Методические указания по выполнению расчетного задания по дисциплине «Бухгалтерский учет»
Выполнение расчетного задания направлено на закрепление практических навыков по формированию информации в системе бухгалтерского учета.
Цель задания – усвоить порядок обобщения данных текущего бухгалтерского учета посредством составления оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета, разобраться в их контрольном значении, понять взаимосвязь между счетами, оборотными ведомостями и балансом.
1. Составить вступительный баланс по данным справки об остатках по синтетическим счетам по состоянию на 1 декабря 2004года ОАО «КВАНТ».
2. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2004 года ОАО «КВАНТ» (таблица №2).
3. На основании справки об остатках по синтетическим счетам открыть счета бухгалтерского учета (таблица №1).
4. Расположить их в порядке возрастания номеров; дополнительно открыть счета, по которым не было начального сальдо.
5. Отразить все хозяйственные операции на синтетических счетах бухгалтерского учета.
6. Подсчитать обороты за месяц и сальдо на 1 января 2005 года по счетам синтетического учета.
7. На основании счетов бухгалтерского учета составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам (таблица №3); три пары равных итогов:
дебетовое сальдо на начало месяца = кредитовому сальдо на начало месяца;
дебетовый оборот за месяц = кредитовому обороту за месяц;
дебетовое сальдо на конец месяца= кредитовому сальдо на конец месяца.
8. Определить финансовый результат на 1января 2005 года; начислить налог на прибыль.
9. На основании данных оборотно-сальдовой ведомости и счетов составить бухгалтерский баланс по форме №1 (таблица № 4).
Справка об остатках по синтетическим счетам
ОАО «Квант»
на 01.12.2004года
Таблица 1
|
№ счета |
Наименование счета |
Сумма (тыс. руб.) |
||
|
дебет |
кредит |
|||
|
01 |
Основные средства |
1067050 |
|
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
297500 |
|
|
04 |
Нематериальные активы |
111500 |
|
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
36000 |
|
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
150000 |
|
|
|
10 |
Материалы |
850350 |
|
|
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
5310 |
|
|
|
20 |
Основное производство |
20 (цех №1)-783600
|
1275000 |
|
|
20 (цех№2)-491400
|
||||
|
23 |
Вспомогательные производства |
32800 |
|
|
|
29 |
Обслуживающие производства и хозяйства |
19300 |
|
|
|
50 |
Касса |
2000 |
|
|
|
51 |
Расчетные счета |
163000 |
|
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
49450 |
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
44800 |
|
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
222760 |
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
17500 |
|
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
|
13100 |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
140600 |
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
3820 |
|
|
|
73/2 |
Расчеты по возмещению материального ущерба |
1280 |
|
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами |
6150 |
|
|
|
76 |
Расчеты с разными кредиторами |
|
5750 |
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
2150300 |
|
|
82 |
Резервный капитал |
|
134180 |
|
|
83 |
Добавочный капитал |
|
162500 |
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
395600 |
|
|
97 |
Расходы будущих периодов |
14380 |
|
|
|
99 |
Прибыль |
|
121500 |
|
|
|
ИТОГО: |
3746740 |
3746740 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
ОАО «Квант» за декабрь
Таблица №2
|
№ операции |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма (руб.) |
|
|
Дебет |
Кредит |
|||
|
1 |
Согласно решению собрания акционеров увеличен уставный капитал за счет резервного капитала |
82 |
80 |
11400 |
|
2 |
Акцептован счет поставщика ООО «Свет» за приобретенные станки (2 единицы). Стоимость поступивших объектов указана без НДС (сумму НДС определить) |
08 |
60 |
164000 |
|
19 |
60 |
29520 |
||
|
3 |
Акцептован счет АО «Автотранс» за доставку, приобретенных основных средств (в т.ч. НДС) |
08 |
60 |
6737 |
|
19 |
60 |
1213 |
||
|
4 |
Оплачено с расчетного счета:
|
|
|
|
|
60 |
51 |
164000 |
||
|
60 |
51 |
7950 |
||
|
5 |
Введены в эксплуатацию 2станка |
01 |
08 |
170737 |
|
6 |
Возмещена сумма НДС по оплаченным объектам основных средств |
68 |
19 |
30733 |
|
7 |
Начислена заработная плата рабочим, занятым выпуском продукции: в цехе №1-изделие А, в цехе №2 – изделие Б |
20/1 |
70 |
59640 |
|
20/2 |
70 |
65360 |
||
|
8 |
Начислена заработная плата рабочим, занятым на эксплуатации машин и механизмов |
25 |
70 |
9550 |
|
9 |
Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу |
26 |
70 |
26100 |
|
10 |
Произведены отчисления ЕСН от начисленной суммы оплаты труда (см. операции 7,8,9) |
20 |
69 |
32500 |
|
25 |
69 |
2483 |
||
|
26 |
69 |
6786 |
||
|
11 |
Произведены удержания из заработной платы:
|
|
|
|
|
70 |
68 |
18950 |
||
|
70 |
76 |
1240 |
||
|
70 |
73 |
360 |
||
|
12 |
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы |
50 |
51 |
140350 |
|
13 |
Выплачена из кассы заработная плата |
70 |
50 |
140350 |
|
14 |
Отпущены со склада материалы в производство:
|
|
|
|
|
20/1 |
10 |
83450 |
||
|
20/2 |
10 |
63300 |
||
|
15 |
Отпущены со склада материалы для ремонта оборудования |
25 |
10 |
3160 |
|
16 |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
|
|
|
|
25 |
02 |
1415 |
||
|
26 |
02 |
2340 |
||
|
17 |
Начислена амортизация по нематериальным активам общехозяйственного назначения |
26 |
05 |
480 |
|
18 |
Согласно авансовому отчету списаны командировочные расходы главного бухгалтера |
26 |
71 |
1260 |
|
19 |
Списаны общехозяйственные расходы пропорционально заработной плате рабочих, занятых производством продукции:
|
|
|
|
|
20/1 |
26 |
17612 |
||
|
20/2 |
26 |
19354 |
||
|
20 |
Списаны затраты по эксплуатации оборудования пропорционально отработанным машино-часам
|
|
|
|
|
20/1 |
25 |
7118 |
||
|
20/2 |
25 |
9490 |
||
|
21 |
Продукция (цех №2 - изделие Б) отгружена покупателям |
62 |
90 |
951000 |
|
22 |
Начислен НДС, включенный в стоимость отгруженной продукции |
90/3 |
68 |
145068 |
|
23 |
Списаны затраты по изделию Б (сумму определить) |
90/2 |
20/2 |
665898 |
|
24 |
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей |
51 |
62 |
951000 |
|
25 |
Определить финансовый результат от продажи изделия Б (сумму определить)
|
90 |
90/9 |
140034 |
|
26 |
Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
|
68 |
51 |
30700 |
||
|
69 |
51 |
55120 |
||
|
76 |
51 |
1240 |
||
|
27 |
Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности |
91 |
76 |
3215 |
|
28 |
Закрываются счета 90 и 91 (сумму определить) |
90 |
99 |
140034 |
|
99 |
91 |
3215 |
||
|
29 |
Начислен налог на прибыль (сумму определить самостоятельно) |
99 |
68 |
32837 |
|
30 |
Списана сумма прибыли, остающаяся в распоряжении организации (сумму определить) |
99 |
84 |
225482 |
Счета синтетического учета
Счет № 01 «Основные средства»
Сальдо на начало месяца
Дебет 1067050 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№08 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
170737 |
|
|
|
170737 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет 1237787 Кредит
Счет № 02 «Амортизация основных средств»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 297500
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№25 |
№26 |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
1415 |
2340 |
|
|
3755 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 301259
Счет № 04 «Нематериальные активы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 111500 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет 111500 Кредит
Счет № 05 «Амортизация нематериальных активов»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 36000
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№26 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
480 |
|
|
|
480 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 36480
Счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 150000 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№60 |
№60 |
№ |
№ |
Итого |
№01 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
164000 |
6737 |
|
|
170737 |
170737 |
|
|
|
170737 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 150000 Кредит
Счет № 10 «Материалы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 850350 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№20/1 |
№20/2 |
№25 |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
83450 |
63300 |
3160 |
|
149910 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 700440 Кредит
Счет № 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Сальдо на начало месяца
Дебет 5310 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№60 |
№60 |
№ |
№ |
Итого |
№68 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
29520 |
1213 |
|
|
30733 |
30733 |
|
|
|
30733 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 5310 Кредит
Счет № 20/1 «Основное производство (цех №1)»
Сальдо на начало месяца
Дебет 783600 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№70 |
№10 |
№25 |
№26 |
№68 |
Итого |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
59640 |
83450 |
7118 |
17612 |
15506 |
183326 |
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет 966926 Кредит
Счет № 20/2 «Основное производство (цех №2)»
Сальдо на начало месяца
Дебет 491400 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№70 |
№10 |
№26 |
№25 |
№68 |
Итого |
№90/2 |
№ |
№ |
Итого |
|
65360 |
63300 |
19354 |
9490 |
16994 |
174498 |
665898 |
|
|
665898 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 0 Кредит
Счет № 23 «Вспомогательные производства»
Сальдо на начало месяца
Дебет 32800 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет 32800 Кредит
Счет № 25 «Общепроизводственные расходы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 0 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№70 |
№69 |
№10 |
№02 |
Итого |
№20/1 |
№20/2 |
№ |
№ |
Итого |
|
9550 |
2483 |
3160 |
1415 |
16608 |
7118 |
9490 |
|
|
16608 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 0 Кредит
Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
Сальдо на начало месяца
Дебет 0 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№70 |
№69 |
№02 |
№05 |
№71 |
Итого |
№20/1 |
№20/2 |
№ |
Итого |
|
26100 |
6786 |
2340 |
480 |
1260 |
36966 |
17612 |
19354 |
|
36966 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 0 Кредит
Счет № 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»
Сальдо на начало месяца
Дебет 19300 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет 19300 Кредит
Счет № 50 «Касса»
Сальдо на начало месяца
Дебет 2000 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№51 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№70 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
140350 |
|
|
|
140350 |
140350 |
|
|
|
140350 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 2000 Кредит
Счет № 51 «Расчетный счет»
Сальдо на начало месяца
Дебет 163000 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№62 |
№ |
№ |
Итого |
№60 |
№50 |
№68 |
№69 |
№76 |
Итого |
|
951000 |
|
|
951000 |
171950 |
140350 |
30700 |
55120 |
1240 |
399360 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 714640 Кредит
Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 49450
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№51 |
№51 |
№ |
№ |
Итого |
№08 |
№08 |
№19 |
№19 |
Итого |
|
164000 |
7950 |
|
|
171950 |
164000 |
6737 |
29520 |
1213 |
201470 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 78970
Счет № 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Сальдо на начало месяца
Дебет 44800 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№90 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№51 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
951000 |
|
|
|
951000 |
951000 |
|
|
|
951000 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 44800 Кредит
Счет № 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 222760
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 222760
Счет № 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 17500
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№19 |
№51 |
№ |
№ |
Итого |
№70 |
№90/3 |
№99 |
№ |
Итого |
|
30733 |
30700 |
|
|
61433 |
18950 |
145068 |
32837 |
|
196855 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 152922
Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 13100
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№51 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№20 |
№25 |
№26 |
№ |
Итого |
|
55120 |
|
|
|
55120 |
32500 |
2483 |
6786 |
|
41769 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 251 Кредит
Счет № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 140600
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№68 |
№76 |
№73 |
№50 |
Итого |
№20/1 |
№20/2 |
№25 |
№26 |
Итого |
|
18950 |
1240 |
360 |
140350 |
160900 |
59640 |
65360 |
9550 |
26100 |
160650 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 140350
Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Сальдо на начало месяца
Дебет 3820 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№26 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
1260 |
|
|
|
1260 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 2560 Кредит
Счет № 73/3 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Сальдо на начало месяца
Дебет 1280 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№70 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
360 |
|
|
|
360 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 920 Кредит
Счет № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Сальдо на начало месяца
Дебет 6150 Кредит 5750
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№51 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№70 |
№91 |
№ |
№ |
Итого |
|
1240 |
|
|
|
1240 |
1240 |
3215 |
|
|
4455 |
Сальдо на конец месяца
Дебет 1695 Кредит 4510
Счет № 80 «Уставный ккапитал»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 2150300
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№82 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
11400 |
|
|
|
11400 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 2161700
Счет № 82 «Резервный капитал»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 134180
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№80 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
11400 |
|
|
|
11400 |
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 122780
Счет № 83 «Добавочный капитал»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 162500
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 162500
Счет № 84 «Нераспределенная прибыль»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 395600
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№99 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
225482 |
|
|
|
225482 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит 621082
Счет № 90 «Продажи»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
951000 |
|
|
|
|
951000 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Счет № 91 «Прочие доходы и расходы»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№76 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№99 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
3215 |
|
|
|
3215 |
3215 |
|
|
|
3215 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Счет № 97 «Расходы будущих периодов»
Сальдо на начало месяца
Дебет 14380 Кредит
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
№ |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца
Дебет 14380 Кредит
Счет № 99 «Прибыли и убытки»
Сальдо на начало месяца
Дебет Кредит 121500
|
Дебет с кредита счетов |
Кредит с дебета счетов |
||||||||
|
№91 |
№68 |
№84 |
№ |
Итого |
№90 |
№ |
№ |
№ |
Итого |
|
3215 |
32837 |
225482 |
|
261534 |
140034 |
|
|
|
140034 |
Сальдо на конец месяца
Дебет Кредит
Ведомость распределения расходов по эксплуатации машин и оборудования в цехах
|
Объекты |
Отработано машино-часов |
Сумма расходов |
Коэффициент распределения |
Списание расходов |
|
Цех №1 |
30 |
7118 |
|
|
|
Цех №2 |
40 |
9490 |
|
|
|
ИТОГО |
70 |
16608 |
237,3 |
|
К распределения = Сумма расходов / Сумма машино-часов
Ведомость распределения общехозяйственных расходов
|
Объекты |
Заработная плата рабочих |
Сумма расходов |
Коэффициент распределения |
Списание расходов |
|
Цех №1 |
59640 |
17612 |
|
|
|
Цех №2 |
65360 |
19354 |
|
|
|
ИТОГО |
125000 |
36966 |
0,29 |
|
К распределения = Сумма расходов / Сумма заработной платы
Оборотно-сальдовая ведомость
за декабрь 2004 года
Таблица №3
|
№ |
Наименование счетов
|
Сальдо на начало месяца |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец месяца |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
|
01 |
Основные средства |
1067050 |
|
170737 |
|
1237787 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
297500 |
|
|
3755 |
|
301259 |
|
04 |
Нематериальные активы |
111500 |
|
|
|
111500 |
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
36000 |
|
|
480 |
|
36480 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
150000 |
|
170737 |
170737 |
150000 |
|
|
10 |
Материалы |
850350 |
|
|
149910 |
700440 |
|
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
5310 |
|
30733 |
30733 |
5310 |
|
|
20/1 |
Основное производство (цех№1) |
783600 |
|
183326 |
|
966926 |
|
|
20/2 |
Основное производство (цех№2) |
491400 |
|
174498 |
665898 |
|
|
|
23 |
Вспомогательное производство |
32800 |
|
|
|
32800 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
16608 |
16608 |
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
36966 |
36966 |
|
|
|
29 |
Обслуживающие хозяйства и производства |
19300 |
|
|
|
19300 |
|
|
50 |
Касса |
2000 |
|
140350 |
140350 |
2000 |
|
|
51 |
Расчетные счета |
163000 |
|
951000 |
399360 |
714640 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
49450 |
171950 |
201470 |
|
78970 |
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками. |
44800 |
|
951000 |
951000 |
44800 |
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
222760 |
|
|
|
222760 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
17500 |
61433 |
196855 |
|
152922 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
13100 |
55120 |
41769 |
251 |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
140600 |
160900 |
160650 |
|
140350 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
3820 |
|
|
1260 |
2560 |
|
|
73/2 |
Расчеты по возмещению материального ущерба |
1280 |
|
|
360 |
920 |
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами |
6150 |
|
1240 |
3215 |
4175 |
|
|
76 |
Расчеты с разными кредиторами |
|
5750 |
|
1240 |
|
6990 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
2150300 |
|
11400 |
|
2161700 |
|
82 |
Резервный капитал |
|
134180 |
11400 |
|
|
122780 |
|
83 |
Добавочный капитал |
|
162500 |
|
|
|
162500 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
|
395600 |
|
225482 |
|
621082 |
|
90 |
Продажи |
|
|
951000 |
951000 |
|
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
3215 |
3215 |
|
|
|
97 |
Расходы будущих периодов |
14380 |
|
|
|
14380 |
|
|
99 |
Прибыль |
|
121500 |
225482 |
140034 |
|
|
|
|
ИТОГО |
3746740 |
3746740 |
4503747 |
4503747 |
4007789 |
4007789 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
???????????
на 1 января 2005 г. ? КОДЫ ?
???????????
Форма N 1 по ОКУД ? 0710001 ?
???????????
Дата (год, месяц, число) ? ? ? ?
???????????
Организация __________________________________ по ОКПО ? ?
???????????
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН ? ?
???????????
Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД ? ?
???????????
Организационно-правовая форма/форма собственности _____? ? ?
________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС ? ? ?
???????????
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ ? 384/385 ?
(ненужное зачеркнуть) ???????????
Местонахождение (адрес) __________________________________________
__________________________________________________________________
?????????????
Дата утверждения ? ?
?????????????
Дата отправки (принятия) ? ?
?????????????
|
АКТИВ |
Код
|
На
начало |
На
конец |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
110 |
75500 |
75020 |
|
Основные средства |
120 |
769550 |
936528 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
Доходные
вложения в материальные |
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
150000 |
150000 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
999050 |
1161548 |
|
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
210 |
2191830 |
1733846 |
|
в
том числе: |
|
850350 |
700440 |
|
животные на выращивании и откорме |
|
|
|
|
затраты
в незавершенном |
|
1327100 |
1019026 |
|
готовая
продукция и товары для |
|
|
|
|
товары отгруженные |
|
|
|
|
расходы будущих периодов |
|
14380 |
14380 |
|
прочие запасы и затраты |
|
|
|
|
Налог
на добавленную стоимость
по |
220 |
5310 |
5310 |
|
Дебиторская
задолженность (платежи по |
230 |
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
|
|
|
Дебиторская
задолженность (платежи по |
240 |
56050 |
52706 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
|
44800 |
44800 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
Денежные средства |
260 |
165000 |
716640 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
2414190 |
2508502 |
|
БАЛАНС |
300 |
3413240 |
3670050 |
|
ПАССИВ |
Код
|
На
начало |
На
конец |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III.
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
410 |
2150300 |
2161700 |
|
Собственные
акции,выкупленные у |
|
|
|
|
Добавочный капитал |
420 |
162500 |
162500 |
|
Резервный капитал |
430 |
134180 |
122780 |
|
в
том числе: |
|
|
|
|
резервы,
образованные в |
|
|
|
|
Нераспределенная
прибыль (непокрытый |
470 |
517100 |
621082 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
2964080 |
3068062 |
|
IV.
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
510 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
|
V.
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
610 |
222760 |
222760 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
|
в
том числе: |
|
49450 |
78970 |
|
задолженность
перед персоналом |
|
140600 |
140350 |
|
задолженность
перед |
|
13100 |
|
|
задолженность по налогам и сборам |
|
17500 |
152922 |
|
прочие кредиторы |
|
5750 |
6990 |
|
Задолженность
перед участниками |
630 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
449160 |
601992 |
|
БАЛАНС |
700 |
3413240 |
3670050 |
Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____