные в Интернет-магазине, не представляют интереса для посетителей. 6,1 2,0 8,1 5 Сбои в производстве 14,1 4,7 18,8 6 Появление новых конкурентов на данном сегменте рынка 14,1 4,7 18,8 7 Повышение активности конкурентов на данном сегменте рынка 13,1 4,3 17,4 8 Несоответствие ожидаемых показателей деятельности Интернет-магазина реальным 10,1 3,3 13,4 9 Сбои оказываемых услуг клиентам, обратившимся в фирму через Интернет-магазин. 7,1 2,3 9,4 10 Вынужденные отступления от задуманной системы приема платежей от посетителей Интернет-магазина. 10,1 3,3 13,4
Формула расчета точки безубыточности в натуральном выражении (в штуках продукции или товара):
Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер) (1)
На приведенном ниже рисунке точка безубыточности Тбн = 20 штук
Рисунок 3. Точка безубыточности
Итак, в точке безубыточности линия доходов пересекает и идет выше линии общих (валовых) затрат, линия прибыли пересекает 0 – переходит из зоны убытков в зону прибыли.

4.4. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА
Приведем основные показатели стратегического плана предприятия (табл. 25).
Таблица 25
Основные показатели стратегического плана предприятия
Показатели Отчет по базисному периоду Показатели по периодам Динамика показателей 1 2 3 Х1/Х0 Х2/Х1 Х3/Х2 Производство Объем производства, всего,
В т.ч. по видам продукции 154680000 154680000 162280000 167222500 1 1,049134 1,030457 Маркетинг Доля рынка по видам продукции 2 2 2,3 2,4 1 1,15 1,043478 Расходы на маркетинг 210000,0 267000,0 262000,0 262000,0 1,271429 0,981273 1 Персонал Общий фонд заработной платы 4896000 4896000 4896000 408000 1 1 0,083333 Затратызаработнойплатына1рубльдоходов 0,031652444 0,031652 0,03017 0,00244 0,999986 0,953178 0,080875 Ростпроизводительноститрудаврасчетенаодногоработникаосновнойдеятельности,% 9098823,5 9098823,5 9545882,4 9836617,6 1 1,049134 1,030457 Численность рабочих и служащих, чел. 17 17 17 17 1 1 1 Финансовые ресурсы Общий объем доходов, в т.ч:
По основным видам деятельности,
Операционные доходы, внереализационные доходы 154680000 154680000 162280000 167222500 1 1,049134 1,030457 Затраты на 1 рубль дохода,
В т.ч. материальные затраты 0,908072925 0,907616 0,908432 0,913208 0,999497 1,000899 1,005257 Общая сумма прибыли,
В т.ч. от основной деятельности 3306390 3306390 4192220 6315860 1 1,267915 1,506567 Рентабельность производства 2,363721331 2,355145 2,84372 4,135883 1,0 1,2 1,5 Инвестиционная деятельность Общий объем инвестиций 2073000 691000 691000 691000 0,3 1,0 1,0 Потребность в дополнительных инвестициях 414600 138200 138200 138200 0,3 1,0 1,0 Инновационная деятельность Внедрение новых технологических процессов 11413440 136960000 143520000 147780000 12,0 1,0 1,0 Материальные ресурсы Топливо 30000 360000 360000 30000 12,0 1,0 0,1 Электроэнергия 25000 300000 300000 25000 12,0 1,0 0,1 Расходы на ремонт 40000 480000 480000 40000 12,0 1,0 0,1 Прочие материальные затраты 30000 360000 360000 360000 12,0 1,0 1,0 Экономическая эффективность Чистая текущая стоимость 169990 2578985 3153775 4352690 15,2 1,2 1,4 Индекс доходности, % 6,2 2,2 2,3 2,4 0,4 1,0 1,0 Срок окупаемости инвестиций 0,8 0,9 - - - Внутренняя норма доходности, % 130 - - - Темп изменения доходов 0 0 7600000 4942500 - - 0,7 Темп изменения прибыли 0 0 885830 2123640 - - 2,4 Темп изменения рентабельности 0 -0,008576331 0,488575 1,292163 - -57,0
2,6

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной курсовой за год на примере предприятия ООО «Восход» был рассмотрен проекта обеспечения лидерства деятельности организации. Целью проекта было повышение прибыли компании за счет расширения сбыта.
В работе было подробно описано предприятие, после чего были выявлены причины, повлекшие за собой необходимость в принятии мер по увеличению сбыта. Основные причины, по мнению автора, следующие:
высокая конкуренция на рынке ПО в Санкт-Петербурге;
отсутствие необходимого управленческого опыта у руководителей компании;
отсутствие должной мотивации у персонала в начальном периоде работы компании;
сильная зависимость предприятия от многих внешних факторов: мировой экономический кризис; зависимость от качества работы поставщиков и транспортных компаний; сложность в прогнозировании заключений крупных сделок с государственными заказчиками – одним из основных источников прибыли в стратегическом планировании деятельности компании.
В итоге одновременно было рассмотрено два варианта стратегий лидерства: открытие магазина и интернет магазина. Были описаны мероприятия и посчитаны инвестиционные затраты, необходимые для запуска обоих проектов. Был составлен маркетинговый план продвижения обоих магазинов. Инвестиционные затраты составили чуть более двух миллионов рублей, что является сегодня сравнительно невысокой суммой для инвестиционного проекта.
Срок окупаемости затрат с учетом дисконтирования составил чуть менее года (11 месяцев). Однако стоит заметить, что инвестиции в основном покрываются за счет прибыли от продаж старыми, постоянными корпоративными клиентами предприятия. В то время как прогнозируемая прибыль от реализации товара новыми магазинами составляет порядка 20 процентов от общей суммы прибыли. Следовательно, можно сделать вывод, что оценка вложенных инвестиций носит неоднозначный характер, так как, возможно, предприятие получало бы такую же прибыль, не инвестируя два миллиона рублей. Однако стоит отметить, что в условиях высочайшей конкуренции расширение каналов сбыта, поиск новых покупателей при наличии уже сформировавшейся большой клиентской базы – это фактор, только упрочняющий конкурентную позицию предприятия, увеличивая ее потенциал.
Благодаря реализации проекта у компании «Восход» появились оригинальный и удобный в использовании сайт, новое, отремонтированное и красивое помещение магазина, пришли два опытных сотрудника, работавших ранее в магазине «Кей» и появились новые каналы сбыта, нацеленные на очень широкий сегмент покупателей.
В общем, цель работы, по мнению автора, выполнена – на примере рассматриваемого предприятия определены причины, повлекшие за собой необходимость в изменениях, и описано, как за счет не требующей больших затрат проекта компании, добиться роста прибыли.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Аверков А.М. Методика разработки конкурентной стратегии предприятия малого бизнеса // Вестник Академии. 2010. № 3. С. 16-19.
Ахмедов Н.А. Методологические основы разработки стратегии перспективной инвестиционной политики экономического роста промышленных предприятий // Транспортное дело России. 2009. № 3. С. 31-36.
Гриднев Е.С. Применение матрицы БКГ при разработке стратегии предприятия // Вестник Камчатского государственного технического университета. 2010. № 10. С. 61-64.
Гришин В.В. Методические аспекты разработки инновационной стратегии предприятия в современных условиях // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. 2010. № 1. С. 68-72.
Деменев И.В. Этапы разработки экономической стратегии воспроизводства основных фондов на предприятиях электроэнергетики // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика. 2009. Т. 32. № 5. С. 268-271.
Зубов Я.О. Формирование и обоснование инвестиционного портфеля при разработке хозяйственной стратегии предприятия // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 12. С. 29-32.
Кайгородов А.Г., Хомякова А.А. Методические аспекты разработки стратегии финансового оздоровления предприятия // Аудит и финансовый анализ. 2009. № 5. С. 302-306.
Караев Р.А. Когнитивное моделирование хозяйственных стратегий предприятий: опыт разработки и тестирования в Азербайджане // Менеджмент в России и за рубежом. 2010. № 1. С. 122-126.
Коноваленко Н.П. Проблемная диагностика в механизме разработки стратегии газодобывающего предприятия // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2009. № 04. С. 154-157.
Методология поэтапного комплексного бизнес-планирования для разработки стратегии развития предприятия горнодобывающей промышленности / Назаров С.Г., Фридман А.Я., Цукерман В.А. // Горный информационно-аналитический бюллетень (научно-технический журнал) Mining informational and analytical bulletin (scientific and technical journal). 2010. № 1. С. 304-313.
Михневич А.В., Витебская Е.Б. Принципы разработки стратегии управления строительными предприятиями // Экономика и управление. 2009. № 7. С. 38-41.
Моргания О.Л. Подходы и методы разработки стратегии инновационного развития предприятия // Вестник Российской академии естественных наук (Санкт-Петербург). 2010. Т. 3. С. 39-43.
Набиев Р.Г.О. Стратегия разработки и управления брендом предприятия // Транспортное дело России. 2009. № 10. С. 53-55.
Наумова Ю.В., Чернявский С.В. Система критериев оптимального экономического потенциала предприятия при разработке стратегии диверсификации // Вестник Университета (Государственный университет управления). 2010. Т. 3. С. 202-207.
Никешина Е.В. Принципы и методы разработки стратегий развития промышленных предприятий // Актуальные проблемы социально-экономического развития России. 2009. № 1. С. 86-89.
Носкова Е.В., Любавская А.Ю. Методические положения по разработке стратегии маркетинга торгового предприятия // Управление каналами дистрибуции. 2010. № 2. С. 138-153.
Процедура формирования системы управления предприятием на основе разработки инновационных стратегий / Журавлев Ю.В., Прозоровская Л.В., Лазарев А.Н. // Экономические науки. 2010. № 62. С. 301-305.
Сабиров Б.Ф. Основы использования теории игр при разработке стратегии предприятия энергетики // Энергетика Татарстана. 2010. № 3. С. 78-81.
Сандракова И.В., Парамонова Т.Н. Использование портфельных моделей при разработке стратегии торгового предприятия // Практический маркетинг. 2011. № 3. С. 13-20.
Синявина М.П., Бурмистров А.Н. Методика разработки сбалансированной системы показателей для оценки эффективности стратегии малого предприятия // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. 2009. № 81. С. 129-132.
Солдатенкова Е.В. Основные этапы разработки функциональных стратегий предприятия в рамках рыночного и ресурсного подходов // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. 2010. № 96. С. 78-82.
Степаненко А.В. Теоретические аспекты разработки финансовой стратегии предприятия // Успехи современного естествознания. 2010. № 4. С. 95-97.
Сушкова Н.С. Методические основы разработки инвестиционной стратегии предприятия // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. 2010. № 05. С. 11a-14.
Сушкова Н.С. Особенности разработки и реализации инвестиционной стратегии туристского предприятия // Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2010. № 2. С. 77-81.
Сушкова Н.С. Совершенствование разработки инвестиционной стратегии на предприятиях туризма РФ // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. 2011. № 01. С. 16-19.
Теория и методология разработки стратегии развития предприятия / Булава И.В., Батьковский А.М., Батьковский М.А., Бушуев С.А., Мингалиев К.Н., Потапенко В.И., Олейник Т.Л., Ярошук М.П. // Научная монография / МОСКВА, 2009.
Троицкий С.Н. Принципы и методы разработки стратегии инновационной деятельности промышленных предприятий // Вестник экономической интеграции. 2010. Т. 1. № 3. С. 99-105.
Хейфиц Б.И. Современные инструменты разработки и реализации стратегии предприятия // Вестник Иркутского государственного технического университета. 2009. Т. 38. № 2. С. 135-139.
Шульгина Л.В., Овсянников С.В. Актуальные проблемы разработки антикризисной стратегии промышленного предприятия // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. 2009. № 3. С. 11-15.
ПРИЛОЖЕНИЕ
Организационная структура
2
Закупка оборудования
Поиск и аренда помещения
Открытие интернет-магазина
Открытие магазина
Внедрение СМК
Улучшение качества товара
Увеличение объемов сбыта
лидерство
Поиск сотрудников
Поиск хостера
Разработка сайта
Обучение персонала
Проверка знаний персонала