Журнал хозяйственных операций за декабрь 2005 года
|
№ п/п |
Наименование хозяйственной операций |
Сумма
|
Корр счет |
№ документа из списка |
Примечания |
|
|
Дт |
Кт |
|||||
|
Раздел 1: Учет основных средств (ОС). |
||||||
|
1 |
Принят на учет объект ОС согласно счет-фактуре |
250 000 4 500 |
08 19 |
60 60 |
1 |
|
|
2 |
Отражены расходы по транспортировке ОС по счету Госавтотранспортного предприятия за автотранспортные услуги |
12 000 2 160 |
08 19 |
76 76 |
2 |
|
|
3 |
Принято в эксплуатацию оборудование |
262 000 |
01 |
08 |
|
заполнить акт приемки-передачи ф. ОС-1 и инвентарную карточку ф. ОС-6 |
|
4 |
Вследствие физического износа списано производственное средство |
308 000 308 000 3 000 |
01 02 10 |
01 01 91.1 |
3 |
заполнить акт списания ф.ОС-4 |
|
5 |
Продано АО «Вега» грузовое транспортное средство |
24 578 65 422 9 000 59 000 59 000 |
02 91.2 91.2 62 51 |
01 01 68 91.1 62 |
4 |
заполнить акт приемки-передачи ф. ОС-1 и инвентарную карточку ф. ОС-6 |
|
6 |
Получено на безвозмездной основе ОС от ОАО «Стройкомплект» бывшее в эксплуатации 3,5 года |
70 900 70 900 |
08 01 |
98 08 |
5 |
|
|
7 |
Составить разработочную таблицу и начислить амортизацию ОС: - общехозяйственного назначения - общепроизводственного назначения а) цех 1 б) цех 2 в) склад - вспомогательных производств а) транспортный б) котельная торговый дом |
98 118
73 516 83 353 618
9 579 18 166 2 500 |
26
20.1 20.2 25с
23т 23к 44 |
02
02 02 02
02 02 02 |
6 |
заполнить разработочную таблицу по начислению амортизации ОС за декабрь месяц |
|
Раздел 2: Учет материалов. |
||||||
|
8 |
Оприходованы материалы на материальный склад по товарно-транспортным накладным: - ОАО «Металл» материалы М1и М4»;
- ОАО «Костромской комбинат» М8», М2 и М6;
- ООО «Интерпоставка» материалы М3;
- ЗАО «Протон» материалы М9 и М10;
- ОАО «Пенопласт» комплектующие К2 и К3;
- ООО «Сургут» топливо Т2;
- ОАО «Поставка» запчасти ЗАП4;
- ООО «Эконика материалы»М5 и М7
Итого: |
318 000 57 240 20 250 3 645
48 000 8 640 528 000 95 040 28 560 5 141
81 356 14 644
8 000 1 440 46 000 8 280
5 000 000 900 000 200 000 36 000
50 847 9 153
1 000 180
722 441 130 039 24 407 4 393 |
10.1 19 10.1 19
10.1 19 10.1 19 10.1 19
10.1 19
10.1 19 10.1 19
10.2 19 10.2 19
10.3 19
10.5 19
10.1 19 10.1 19 |
60 60 60 60
60 60 60 60 60 60
60 60
60 60 60 60
60 60 60 60
60 60
60 60
60 60 60 60 |
с 7 по 14 |
заполнить приходный ордер на материалы ф. М-4 и карточку складского учета ф. М-17 |
|
7 076 861 1 273 835 |
10 19 |
60 60 |
||||
|
9 |
Отпущены материалы сторонним покупателям по накладным на основании договоров купли-продажи: - работнику предприятия в счет з/п;
- ООО «Конти» без предварительной оплаты |
100 118 18
18 880 16 000 2 880 18 880
|
91.2 70 91.2
62 91.2 91.2 51 |
10.1 91.1 68
91.1 10.1 68 62 |
15 и 16 |
заполнить счет фактуру и накладную ф. М-15 |
|
10 |
Передан по накладной хоз. инвентарь безвозмездно детскому дому «Ромашка» |
750 135 |
91.2 91.2 |
10.9 68 |
17 |
|
|
11 |
Отпущены материалы в цех 1 по требованию согласно потребности. |
2 238 007 |
20.1 |
10.1 |
см. табл. входимости |
заполнить накладную-требование по ф. М-11 |
|
12 |
Отпущены комплектующие изделия цеху 2 по требованию согласно потребности. |
21 635 000 |
20.2 |
10.2 |
см. табл. Вход-ти мат-в в изделие |
|
|
13 |
Отпущены по требованию ТМЦ с центрального склада на хоз. нужды: - заводоуправлению; - цеху 2. |
21 500 4 050 |
26 20.2 |
10.9 10.9 |
см. таблэ вход-ти мат-в в изделие |
|
|
14 |
Отпущены по требованию ТМЦ с центрального склада: - котельной (ТЗ); - в транспортный цех. |
560 000 182 000 |
23т 23к |
10.3 10.3 |
см. таблицу входимости материалов в изделие |
заполнить оборотно-сальдовую ведомость по сч. 10 «Материалы» на основе расшифровки № 18. |
|
15 |
Отпущено со склада готовой продукции (ГП) для продажи в ТД изделие С в розницу.
Импортные диваны
Итого:
Продано в розницу |
6 600 000 3 312 000
48 720 15 000 2 700 48 720 15 000 2 700 480 000 63 720 |
41 41
15.2 15.2 19 68.1 76.1 76.2 41 41 |
43 42
68.1 76.1 76 51 51 51 60 15.2 |
19 и 20 |
|
|
543 720 120 000 480 000
9 912 000 1 512 000 6 600 000
708 000 108 000 543 720 |
41 60
62 90.3 90.2
62 90.3 90.2 |
42 51
90.1 68 41
90.1 68 41 |
||||
|
16 |
Акцептован счет ОАО «Мосэнерго» за потребление эл. энергии в декабре с отнесением на затраты согласно справке-расчету: цех 1 цех 2 заводоуправление торговый дом котельная транспортный цех Итого:
|
8 000 17 600 4 800 4 000 36 000 4 800 |
20.1 20.2 26 44 23к 23т
19 |
60 60 60 60 60 60
60 |
21 и 23 |
|
|
75 200 13 536
|
||||||
|
17 |
Акцептован счет МУП «Водоканал» в декабре с отнесением на затраты согласно справке-расчету: цех 1 цех 2 заводоуправление торговый дом котельная транспортный цех Итого: |
5 500 5 500 2 000 500 10 000 1 500 |
20.1 20.2 26 44 23к 23т
19 |
60 60 60 60 60 60
60 |
22 и 24 |
|
|
25 000 4 500 |
||||||
|
18 |
Акцептована счет-фактура за консультационные услуги |
2 000 360 |
26 19 |
60 60 |
25 |
|
|
19 |
Акцептована счет-фактура за: - услуги связи, оказанные в декабре;
- рекламу. |
5 500 990
4 000 720 |
26 19
44 19 |
60 60
60 60 |
26 и 27 |
заполнить счет/фактуру |
|
20 |
Акцептована счет-фактура за Ремонт здания заводоуправления.
|
73 160 11 160 62 000 |
26 19 97 |
97 60 60 |
28 |
|
|
21 |
Начислена з\п: а) рабочим: - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; б) специалистам: - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; в) аппаратуру управления; г) работникам ТД. |
90 000 116 500 55 000 40 000
27 500 28 000 17 500 30 000 375 000 45 000 |
20.1 20.2 23т 23к
20.1 20.2 23т 23к 26 44 |
70 70 70 70
70 70 70 70 70 70 |
|
заполнить табель учета рабочего времени ф. Т-12 и расчетно-платежную ведомость ф. Т-49 |
|
22 |
Начислены отпускные: - Крайнов; - Карпов; - Зонов. |
3 588 9 648 3 780 |
20.1 44 23т |
70 70 70 |
29
|
заполнить записку-расчет о предоставлении отпуска по ф. Т-60 |
|
23 |
Произведены удержания из з\п: - НДФЛ; а) рабочим: - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; б) специалистам: - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; в) аппаратуру управления; г) работникам ТД. Итого: - Крайнов; - Карпов; - Зонов.
- алименты из Крайонова; - прочие удержания. |
11 700 15 145 7 150 5 200
3 575 3 640 2 275 3 900 48 750 5 850 |
70 70 70 70
70 70 70 70 70 70
70 70 70
70 |
68 68 68 68
68 68 68 68 68 68
68 68 68
76 |
|
заполнить индивидуальные карточки НДФЛ |
|
107 185 466 1 254 491 |
||||||
|
2 211 2 000 - |
||||||
|
24 |
Начислен ЕСН и распределен: ПФР: - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД.
ФФОМС - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД.
ТФОМС - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД.
ФСС - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД.
ФСС от несчастных случаев на пр-тве (1%): - цех 1; - цех 2; - транспортный цех; - котельная; - аппарат управления; - работники ТД.
Отпускные ПФР Крайнов Карпов Зонов
ФФОМС Крайнов Карпов Зонов
ТФОМС Крайнов Карпов Зонов
ФСС Крайнов Карпов Зонов
ФСС от несчастных случаев на пр-тве (1%): Крайнов Карпов Зонов |
32 900 40 460 20 300 19 600 105 000 12 600 |
20.1 20.2 23т 23к 26 44
20.1 20.2 23т 23к 26 44
20.1 20.2 23т 23к 26 44
20.1 20.2 23т 23к 26 44
20.1 20.2 23т 23к 26 44
20.1 44 23т
20.1 44 23т
20.1 44 23т
20.1 44 23т
20.1 44 23т
|
69.2 69.2 69.2 69.2 69.2 69.2
69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3
69.3 69.3 69.3 69.3 69.3 69.3
69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1
69.1 69.1 69.1 69.1 69.1 69.1
69.2 69.2 69.2
69.3 69.3 69.3
69.3 69.3 69.3
69.1 69.1 69.1
69.1 69.1 69.1
|
|
заполнить индивидуальные карточки по ЕСН
|
|
230 860
235 289 145 140 750 90 |
||||||
|
1 649
3 995 4 913 2 465 2 380 12 750 1 530 |
||||||
|
28 033
4 700 5 780 2 900 2800 15 000 1 800 |
||||||
|
32 980
1 175 1 445 725 700 3 750 450 |
||||||
|
8 245
1 005 2 701 1 058 |
||||||
|
4 764
7 19 8 |
||||||
|
34
122 328 129 |
||||||
|
579
144 386 151 |
||||||
|
681 36 96 38 |
||||||
|
170
|
||||||
|
Раздел 3: Учет кассовых операций |
Лимит остатка нал. ДС в кассе 5000 руб. |
|||||
|
25 |
Получено по чеку № 265006 1 декабря на командировочные расходы: |
8000 |
50 |
51 |
|
Заполнить приходный кассовый ордер ф. КО-1 |
|
26 |
Выдано под отчет 1 декабря на командировочные расходы; - Петрову; |
2 800 |
71 |
50 |
30
|
Заполнить приходный кассовый ордер ф. КО-2 |
|
27 |
Получено по чеку № 265007 5 декабря на командировочные расходы Иванову и на з\п. |
1005000 |
50 |
51 |
|
|
|
28 |
Выдан аванс под отчет на командировочные расходы: - Кузьмину. - 6 декабря Иванову; 15 декабря Клипцову |
3 100 2 500 1 700 |
71 71 71 |
50 50 50 |
31 |
Составить командировочное удостоверение ф. Т-9 |
|
29 |
Выдана з\п за ноябрь: - 5 декабря по ведомости № 43, в т.ч. депонировано
47; в т.ч. депонировано - 6 декабря по ведомости № 44,48
- 7 декабря по ведомости № 45,46 |
317 655 8 900 15 000
210 420 15 800
82 900 245 410
53 500 47 425 |
70 51 51
70 51
70 70
70 70 |
50 50 50
50 50
50 50
50 50 |
с 32 по 37 |
Заполнить платежную ведомость по ф. Т-53 |
|
30 |
Возврат неиспользованного аванса подотчетными лицами 14 декабря: - Кузьмин; - Петров - Иванов - Клипцов. |
400 1 100 1 650 600 |
50 50 50 50 |
71 71 71 71 |
|
Заполнить лист кассовой книги ф. КО-4, журнал-ордер №1 и ведомость №1 |
|
31 |
Принят в кассу от ООО «Автор» авансовый платеж 26 декабря по договору № 27 |
5 000 |
50 |
62 |
38 |
|
|
32 |
Принято от работников п\п в погашение займа согласно договору займа (2\12 от 15000р.) |
2 500 |
50 |
73.1 |
|
|
|
33 |
По объявлению на взнос наличными сдана выручка в банк. |
22 140 |
51 |
50 |
|
|
|
Раздел 4: Расчеты с подотчетными лицами. |
||||||
|
34 |
Принят отчет Иванова |
2 100 |
26 |
71 |
39 |
Заполнить авансовый отчет ф. АО-1 и журнал |
|
35 |
Принят отчет Петрова |
1 700 |
26 |
71 |
||
|
36 |
Принят отчет Кузьмина |
1 450 |
26 |
71 |
||
|
37 |
Принят отчет Клипцова |
1 100 |
26 |
71 |
||
|
6 350 |
||||||
|
38 |
Сформированы ведомости затрат на производство: - по котельной; табл.1
- по транспортному цеху.табл.1 |
93 214 116 518 31 071 62 143 7 768 15 536 8 500 |
20.1 20.2 26 23т 25 44 20
20.1 20.2 44 23к 44 44 20 |
23к 23к 23к 23к 23к 23к 23к
23т 23т 23т 23т 23т 23т 23т
|
|
|
|
334 750 119 014 161 519 68 008 8 500 221 025 102 112 62 143 |
||||||
|
742 321 |
||||||
|
39 |
Сформированы ведомости общепроизводственных расходов; - склад. табл.2 |
8 386 |
20 |
25 |
|
|
|
40 |
Сформированы ведомости затрат на производство: - цех 1; табл.3 - цех 2. табл.3 |
2 702 658 22 220 927 |
|
|
|
|
|
41 |
Сформированы ведомости: - общехозяйственных расходов; табл.4
- расходов на продажу ГП табл.5 |
662 939 93 810 |
20 90.2
90.2 |
26 26
44 |
|
|
|
756 749
492 310 |
||||||
|
42 |
Сдана склад ГП: - А 100 изделий; - В 175 изделий; - С 300 изделий; - Д 280 изделий. |
2 800 000 5 250 000 6 600 000 10 640 000 |
43 |
40 |
40 |
Заполнить накладную на внутреннее перемещение ф. МХ-18 |
|
25 290 000
|
||||||
|
43 |
Списана фактическая производственная себестоимость (с\с) ГП |
25 665 553 |
40 |
20 |
|
|
|
44 |
Списаны отклонения фактической производственной с\с от планово-нормативной |
375 553 |
90.2 |
40 |
|
|
|
45 |
Отгружено покупателю на основании приказов-накладных: - 20 декабря ПКФ «Экстра» изделие С 250 шт. и изделие А 150 шт.;
- 26 декабря ОАО «Машприбор» изделие Д 300 шт. |
8 260 000 6 195 000 |
62 90.2 90.3
62 90.2 90.3 |
90.1 43 68
90.1 43 68 |
прайс-лист |
|
|
14 455 000 9 700 000 2 205 000
16 638 000 11 400 000 2 538 000 |
||||||
|
46 |
Отгружено по договору купли-продажи ООО «Рассвет»: - 30 изделий С;
- 10 изделий В. |
1 239 000 840 000 189 000
472 000 300 000 72 000 |
62 90.2 90.3
62 90.2 90.3 |
90.1 43 68
90.1 43 68 |
прайс-лист |
|
|
47 |
Отгружена теплоэнергия ООО «Автор» |
29 500 15 536 4 500 |
62 90.2 90.3 |
90.1 23к 68 |
41 и 42 |
|
|
48 |
Оплачены счет-фактуры поставщиков за поступившие материалы |
375 240 23 895 56 640 623 040 33 701 96 000 9 440 54 280 5 900 000 236 000 60 000 1 180 852 480 28 800 |
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 |
51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 |
см. операцию 8 |
|
|
8 350 696 |
||||||
|
49 |
Оплачены счет-фактуры поставщиков за приобретенный станок |
29 500 |
60 |
51 |
см. операцию 1 |
|
|
50 |
Оплачена счет-фактура за транспортные услуги |
14 160 |
76 |
51 |
см. операцию 2 |
|
|
51 |
Оплачена счет-фактура: - ОАО «Мосэнерго» - МУП «Водоканал» - за услуги связи |
88 736 29 500 6 490 |
60 60 60 |
51 51 51 |
см. операцию с 16 по 19 |
|
|
124 726 |
||||||
|
52 |
Перечислены взносы: - ПФР - ФСС - ФСС травм - ОМС |
235 624 33 661 8 415 30 295 |
69.2 69.1 69.1 69.3 |
51 51 51 51 |
|
|
|
307 995 |
||||||
|
52 |
Перечислены налоги в бюджет: - НДС
- НДФЛ |
1 314 461 5 177 253 109 396 1 512 000 |
68 68 68 68 |
19 51 51 51 |
|
Заполнить платежное поручение |
|
8 113 110 |
||||||
|
53 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит 5 декабря |
6 000 000 |
51 |
66 |
|
|
|
54 |
Поступила на р\с выручка от покупателей за реализованную продукцию |
14 455 000 16 638 000 1 239 000 472 000 708 000 9 912 000 |
51 51 51 51 51 |
62 62 62 62 62 |
см. операцию 45 и 46 |
Заполнить платежное поручение |
|
43 424 000
|
||||||
|
55 |
Оплачены проценты за пользование кредитом (срок пользования 14 дней под 30% годовых. Ставка ЦБ РФ 17%) |
69 041 11 737 |
91.2 66 |
66 51 |
|
Заполнить журнал-ордер №2 и ведомость №2 |
|
80 778 80 778 |
||||||
|
Раздел 5: Операции по ТД. |
||||||
|
56 |
Определен финансовый результат по розничной торговле в ТД за декабрь Продукция С
Диваны
|
9 912 000 6 600 000 1 512 000 1 800 000
708 000 543 720 108 000 56 280 |
90.1 90.9 90.9 90.9
90.1 90.9 90.9 90.9 |
90.9 90.2 90.3 99
90.9 90.2 90.3 99 |
|
|
|
57 |
Финансовый результат от продажи ГП |
32 833 500 23 217 209 5 008 500 4 607 791
43 453 500 384 530 359 63 747 593 14 879 948 |
90.1 90.9 90.9 90.9
90.1 90.9 90.9 99 |
90.9 90.2 90.3 99
90.9 90.2 90.3 90.9 |
|
|
|
58 |
Списаны прочие доходы |
80 998 6 954 050 |
91.1 91.1 |
91.9 91.9 |
|
|
|
59 |
Списаны прочие расходы |
175 083 10 242 930 |
91.9 91.9 |
91.2 91.2 |
|
|
|
60 |
Списаны сальдо прочих доходов и расходов |
94 085 3 288 880 |
99 91.9 |
91.9 99 |
|
|
|
61 |
Начислен налог на прибыль и перечислен в бюджет |
1 528 797 1 528 797 |
99 68.4 |
68 51 |
|
|
|
62 |
Закрытие счета прибыли и убытки |
4 841 189 |
99 |
84 |
|
Составить оборотно-сальдовую ведомость |
Табл.1 Ведомость затрат на производство счет 23
|
Кт Дт |
02 |
10 |
60 |
70 |
69 |
Итого |
23 |
|
23т |
9 579 |
560 000 |
4800 10 000 |
55 000 17 500 3 780 |
20 130 6 405 1 384 |
680 078 |
62 143 |
|
23к |
18 166 |
182 000 |
36 000 1 500 |
40 000 30 000 |
14 640 10 980 |
341 786 |
8 500 |
Табл.2 Ведомость затрат на производство счет 25
|
Кт Дт |
02 |
23к |
Итого |
|
25 |
618 |
7 768 |
8 368 |
Табл.3 Ведомость затрат на производство счет 20.1 ,20.2
|
Кт Дт |
02 |
10 |
60 |
70 |
69 |
23т |
23к |
Итого |
|
20.1 |
73516 |
2238 007 |
8 000, 5 500 |
90000, 27500, 3588 |
32940, 10065, 1314 |
119014 |
93214 |
2702658 |
|
20.2 |
83353 |
21635 000, 4050 |
17 600, 5 500 |
116500, 28000 |
42639, 10248 |
161519 |
116518 |
22220927 |
Табл.4 Ведомость затрат на производство счет 26
|
Кт Дт |
02 |
10 |
60 |
70 |
69 |
72 |
23к |
Итого |
|
26 |
98 118 |
21 500 |
4 800, 2 000 2 000 5 500 73 160 |
375 000 |
137 250 |
6 350 |
31 071 |
756749 |
Табл.5 Ведомость затрат на производство счет 44
|
Кт Дт |
02 |
60 |
70 |
69 |
23т |
23к |
Итого |
|
44 |
2 500 |
4 000 4 000 500 |
45 000 9 648 |
16 470 3 511 |
68 008 221 025 |
15 536 |
492 310 |
Табл. 6 Расход материалов и комплектующих на изготовление продукции
|
Н /ние |
Остаток на декабрь |
Получено в декабре |
Итого шт. |
требование |
Сумма по треб |
||||
|
Цена за ед |
К-во шт |
сумма |
Цена за ед |
К-во шт |
сумма |
|
|
|
|
|
М1 |
300 |
200 |
60000 |
300 |
1060 |
318000 |
1260 |
1255 |
376500 |
|
М2 |
200 |
120 |
24000 |
200 |
3640 |
528000 |
2760 |
2320 |
464000 |
|
М3 |
250 |
100 |
25000 |
254 |
320 |
81280 |
420 |
396 |
100184 |
|
М4 |
270 |
150 |
40500 |
270 |
75 |
20250 |
225 |
216.5 |
58465 |
|
М5 |
320 |
90 |
28800 |
325 |
2220 |
721500 |
2310 |
2257 |
733075 |
|
М6 |
140 |
130 |
18200 |
168 |
170 |
28560 |
300 |
298 |
464242 |
|
М7 |
120 |
2200 |
264000 |
122 |
200 |
24400 |
2400 |
2357.5 |
283215 |
|
М8 |
40 |
520 |
20800 |
48 |
1000 |
48000 |
1520 |
1515.5 |
68584 |
|
М9 |
80 |
545 |
43600 |
80 |
100 |
8000 |
645 |
527 |
42160 |
|
М10 |
50 |
540 |
27000 |
50 |
920 |
46000 |
1460 |
1308 |
2238007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 238 007 |
|
К1 |
8000 |
5000 |
40000000 |
5000 |
1000 |
5000000 |
6000 |
1720 |
13760000 |
|
К2 |
5000 |
3000 |
15000000 |
1000 |
200 |
200000 |
3200 |
1475 |
7735000 |
|
К3 |
1000 |
1000 |
1000000 |
- |
- |
|
1000 |
500 |
500000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 635 000 |
|
ХИ1 |
10 |
50 |
500 |
- |
- |
- |
50 |
50 |
500 |
|
ХИ2 |
150 |
30 |
4500 |
- |
- |
- |
30 |
25 |
3750 |
|
ХИ3 |
200 |
105 |
21000 |
- |
- |
- |
105 |
105 |
21000 |
|
ХИ4 |
50 |
6 |
300 |
- |
- |
- |
6 |
6 |
300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25550 |
|
Т1 |
9500 |
6 |
57000 |
|
|
|
|
6 |
57000 |
|
Т2 |
25000 |
5 |
125000 |
25 432.5 |
2 |
50847 |
7 |
5 |
125000 |
|
Т3 |
8000 |
70 |
560000 |
|
|
|
|
70 |
560000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
742000 |
Список документов:
1 Счет фактура № 350 от 6.12.2004 г.
Станок ЭШ 1 шт. по 250000р. НДС 45000р. Итого к оплате 295000р.
2 Счет-фактура №1022 от 26.12.2004 г.
Транспортные услуги 12000р. НДС 2160р. Итого к оплате 14160р.
3 Счет-фактура № 34 от 11.12.2004 г.
- Первоначальная стоимость станка 308000р. Сумма начисленной амортизации 308000р.
- Поступило от списания запчастей 3000р.
4 Договор № 15 от 2.12.20004 г.
Продан автомобиль ЗИЛ по цене 50000р. НДС 9000р. Общая сумма договора 59000. (Перечислить деньги на р\с продавца в 3-х дневный срок.)
Акт № 75 от 17.12.2004 г.
Принят автомобиль ВАЗ-2110 в транспортный цех с первоночальной стоимостью 70900р.
Пообъектная расшифровка счета 01 и 02 на 1.12.2004 г.
|
№ п/п |
Кол-во |
Расчетная норма Ам (годовая %) |
Наименование |
Первоначальная стоимость |
Износ |
|
Заводоуправление |
|||||
|
1 |
1 |
1 |
Здание |
24750000 |
15197500 |
|
2 |
|
2,1 |
Сооружения, забор каменный |
1084075 |
748330 |
|
3 |
5 |
12 |
Вычислит. техника |
184640 |
63200 |
|
4 |
|
14 |
Мебель |
6321400 |
2844630 |
|
Цех 1 |
|||||
|
1 |
1 |
12 |
Пресс механический |
74960 |
66940 |
|
2 |
2 |
6,7 |
Станки металлорежущие |
340840 |
271800 |
|
3 |
3 |
8,3 |
Станки слесарные |
760900 |
492600 |
|
4 |
4 |
1,2 |
Здание цеха |
61432730 |
46072560 |
|
5 |
5 |
10 |
Прочее оборудование |
500000 |
340000 |
|
Цех 2 |
|||||
|
1 |
1 |
1,2 |
Здание цеха |
60763950 |
45681000 |
|
2 |
5 |
10 |
Сборочное оборудование |
1949600 |
1464800 |
|
3 |
|
10 |
Прочее оборудование |
761000 |
641500 |
|
Котельная |
|||||
|
1 |
1 |
1,2 |
Здание |
11691620 |
6943960 |
|
2 |
1 |
4,2 |
Котельная установка |
1849650 |
1314850 |
|
Транспортный цех |
|||||
|
1 |
1 |
10 |
Кран башенный |
51600 |
39950 |
|
2 |
1 |
1,2 |
Гараж |
600000 |
300000 |
|
3 |
1 |
9,1 |
Автобус |
42000 |
33250 |
|
4 |
1 |
12,5 |
Автомобиль ЗИЛ |
90000 |
23640 |
|
5 |
3 |
12,5 |
Автомобиль КАМАЗ |
1574000 |
1070710 |
|
6 |
1 |
12,5 |
Автомобиль ГАЗ |
86000 |
47950 |
|
Склад |
|||||
|
|
2 |
1 |
Склад |
741630 |
301200 |
|
Торговый дом (ТД) |
|||||
|
|
1 |
1 |
Торговый дом (ТД) |
3000000 |
25000 |
|
ИТОГО |
178650595 |
123985370 |
Разработочная ведомость по начислению амортизации ОС за декабрь м-ц 2004 г.
|
Наименование |
Шифр |
Первонач. стоимость |
Норма Ам (годовая %) |
Сумма Ам за декабрь |
Сумма износа |
|
Заводоуправление |
|||||
|
Здание |
|
24750000 |
1 |
20625 |
15197521 |
|
Сооружения, забор каменный |
|
1084075 |
2,1 |
1897 |
750227 |
|
Вычислительная техника |
|
184640 |
12 |
1846 |
65046 |
|
Мебель |
|
6321400 |
14 |
73750 |
2918380 |
|
ИТОГО |
|
32340115 |
29,1 |
98118 |
18931174 |
|
Цех 1 |
|
|
|
|
|
|
Пресс механический |
|
74960 |
12 |
750 |
67690 |
|
Станки металлорежущие |
|
340840 |
6,7 |
1903 |
273703 |
|
Станки слесарные |
|
760900 |
8,3 |
5263 |
497863 |
|
Здание цеха |
|
61432730 |
1,2 |
61433 |
46133993 |
|
Прочее оборудование |
|
500000 |
10 |
4167 |
344167 |
|
ИТОГО |
|
63109430 |
38,2 |
73516 |
47317416 |
|
Цех 2 |
|||||
|
Здание цеха |
|
60763950 |
1,2 |
60764 |
45741764 |
|
Сборочное оборудование |
|
1949600 |
10 |
16247 |
1481047 |
|
Прочее оборудование |
|
761000 |
10 |
6342 |
647842 |
|
ИТОГО |
|
63474550 |
21,2 |
83353 |
47870653 |
|
Котельная |
|||||
|
Здание |
|
11691620 |
1,2 |
11692 |
6955652 |
|
Котельная установка |
|
1849650 |
4,2 |
6474 |
1321324 |
|
ИТОГО |
|
13541270 |
|
18166 |
8276376 |
|
Транспортный цех |
|||||
|
Кран башенный |
|
51600 |
10 |
430 |
40380 |
|
Гараж |
|
600000 |
1,2 |
600 |
30600 |
|
Автобус |
|
42000 |
9,1 |
319 |
33569 |
|
Автомобиль ЗИЛ |
|
90000 |
12,5 |
938 |
24578 |
|
Автомобиль КАМАЗ |
|
1574000 |
12,5 |
6396 |
1077106 |
|
Автомобиль ГАЗ |
|
86000 |
12,5 |
896 |
48846 |
|
ИТОГО |
|
2443600 |
|
9579 |
1255079 |
|
Склад |
|||||
|
Склад |
|
741630 |
1 |
618 |
301818 |
|
Торговый дом (ТД) |
|||||
|
Торговый дом (ТД) |
|
3000000 |
1 |
2500 |
5000 |
7 Счет-фактура № 496, 498, ТТН № 254 ОАО «Металл».
- Материалы М1 1060кг по 300р. = 318000р. НДС 57240р. Итого 375240р.
- Материалы М4 75кг. По 270р. = 20250р. НДС 3645р. Итого 23895р.
8 Счет-фактура № 1497, ТТН № 5 ОАО «Костромской комбинат».
- Материалы М8 1000кг. По 48р. = 48000р. НДС 8640р. Итого 56640р.
- Материалы М2 200кг. По 2640р. = 528000р. НДС 95040р. Итого 623040р.
- Материалы М6 170кг. По 168р. = 28560р. НДС 5141р. Итого 33701р.
9 ТТН №35 ООО «Интерпоставка».
- Материалы М3 320 кг. По 300р. = 96000р. В т.ч. НДС 14644р. Сумма без НДС 81356р.
10 Счет-фактура № 1162 ЗАО «Протон».
- Материалы М9 100кг. По 80р. = 8000р. НДС 1440р. Итого 9440р.
- Материалы М10 920кг. По 50р. = 46000р. НДС 8280р. Итого 54280р.
11 Счет-фактура № 7149 ОАО «Пенопласт».
- Комплектующие К2 1000шт. по 5000р. = 5000000р. НДС 900000р. Итого 5900000р.
- комплектующие К2 200шт. по 1000р. = 200000р. НДС 36000р. Итого 236000р.
12 ТТН № 27 ООО «Сургут».
-2 тонны топлива по 30000р. = 60000р. В т.ч. НДС 9153р. Сумма без НДС 50847р.
13 Счет-фактура № 349 ООО «Поставка».
Запчасти ЗАП4 2 шт. по 500р. = 1000р. НДС 180р. Итого 1180р.
14 ТТН № 92 ООО «Эконика».
- Материалы М5 2220кг. По 384р. = 852480р. В т.ч. НДС 130039р. Сумма без НДС 722441р.
- Материалы М7 200кг. По 144р. = 28800р. В т.ч. НДС 4393р. Сумма без НДС 24407р.
15 Заявление: отпущен материал М18 на сумму 100р. В счет зарплаты.
16 Договор купли-продажи: продан материал М14 200кг. По 80р. = 16000р. НДС 2880р. Итого 18880р.
(вся сумма должна быть получена ООО «машиностроитель» в течении 5 дней.)
17 Распоряжение от 2.12.2004 г: отпущено на 750р. хоз. инвентарь ХОЗ.ИНВ2.
18 Расшифровка счета 10 на 1 декабря 2004 г.
|
Наименование материала |
Цена за единицу (руб.) |
Остаток на 1.12.2004 г. |
|
|
Кол-во ед. |
Сумма (руб.) |
||
|
10.1 «Сырье и материалы» (кг.) |
|||
|
М1 М2 М3 М4 М5 М6 М7 М8 М9 М10 М11 М12 М13 М14 М15 М16 М17 М18 М19 М20
|
00 200 250 270 320 140 120 40 80 50 75 100 30 55 10 50 10 30 5 40 |
200 120 100 150 90 130 2200 520 545 540 16 100 - 256 400 750 1050 900 600 -
|
60000 24000 25000 40500 28800 18200 264000 20800 43600 27000 1200 10000 - 14080 40000 37500 10500 27000 3000 - |
|
10.2 «Покупные п\ф и комплектующие изделия» 695180 |
|||
|
К1 |
8000 |
5000 |
40000000 |
|
К2 |
5000 |
3000 |
15000000 |
|
К3 |
1000 |
1000 |
1000000 |
|
К4 |
100 |
1000 |
100000 |
|
К5 |
4000 |
500 |
2000000 |
|
10.3 «Топливо (тонны)» |
|||
|
Т1 |
9500 |
6 |
57000 |
|
Т2 |
25000 |
5 |
125000 |
|
Т3 |
8000 |
70 |
560000 |
|
10.5 «Запчасти (шт)» |
|||
|
ЗАП1 |
640 |
10 |
6400 |
|
ЗАП2 |
300 |
5 |
1500 |
|
ЗАП3 |
750 |
3 |
2250 |
|
ЗАП4 |
500 |
1 |
500 |
|
10.6 «Прочие материалы ()кг» |
|||
|
ПМ1 |
9394 |
5 |
46970 |
|
10.9 «Инвентарь и хоз. принадлежности (шт)» |
|||
|
ХОЗ.ИНВ1 |
10 |
50 |
500 |
|
ХОЗ.ИНВ2 |
150 |
30 |
3750 |
|
ХОЗ.ИНВ3 |
200 |
105 |
21000 |
|
ХОЗ.ИНВ4 |
50 |
6 |
300 |
|
ИТОГО |
- |
- |
59621100 |
19 Грузовая таможенная декларация:
Пришло: офисная мебель 12 комплектов. Таможенная стоимость 480000р. Таможенные пошлины и сборы:
|
Основа для начисления |
Проценты |
Пошлины и сборы (руб.) |
|
480000 480000 480000 |
0,1 0,05 10,0 |
480 240 48000 |
|
ИТОГО |
|
48720 |
20 Счет-фактура № 4682:
Услуги таможни 15000р. НДС 2700р. Итого 17700р.
21 Счет-фактура № 349 от 31.12.2004 г:
Потребление электроэнергии за декабрь 94000КВт по 80 коп. = 752000р. НДС 13536р. Итого 88736р.
22 Счет-фактура № 567 от 31.12.2004 г.:
Потребление воды за декабрь 5000 м3 по 5р. = 25000р. НДС 4500р. Итого 29500р.
23 Справка-расчет по использованию электроэнергии за декабрь:
|
Подразделение |
Объем потребления (кВт) |
Ст-ть 1 кВт\час (коп.) |
Сумма 9руб.0 |
|
Цех1 Цех2 Заводоуправление ТД Котельная Транспортный цех |
10000 22000 6000 5000 45000 6000 |
0,8 |
8000 17600 4800 4000 36000 4800 |
|
Итого: |
94000 |
|
75200 |
24 Справка-расчет по использованию воды за декабрь:
|
Подразделение |
Объем потребления (кВт) |
Ст-ть 1 м3 (руб.) |
Сумма 9руб.0 |
|
Цех1 Цех2 Заводоуправление ТД Котельная Транспортный цех |
1100 1100 400 100 2000 300 |
5 |
5500 5500 2000 500 10000 1500 |
|
Итого: |
5000 |
|
25000 |
25 Счет-фактура № 345:
Консультационные услуги по договору стоимостью 2000р. НДС 360р. Итого 2360р.
26 Счет-фактура № 458 от 31.12.2004 г.:
Услуги связи стоимостью 5500р. НДС 990р. Итого 6490р.
27 Счет-фактура № 329 от 6.12.2004 г.:
Услуги за размещение рекламы стоимостью 4000р. НДС 720р. Итого 4720р.
28 Счет-фактура № 465 от 25.12.2004 г.:
За выполнение работы по договору стоимостью 73160р. В т.ч. НДС 11160р. Сумма без НДС 62000р.
29 Начисление отпускных:
|
Крайнов С.Г. (Цех1-слесарь). |
Карпов С.Т. (Агент ТД). |
Зонов Д.И. (Трансп-й цех-водит.) |
|
Уходит в отпуск на 14 календар. дней с 3.12.2004 г. |
Уходит в отпуск на 28 календар. дней с 10.12.2004 г. |
Уходит в отпуск на 28 календар. дней с 10.11.2004 г. И получает компенсацию за дополнит. отпуск в 14 календар. дней |
|
ИЮЛЬ |
||
|
7500р. |
11000р. |
8300р. |
|
Премия 15% по итогам первого полугодия каждому. |
||
|
АВГУСТ |
||
|
7000р. |
12000р. |
8500р.+1200р.(сверхурочные). |
|
СЕНТЯБРЬ |
||
|
8000р. |
10000р. |
8000р. |
|
Премия 10% за перевыполнение плана каждому. |
||
|
ОКТЯБРЬ |
||
|
8500р. |
11500р. |
8200р. |
|
Премия 15% по итогам 9 месяцев каждому. |
||
|
8000р.+2000р. (матер. помощь) |
1000р.+1500р. (комиссион.%) |
8000р. |
|
ИТОГО НАЧИСЛЕНО ОТПУСКНЫХ |
||
|
26575/3/29,6=299 299*12=3588 |
35725/3/29,6=402 402*24=9648 |
27930/3/29,6=315 315*24=7560 315*12=3780 |
30 Выданы суточные по приказу:
- Петров с 1 деккабря на 9 календар. дней 2800р.
31
- Кузьмин с 1 декабря на 11 календар. дней 3100р;
- Иванов с 6 декабря на 7 календар. дней 2500р.;
- Клипцов с 18 декабря на 5 календар. дней 1700р.
32 Платежная ведомость №43: Сумма 341555р., в т.ч. депонировано 8900р. и 15000р.
33 Платежная ведомость №44: Сумма 82900р.
34 Платежная ведомость №45: Сумма 53500р.
35 Платежная ведомость №46: Сумма 47425р.
36 Платежная ведомость №47: Сумма 226220р., в т.ч. депонировано 15800р.
37 Платежная ведомость №48: Сумма 245410р.
38 Приложение к авансовым отчетам:
|
Ф.И.О. |
Сумма кассового чека |
|
Иванов Петров Кузьмин Клипцов |
1000р. 800р. 750р. 600р. |
|
|
|
40 Остатки ГП на складе по учетным ценам:
|
Наименование |
Кол-во остаток |
Кол-во выпущено |
Учетная цена (руб.) |
Сумма |
Кол-во продано |
Кол-во остаток |
Остаток сумма |
|
А Б С Д Е |
280 150 300 350 100 |
100 175 300 280 |
28000 30000 22000 38000 30476 |
7840000 4500000 6600000 13300000 3047600 |
150 10 580 300 |
230 315 20 630 |
6400000 9450000 440000 23940000 |
|
ИТОГО |
1180 |
|
|
35287600 |
|
|
40230000 |
41 Таблица движения теплоэнергии:
|
Произведено Продано на сторону (ООО «Автор») Потреблено на нужды п\п |
2200 Гкал 100Гкал 2100Гкал |
42 Справка-расчет производства теплоэнергии за декабрь:
|
Подразделение |
Объем потребления (Гкал) |
Ст-ть Гкал (руб.) |
Сумма (руб.) |
|
Цех1 Цех2 Заводоуправление Транспортный цех Склад ТД Продано на сторону |
600 750 200 400 50 100 100 |
155,3572 |
93 214 116 518 31 071 62 143 7 768 15 536 15 536 |
|
Итого: |
2200 |
|
341 786 |
43 Спрака о предоставлении услуг транспортным цехом:
|
Подразделение |
Кол-во часов |
Стоимость 1 часа |
Сумма (руб.) |
|
Цех1 Цех2 ТД Котельная Отдел закупок Отдел продаж |
140 190 80 10 260 120 |
850,0975 |
119 014 161 519 68 008 8 500 221 025 102 112 |
|
ИТОГО: |
800 |
|
680 078 |
Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 200__ г.
|
Шифр счетов |
Сальдо на 1.12.200_4_ г. |
Оборот за декабрь 200_4_ г. |
Сальдо на 01.01.200_5_ г. |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
178 650 595 |
|
640 900 |
706 000 |
178 585 495 |
|
|
02 |
|
123 985 370 |
332578 |
285 850 |
|
123 938 642 |
|
04 |
1 589 800 |
|
|
|
1 589 800 |
|
|
05 |
|
540 530 |
|
|
|
540 530 |
|
07 |
685 800 |
|
|
|
685 800 |
|
|
08 |
38 176 171 |
|
332 900 |
332 900 |
38 176 171 |
|
|
10 |
59 621 100 |
|
7 079 861 |
24 657 407 |
42 043 554 |
|
|
15 |
|
|
63 720 |
63 720 |
|
|
|
19 |
15 614 800 |
|
1 314 461 |
1 314 461 |
15 614 800 |
|
|
20 |
53 329 |
|
25 665 553 |
25 665 553 |
53 329 |
|
|
23 |
|
|
1 092 507 |
1 092 507 |
|
|
|
25 |
|
|
8 368 |
8 368 |
|
|
|
26 |
|
|
756 749 |
756 749 |
|
|
|
40 |
|
|
25 665 553 |
25 665 553 |
|
|
|
41 |
4 860 700 |
|
10 575 720 |
7 143 420 |
8 293 000 |
|
|
42 |
|
1 675 464 |
|
3 432 000 |
|
5 107 464 |
|
43 |
35 287 600 |
|
25 290 000 |
28 840 000 |
31 737 600 |
|
|
44 |
|
|
492 329 |
492 329 |
|
|
|
45 |
21 002 886 |
|
|
|
21 002 886 |
|
|
50 |
5 000 |
|
1 024 250 |
1 029 250 |
|
|
|
51 |
4 749 500 |
|
49 563 720 |
18 794 721 |
35 518 499 |
|
|
52 |
5 976 000 |
|
|
|
5 976 000 |
|
|
55 |
644 100 |
|
|
|
644 100 |
|
|
58 |
2 678 200 |
|
|
|
2 678 200 |
|
|
60 |
|
62 281 200 |
8 984 922 |
9 290 162 |
|
62 586 440 |
|
62 |
10 637 650 |
|
43 531 380 |
43 506 880 |
10 662 150 |
|
|
66 |
|
|
800778 |
6 080 778 |
|
6 000000 |
|
68 |
|
3 821 300 |
9 690 627 |
8 327 446 |
|
2 458 119 |
|
69 |
|
3 318 860 |
307 995 |
307 995 |
|
3 318 860 |
|
70 |
|
3 626 100 |
1 068 824 |
841 516 |
|
3 398 792 |
|
71 |
21 800 |
|
10 100 |
10 100 |
21 8000 |
|
|
73 |
101 600 |
|
|
2500 |
99 100 |
|
|
76 |
889 300 |
19 800 |
18 360 |
33 860 |
873 800 |
35 300 |
|
80 |
13 000 000 |
|
|
|
13 000 000 |
|
|
82 |
|
3 312 400 |
|
|
|
3 312 400 |
|
83 |
|
96 112 362 |
|
|
|
96 112 362 |
|
84 |
|
62 431 377 |
|
4 841 189 |
|
67 272 566 |
|
90.1 |
|
384 530 359 |
427 985 859 |
43 453 500 |
|
|
|
90.2 |
303 989 695 |
|
30 360 929 |
334 350 624 |
|
|
|
90.3 |
63 747 593 |
|
6 628 500 |
70 376 093 |
|
|
|
90.9 |
14 879 948 |
|
43 453 500 |
58 333 448 |
|
|
|
91.1 |
|
6 954 050 |
7 035 048 |
80 998 |
|
|
|
91.2 |
10 242 930 |
|
175 083 |
10 418 013 |
|
|
|
91.9 |
|
3 288 880 |
3 463 963 |
175 083 |
|
|
|
94 |
426 600 |
|
|
|
426 600 |
|
|
97 |
4 053 400 |
|
62 000 |
73 160 |
4 042 240 |
|
|
99 |
11 591 068 |
|
6 464 071 |
18 055 139 |
|
|
|
|
385 715 831 |
385 715 831 |
414 488 648 |
414 488 648 |
383357124 |
383357124 |