СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖН ЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . . . . . . . . 4 2. НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . 7 2. 1. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ . . . . . . . . . 8 2. 2. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ . . . . . . 9 2. 3. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕ НИЯ ЗАЙМОВ . . . . . 11 2. 4. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ . . . . . . . . . . . . . . 12 2. 5. ОСОБЕННОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ . . . . . . . . . . . 14 ВЫВОДЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 ВВЕДЕНИЕ Развитие денежного обращения идет паралле льно и тесно переплетается с развитием товарного производства и банков . Все сдел ки , связанные с предоставлением услуг , поставк ой материальных ценностей венчаются денежными операциями . Они формируют собой систему орг анизации и регулирования платежей по денежным обязательствам . Рост производительности общественного труда , общей эффективности произв одства существенно зависит от правильной и четкой организации денежных расчетов , умелого кредитования хозяйства , посредничества банков в процедуре перераспределения капиталов при помощи раз л ичных денежных операций. Заинтересованность государства в широком применении разнообразных денежных операций , в том числе безналичных расчетов , ведет к развитию банковской системы и использованию этой системы для регулирования макроэкономич еских процес сов . Развитие и распространен ие всевозможных видов денежных операций , возн икновение новейших типов операций , повлекло з а собой увеличение потока информации о да нном экономическом явлении . Национальное хозяйств о любого развитого государства нуждается в про д уманном исполнении практической роли банковской системы , а именно : управлени и системой платежей и расчетов ; осуществлении вкладов , инвестиций и кредитов ; направлении сбережений населения к фирмам и производст венным структурам . Все эти моменты отображены в денежных операциях. В условиях развитых товарных и фин ансовых рынков , содержание понятия денежных о пераций усложняется . С появлением новых финан совых учреждений , кредитных и других , связано совершенствование сферы услуг по денежным операциям , расширени е их от традиционны х депозитно-ссудных и расчетно-кассовых , до нов ейших форм денежно-кредитных инструментов , использ уемых банковскими структурами (лизинг , факторинг , траст и пр .). Данный реферат посвящен ра ссмотрению существующих денежных операций. 1. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ При определении понятия Денежные опер ации могут возникнуть некоторые расхождения в толковании данного термина . Дело в том , что действующее законодательство не содержит четкого определения понятия «денеж ные операции» . Обычно термин «денежные операции» употребляется в банках , как совокупность ус луг , оказываемых населению , физическим лицам , с воим вкладчикам [1, с . 88]. Более того , нельзя да нное понятие просто определять как «операции с употреблением денежн ы х средств , денег» и т.п . Даже , если привлекать к определению Денежных операций термин «денежн ые средства» , то это также будет неправиль ным подходом , т.к . не только сужает раскрыт ие понятия , но и юридически некорректно [1, с . 89]. В современном законодател ь стве не дано конкретного толкования этим терминам (деньги и денежные средства ). Так повелось , что понятие «деньги» употребляется по от ношению к монетам и купюрам (банковским и казначейским билетам ), а понятие «денежные средства» - по отношению к средствам на счетах в банках и иных кредитн ых организациях (безналичным денежным средствам ). Гражданское законодательство в случаях , когда речь идет о средствах , отраженных на банковских счетах , как правило , использует пон ятия «денежные средства» или «денежные сумм ы » , а не «деньги» [2, ст . ст . 845, 847, 852, 863]. Однако вполне обоснованно можно полаг ать , что трактовка данных понятий носит бо льше филологический , чем юридический характер . Аргументом в пользу такой позиции может служить содержание другой статьи Гра жданс кого Кодекса [2, ст . 140]. В частности , данная ста тья устанавливает , что платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем на личных и безналичных расчетов , следовательно , наличные деньги и безналичные средства выполн яют в обороте функци и денег . При этом , что немаловажно для толкования Дене жных операций , «деньги» законодатель делит на валюту Российской Федерации и иностранную валюту. Исходя из вышесказанного , полагаем , что под денежными средствами следует понимать национальную и иностр анную валюту в виде а ) денежных знаков (банкнот и монет ы ), находящихся в обращении , т.е . наличные де ньги ; б ) средств на счетах в банках и иных кредитных организациях , т.е . безналичные деньги . Теперь , уже со всеми основаниями , мы переходим от понятия «дене ж ные операции» к понятию «операции с денежными средствами». Согласно [3, ст . 6, п . 2], к операциям с денежными средствами относятся : 1) операции с денежными средствами в наличной форме : снятие со счета или зачисление на счет юридического лица де нежных сред ств в наличной форме в случаях , когда это не обоснованно характером его хозяйственн ой деятельности ; покупка или продажа наличной иностран ной валюты ; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет ; получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя , выданном у нерезидентом , либо по чеку , сумма которо го объявлена как выигрыш ; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства ; зачисление на счет (размещение во вклад ) денежных средств в наличной форме в упаковках , опечатанных другим банком ; 2) операции по банковским счетам (вклада м ): зачисление денежных средств в налично й форме физическим или юридическим лицом на счет (размещение во вклад ) в течение одного банковского дня через разные б анки (филиалы ); зачисление на счет (размещение во вклад ) денежных средств , которые аккумулируются , а затем переводятся в другой банк (фили ал ), в том числе находящийся за границей ; размещение денежных средств во вклад (депозит ) с оформлением документов , удос товеряющих вклад (депозит ) на предъявителя ; зачисление денежных средств на счет , операции по которому не производились , с распоряжением о выплате денежных средств в наличной форме ; открытие вклада (депозита ) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме ; открытие вкладов (депозитов ), формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков ; перевод денежных средств за гран ицу на счет (во вклад ), открытый на ано нимного владельца , и поступле ние денежных средств из-за границы со счета (вклада ), открытого на анонимного владельца ; зачислени е на свой счет или списание со своего счета денежных средств в сумме , которая равна или превышает 20000 минимальных размеров оплаты труда , юридическим ли ц ом , период деятельности которого не превышает одного месяца с момента его регистрации , л ибо юридическим лицом , операции по счетам которого не производились ; поступления иностр анной валюты на счет юридического лица по внешнеторговым сделкам в качеств е коммерческого кредита по обязательствам , которые этим юридическим лицом не исполняю тся ; зачисление на счет денежных средств , поступивших от физического или юридического лица , имеющего соответственно местожительство или местонахождение в оффшорной з о не , свободной или особой экономической зоне или в регионах , в отношении которы х имеются сведения уполномоченного органа о незаконном производстве наркотических средств , либо являющегося владельцем счета в банке , зарегистрированном в указанных зонах или ре г ионах ; списание со счета денежных средств , поступивших от физического или юридического лица , имеющего соответственно местожительство или местонахождение в оффшор ной зоне , свободной или особой экономической зоне или в регионах , в отношении кото рых им е ются сведения уполномоченного органа о незаконном производстве наркотическ их средств , либо являющегося владельцем счета в банке , зарегистрированном в указанных з онах или регионах ; 3) операции , связанные с предоставлением и получением кредитов (займо в ) в денежной форме : выдача к редита под залог сберегательного (депозитного ) сертификата ; предоставление или получение кре дита (займа ), исполнение обязательств по которо му обеспечено залогом документально удостоверенн ых имущественных прав заемщи к а на вклад в иностранном банке ; предоставлени е или получение кредита (займа ) с превышен ием либо занижением на 50 процентов и более размера процентов на сумму кредита (займа ) по сравнению со средним размером процент ов на кредиты (займы ) на внутреннем рынке ; 4) операции с ценными бумагами : получение комиссионного вознаграждения в р азмере , превышающем обычные тарифы , за посредн ичество в осуществлении операций с ценными бумагами ; единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных б умаг по ценам , имеющим отклонение от текущ их рыночных цен более чем на 20 процентов по аналогичным сделкам , а также другие сделки , связанные с нарушением правил , огранич ивающих манипулирование ценами на рынке ценны х бумаг ; осуществление опер а ций , при которых одни и те же ценные бу маги многократно продаются и затем выкупаются в сделках с одной и той же сторо ной ; Дадим , на основании вышеизложенного , сж атое определение Денежным операциям , которое примем в данном реферате за отправную точ ку . И в дальнейшем , при употреблении этого термина , будем подразумевать именно так ую трактовку данного понятия . Итак , Денежные операции – действия физических и юридичес ких лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осущест в ления , направленные на установление , изменение или прекращение связанн ых с ними гражданских прав и обязанностей . Для того , чтобы более наглядно пре дставить широту охвата , вопросов и представле ний , связанных с этими операциями , дадим т акже пропис анное в законе количество организаций , имеющих право осуществлять их . Со гласно [3, ст . 3]: организации , осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом , - кредитные организации , риэлтерские фирмы , товарные , валютные и фондовые биржи , инвестиционн ые фонды , страховые организации и общества взаимного страхования , коммерческие организации , осуществляющие доверительное управление , дилерские и брокерские конторы , иные организации , о существляющие получение , отчуждение , выпла т у , передачу , перевозку , пересылку , обмен и хранение денежных средств или иного имущества , организации почтовой связи , осуществляю щие прием , обработку , перевозку и доставку почтовых отправлений , а также почтовых и телеграфных переводов денежных средств , но т ариальные конторы , осуществляющие но тариальное удостоверение сделок физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом и прав физических и юр идических лиц на денежные средства или ин ое имущество , учреждения юстиции по регистрац ии прав на недвижимое имущество и сделок с ним , а также казино , другие игорные заведения , имеющие игральные автомат ы , рулетки , иные устройства или средства п роведения основанных на финансовом риске игр , букмекерские конторы , учредители и организат оры лотерей , тот а лизаторов , системных (электронных ) игр , ломбарды , скупочные конторы и иные организации , осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществ ом . 2. НЕКОТОРЫЕ ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ Есть множество различных Денежных операций , а объём реферата не позволяе т описать их всех , рассмотреть их особые признаки и выявить отличия , присущие кажд ой из них . Прежде чем рассказать , хоть и кратко , о наиболее типичных и распростра ненных операциях , нужно дать пояснения и о пределения н е которых терминов , без которых невозможно понимание материала. Денежное обращение осуществляется в н аличной и безналичной форме [4, с . 174]. Налично– ден ежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими дву х функций : средства п латежа и средства обращения [1, с .114]. Наличные деньги используются для оплаты работы , товаров , услуг (премии , пособия , пенсии , страховые возмещения , заработ ная плата и т.п .). Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов дене г : банк н от , металлических монет , ве кселей , чеков , кредитных карточек . Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег [1, с . 114]. Доля безналичных рас четов в России составляла в 1998 г . 80% [4, с . 175]. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной , грамотной организации всего денежного оборота . Между наличным и безналичным обращением су ществует тесная взаимосвязь : деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в друг ую . В зависимости от содержания различают д в е группы безналичного обращения : по товарным операциям , т . е . безналичные расчеты за товары и услуги ; по финансовым обязательствам , т . е . платежи в бюджет и во внебюджетные фонды , погашение банковских ссуд , уплата процентов за кредит , расчеты со страховым и компаниями . Значение безналичных расчетов состоит в том , что они ускоряют оборачиваемость средств , сокращ ают величину наличных денег в обороте , сок ращаются издержки на печатание и доставку наличных денег [4, с . 202]. Отметим , что безналичны й расчет в Рос с ии характеризуется обязательным открытием расчетного или текуще го счета в учреждении банка ; платежи произ водятся с согласия покупателя или по пору чению плательщика ; основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документ ы (платежные пор у чения , расчетные чеки , договора ). Определено , что расчеты предпри ятий по своим обязательствам , а также межд у юридическими и физическими лицами за то варно-материальные ценности производятся в безнал ичном порядке через учреждения банка [4, с . 188]. Переход д енег из безналичного обо рота в наличный вызывает нехватку наличных денег в стране ; ведет к возникновению т еневой экономики ; способствует уклонению предприя тия от уплаты налогов ; свидетельствует о с нижении возможности государства влиять на реа льные хозяйст в енные процессы . Но п однимаемая проблема выходит за рамки темы данного реферата. Законом предусмотрен общий срок прохо ждения безналичных расчетов : не более двух операционных дней на территории субъекта Р Ф и пяти дней в пределах РФ [4, с . 189]. Финан сы – неотъемлемая часть денежных операций , но не всякие денежные о перации являются финансовыми [1, с . 30]. Финансы отл ичаются от денег , как по содержанию , так и по выполняемым функциям . Деньги – эт о всеобщий эквивалент , а финансы – это экономический инстр у мент распределения и перераспределения валового внутреннего про дукта , орудие контроля над образованием и использованием фондов денежных средств. Банк – это организация , созданная для привлечения денежных средств и размещени я их от своего имени на услов иях возвратности , платности и срочности [1, с . 18]. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам от продавцов к покупателям . Наряду с банками перемещение денежных сред ств осуществляют и другие финансо в ые и кредитно-финансовые учреждения : инвес тиционные фонды , страховые компании , брокерские , дилерские фирмы и др . Но банки имеют два существенных признака , отличающих их от последних . Во-первых , для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами : они размещают свои собственные долговы е обязательства (депозиты , сберегательные сертифик аты и т . д .), а мобилизованные таким обр азом средства размещают в долговые обязательс тва и ценные бумаги , выпущенные другими . В о-вторых , банки отличает принятие на се б я безусловных обязательств с фик сированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами [1, с . 20]. Банки России дей ствуют как универсальные кредитные учреждения , совершающие широкий круг операций на финан совом рынке : предоставление кредитов , поку п ка-продажа , хранение ценных бумаг , иностра нной валюты , осуществление расчетов , выдача га рантий и т . п. Теперь перейдём к описанию некоторых видов Денежных операций. 2. 1. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ Пожалуй , не смотря , на всю за путанность и сложность экономических опре делений , тонкости и нюансы непонятные далеким от сферы экономики людям , этот вид оп ераций для них близок и знаком как ни какой другой . Дело в том , что с такими действиями , которые подпадают под это опр еделение , все м ы наиболее часто сталкиваемся в повседневной жизни . И каждый может назвать несколько примеров этих опер аций из личного опыта . Сразу же стоит дать определение ещё одному термину . Касса – подразделение предприятия , организации , выпол няющее операции с наличн ы ми деньг ами и другими ценностями , а также сами наличные деньги , находящиеся на хранении в этом подразделении [4, с . 285]. Продажа знаков почтовой оплаты , немарк ированных конвертов и карточек , бланков , почто вой бумаги , тары для пересылки почтовых от прав лений (посылок и ценных бандеролей ); продажа товаров народного потребления при наличии лицензии на право торговли ; прием платежей за газ , электроэнергию , за коммунальн ые услуги , пользование антенной ТВ , абонементн ой платы за телефон , за междугородные пере г оворы в кредит , вневедомственной охраны ; денежные переводы , пересылка наложенного платежа (в том числе пенсий и пособий с доставкой ); покупка и продажа иностранной валюты и многое другое . Список можно продолжать . Всё это будут операции в налич ной форме . Х а рактерной особенностью таких денежных операций является участие в них , наличие , физического лица , располагающего некоторой суммой денег и употребляющего их по собственному усмотрению при совершении покупки или же получающего их , в случ ае с пенсиями и посо б иями и т . п . Есть также вариант снятия со с чета юридического лица суммы денег в нали чной форме . Здесь необходимо отметить , что речь может идти о несвоевременной уплате предприятием налогов и возбуждении процедуры банкротства этого предприятия за подобного рода безобразия. Все эти операции подлежат налогооблож ению , контролируются государством , а в случае , когда сумма такой операции превышает опр еделенный законодательством предел , кроме этого незамедлительно подлежит проверке и учету со стороны контролиру ющих органов [4, с . 202]. Работа с денежной наличностью строго реглам ентирована и несоблюдение порядка ведения кас совых операций влечет административную ответстве нность . Это относится как к юрлицам , так и к индивидуальным предпринимателям . При выдаче денег , скажем пенсий или заработной платы , отдельному лицу , ка ссир обязан требовать паспорт или иной до кумент , удостоверяющий личность получателя , записа ть номер и наименование документа , кем и когда он выдан , и отобрать расписку п олучателя . Если кассовый документ сост авлен на выдачу денег нескольким лицам , то получатели также предъявляют указанные докум енты , удостоверяющие их личности , и расписываю тся в соответствующих графах платежных докуме нтов . Выдача денег за разовую работу лицам , не состоящим в штате предприятия , производится на основании заключенных с ними договоров . Выдача денег должна производи ться строго лицу , указанному в платежном д окументе . Выдача денег может производиться по доверенности , оформленной в установленном по рядке . В этих случаях ден ь ги в ыступают как средство платежа . Это налоги , социальные выплаты , проценты за кредит. Можно отметить также действия физичес ких лиц с иностранной валютой . Законодательст во в этом направлении неоднократно менялось за последние годы [1, с . 307]. Простой обме н рублей на доллары есть не что иное , как денежная операция , и мы теперь эт о знаем. Рассмотренные позиции позволяют нам п редставить особенности заявленных операций . Это , прежде всего участие наличных денег , факт обмена их на другой товар , получение или отчуждение физическим лицом , распро странение на действия с иностранной валютой . 2. 1. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО БАНКОВСКИМ СЧЕТАМ Рассматриваемый вид операций имеет пр изнаки предыдущего . В этом случае тоже уча ствует наличность , есть распор яжение физи ческого или юридического лица принадлежащей е му суммой , даже и в иностранной валюте . Но здесь , уже более значима роль банка , и речь идет об открытии счетов в банках и зачислении на них вкладов . Дан ные операции тоже весьма неоднородны , показат ел е н тот факт , что зачисление средств может идти на счета в иностранных банках , может идти из-за границы в ино странной валюте , счет может быть открыт на анонимного владельца и в пользу третьих лиц . Коммерческие банки , как и Центральный банк , выполняют па ссивные и активные операции , являющиеся неотъемлемой частью ден ежно-кредитной системы [1, с . 274]. Пассивные операции банков , это то , что они являются хранили щами денежных средств ; выступают посредниками денежных операций ; являются органами управления эко н омикой , генерирующими околобанковск ое рыночное пространство [1, с . 277]. В этом напр авлении работа банков опирается на три то чки – ликвидность (легкость продажи , реализац ии , превращения в наличные деньги ), платежеспос обность и прибыльность . Поэтому для ба н ков очень важно , чтобы вклады находил ись в обороте как можно большее время с надежной гарантией их хранения . Все в клады делятся [1, с . 280] на текущие (до востребо вания ), срочные (на определенный срок ) и сбе регательные (на длительное время хранения ). Сле д у ет отметить , что наличные денежн ые средства , средства на различных банковских счетах , иностранная валюта составляют оборот ные (текущие ) активы банков. Когда речь идет в данном разделе об открытии счетов для юридического лица , то можно отметить следующи й аспект . В нашей стране создана система управлени я денежным обращением с помощью жирооборота (безналичных расчетов ) и поддержания минималь ного уровня наличных денег , находящихся в распоряжении предприятий , организаций и учреждени й [1, с . 75]. Жирооборот о сновывается на обязательном хранении денежных средств предпри ятий на их счетах в банках . Бюджетные организации также открывают в своих банках текущие счета . На эти счета поступают с оответствующие ассигнования [< лат . assignare назначать ] из бюджетов , котор ые используются в соответствии с утвержденными сметами . Для перевода денежных средств предприятий-плательщиков предприятиям-поставщ икам , расположенным в разных городах , банки открывают корреспондентские счета [5, с . 56]. Вклады (депозиты ) физических ли ц , а также различные счета , в тои числе корреспондентские юридических лиц , составляют т ак называемые привлеченные средства банков . Р оль их исключительно велика . Нужно отметить , что фактически физические и юридические ли ца выступают в данном случае в качес т ве кредиторов банка . Банк же , мобилизуя временно свободные средства на рынк е ресурсов , удовлетворяет потребности экономики в дополнительных оборотных средствах , способств ует превращению денег в капитал [5, с . 60]. Вклады до востребования , а также н а те кущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию . Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку , по которой он может не только сам получать деньги , но и расплачиваться с какими-то там агентами экономических отно шений . Срочные вкл а ды характеризует уплата по ним повышенных процентов . При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада . Владельцам таких счетов выдаются специальные именные свидетельства ( сертификаты ). Может быть , самым простым примеро м рассматриваемых операци й являются сберегательные вклады населения . Такие вклады удостоверяются выдачей сберегательной книжки . Снятие средств с таких вкладов может б ыть приурочено к какому-нибудь событию (день рождения , новый год ), может производиться ча стично и полностью . Можно о тметить , что для существования системы таких операц ий наиболее привлекательными являются срочные вклады , усиливающие ликвидные позиции банков. Характерны также так называемые комис сионные операции , когда речь идет о поруче ниях перевода денег как внутри страны , так и из одной страны в другую на указанный счет . Движение наличности в это м случае от одного владельца другому прои сходит наименее трудоемко и наиболее защищено , хотя и снижается контроль государства за таким перераспределением благ. Приходим к выводу , что этот п одраздел денежных операций имеет следующие пр изнаки : участие банка , физического или юридиче ского лица в качестве кредитора этого бан ка , отчуждение , а скорее высвобождение имеющих ся денежных средств , наличности , в том чис ле и иностранн о й валюты , в пол ьзу банка на временной , срочной , доверительной основе . Эти операции имеют важное значени е для функционирования банковской системы , фо рмирования резервов наличного обращения и раз вития экономики в целом. 2. 3. ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПРЕДОС ТАВЛЕНИЯ ЗАЙМОВ Кредит мож но рассматривать , как предоставление товаров и денег на условиях возвратности . Аналогично по смыслу другое определение – предоста вление денег или товаров в долг на оп ределенный срок на условиях возмездности и возвратности. Можно полагать , что кредит – это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента , выражающая экономические отношения между кредитором и должником . Кре дит также определяют как денежные средства либо имущество , пред о ставляемые одн ой стороной (кредитором ) другой стороне (заемщи ку ) в размере и на условиях , предусмотренн ых договором . Согласно другой дефиниции [< лат . definitio определение ] кредит – это денежные средства или другие вещи , определенные родо выми признаками п ередаваемые (либо предна значенные к передаче ) в процессе кредитования в собственность другой стороне , в результ ате чего между сторонами возникают кредитные отношения [6]. Российские банки всегда обвиняли в их оторванности от реальной экономики , в том , что они неохотно идут на кред итование производства , а тем более – мало го и среднего бизнеса [1, с . 94]. Сегодня больши нство из них по-прежнему не спешат наращив ать свои кредитные портфели . У одних для этого мало опыта , другие опасаются невозв рата кредита и з-за недостаточного за логового имущества . Предоставление кредитов являе тся одной из разновидностей денежных операций рассматриваемых в этом реферате. Специфической чертой российских коммерчес ких банков до недавнего времени являлось то , что преобладающу ю долю доходов они получали не за счет кредитования реально го сектора экономики , как это имеет место в эффективно функционирующих хозяйствах , а в результате операций в финансовом секторе : спекуляции на рынке иностранной валюты , государственных ценных бума г [4, с .120] и т . д . Однако , эффективная банковская систе ма должна успешно выполнять свою основную функцию – трансформировать сбережения населен ия в производственные инвестиции [4, с . 127]. Здесь мы касаемся только одной части данного вида денежных операци й – кредитных инвестиций в экономику . Всего же , различн ых отношений , вытекающих из явления предостав ления займов , гораздо больше . Банки оказывают такие виды услуг как физическим , так и юридическим лицам . И в настоящем , эта сфера деятельности банковской сис т емы в нашей стране успешно развивается [1, с .249]. Процесс кредитования (кредитный процесс ) включает программирование , предоставление , использо вание и возврат банковских ссуд [5, с .75]. В целях эффективности кредитования банки проводя т селекцию клиенто в по признакам фина нсового состояния , ликвидности и платежеспособнос ти . Право на ведение кредитно-расчетных операц ий предоставлено коммерческим банкам , официально зарегистрированным в Центральном банке Росси и [5, с . 77]. Открытие ссудных счетов клиентам п р оизводится при предоставлении пакета документов . Можно открывать такие счета в разных банках . В соответствии с установив шейся практикой предоставление каждого займа оформляется пакетом стандартных документов , харак теризующих цель , размер и сроки кредита , а также кредитоспособность клиента . Главный документ , регулирующий кредитные отношени я заемщика с банком – это кредитный договор [5, с . 78]. Важнейшим документом таких отнош ений является также срочное обязательство . Да нный документ дает право банку произво д ить бесспорное перечисление соответс твующей суммы денежных средств в день нас тупления срока платежа . Немаловажным условием предоставления ссуды предприятиям является гаран тия третьего лица. Кредит носит не только возвратный , но и платный характер . Плат ность кред ита реализуется посредством установления процент а . Процент в данном случае выступает как экономическое отношение по поводу внесения фиксированной суммы денег за пользование ссудой . Кредит и процент оказывают регулиру ющее воздействие на кругообор о т к апитала [1, с . 208]. Когда речь идет о кредитован ии предприятий , то здесь учитывается то об стоятельство , что всем отраслям народного хоз яйства присуща различная скорость кругооборота индивидуальных капиталов . С функцией денег как средства платежа , где д еньги выступают как обязательство , которое должно быть погашено через оговоренный срок дейст вительными деньгами , связано появление кредитных денег . Они прошли следующий путь развития : вексель , акцептованный вексель , банкнота , чек , электронные деньги , кред и тные ка рточки [6]. Можно отметить то обстоятельство , что согласно [2, ст . 176], наступает ответственность , за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготны х условий кредитования путем представления ба нку и ли иному кредитору заведомо ложн ых сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии , если это деяние причи нило крупный ущерб . Эта же статья регламен тирует ответственность за несколько иные сост авы преступлений , связанные с кредитными отно шения м и – незаконное получение г осударственного целевого кредита , а равно его использование не по прямому назначению , е сли эти деяния причинили крупный ущерб гр ажданам , организациям или государству . Тесная связь налицо. Выдача ссуд (кредитов ) под различное о беспечение , является одной из основных функций банков . Денежные операции , связанные с выдачей ссуд , разнообразны и неоднослож ны , они являются своего рода обратной стор оной размещения вкладов и составляют часть кругооборота капиталов. 2. 4. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ Мы подошли к последней разновидности денежных операций , рассматриваемых в данном реферате . Появление рынка ценных бумаг – логическое продолж ение процесса приватизации , а также организац ии и функционирования бирж и биржевой тор го вли в России [5, с . 231]. Биржевая деятельн ость – это совокупность работ , направленная на подготовку и осуществление торговли с пецифическим товаром , для фондовых бирж – ценными бумагами . Совершение операций на ры нке ценных бумаг представляет собой самосто я тельную форму проявления коммерчески х интересов [6]. Рынок ценных бумаг – это рынок , который определяет кредитные отношения и отношения совладения с помощью ценных бумаг [6]. Ценные бумаги – это права на ресурсы , обособившиеся от своей основы и д аже им еющие собственную материальную форм у [1, с . 48]. В качестве ценных бумаг признаются только такие права на ресурсы , которые отвечают следующим фундаментальным требованиям : обращаемость (способность продаваться и покупа ться на рынке ); доступность для гражда н ского оборота ; стандартность и серийност ь ; документальность ; регулируемость и признание государством ; рыночность ; ликвидность ; риск . Ценн ые бумаги , в зависимости от видов ресурсов , бывают следующие : ипотека , земельный приватиз ационный чек (земля ); акция , и потека , жилищный сертификат (недвижимость ); коносамент , т оварный опцион (продукция ); облигация , вексель , депозитный сертификат , чек , банковский акцепт ( деньги ); лицензии , сертификаты (право на ведение валютных операций и т . п .). Ценная бума га – это денежн ы й документ , у достоверяющий имущественное право или отношение займа владельца документа по отношению к лицу , выпустившему такой документ [6]. Одной из целей существования операций с ценными бумагами является вовлечение д ополнительных инвестиционных ресу рсов в х озяйственный оборот , обеспечение «перелива» денеж ных средств из менее эффективных сфер хоз яйствования в более эффективные . Такие операц ии , классически , проводятся на фондовой бирже , в здании с операционным залом , где за ключаются сделки с ценными б у мага ми . Прогресс компьютерных и информационных те хнологий привел к появлению электронных бирж , компьютерных сетей , к которым подключены терминалы членов биржи [6]. Подобные операции проводят профессиональн ые участники , которые по характеру выполняемы х функций делятся на следующие большие группы : а ) основная группа – операторы , ос уществляющие сделки купли-продажи ценных бумаг на торговых площадках ; б ) организаторы работы торговых площад ок ; в ) клиринговые организации , банки и депозитарии , осущ ествляющие учет взаимных обязательств и движения прав собственности на ценные бумаги , между участниками сдело к ; г ) реестродержатели (регистраторы ), осуществ ляющие соответствующие записи в реестре акцио неров о новых владельцах ценных бумаг. Первично е размещение ценной бумаг и происходит на так называемом Первичном рынке ценных бумаг . Термин «первичный рынок» относится к продаже новых выпусков ценны х бумаг . В результате продажи бумаг на первичном рынке , лицо , их выпустившее , получ ает необходимые ему ф и нансовые ре сурсы , а бумаги поступают в руки первонача льных держателей [1, с . 52]. Функция такой операции состоит в мобилизации новых капиталов. После того , как первоначальный инвесто р купил ценную бумагу , он вправе перепрода ть ее другим лицам , а те , в свою очередь , свободны в своем решении , продат ь ее другим вкладчикам . При этом дилеры , которые приобрели ценные бумаги на первичн ом рынке , продают их по рыночной цене . Все последующие операции с ценными бумагами осуществляются на вторичном рынке . На нем у ж е не аккумулируются новые финансовые средства , а только перераспределяются ресурсы среди последующих инвесторов [1, с . 53]. В подобных операциях принимают участие диле ры , покупающие ценные бумаги за свой счет , и брокеры , выполняющие заказы своих клие нтов. Учет взаимных обязательств участ ников таких денежных операций выполняют клири нговые организации . Перечисление денежных средств от покупателя продавцу осуществляют банки , а ценных бумаг – депозитарии . Фиксация прав собственности покупателей на ценные б умаг и осуществляется реестродержателями [1, с . 59]. Не все ценные бумаги могут обращат ься на биржах . Исторически вначале возник внебиржевой рынок [6]. В последующем , рост операц ий с ценными бумагами потребовал организации более упорядоченной торговли . На б ирж у допускаются бумаги только тех эмитентов [< лат . emittens выпускающий ], которые отвечают при нятым требованиям . Как правило , это бумаги крупных , финансово крепких компаний . Ценные бу маги молодых , финансово слабых компаний обычн о обращаются на внебиржево м рынке . Отметим , что государство осуществляет строгое регулирование операций с ценными бума гами . Оно обеспечивается путем установления о бязательных требований к деятельности эмитентов и профессиональных участников данных операци й ; регистрации выпуско в ценных бумаг и контроля над соблюдением условий эмиссии ; лицензированием деятельности профессиональных уча стников операций ; созданием системы защиты пр ав владельцев ценных бумаг . На этом мы закончим обзор основных видов денежных опе раций. 2. 5. ОСО БЕННОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ Сплав совр еменных вычислительных и коммуникационных технол огий выворачивает мир , в котором мы живем , буквально наизнанку . Меняется все : формы человеческого общения , общественные институции – изменения идут , если можно так сказ ать , «вглубь» массива совокупного человеческого опыта . Интерес к платежам через Интернет был всегда высок . Человека очень согревает мысль , что можно вот так , запросто , не сходя с места взять и прикупить что-т о нужное в настоящем виртуальном супер м аркете . С появлением международных пластиковых карт этот процесс стал соверша ться легко и быстро . Заплатить через Интер нет – уже не проблема . Получить через Интернет деньги по карточке для российской организации или физического лица – зада ча пока трудная. И дело не в том , что это технически невыполнимо . Просто не все банки берут на себя выполнени е операций по обслуживанию карточных платежей через Интернет. Все многообразие денежных операций с использованием Интернета можно свести к трем вариантам : а ) управление денежным счетом че рез Интернет . Эта технология хорошо разработа на , и такие услуги своим клиентам предлага ют большинство российских банков ; б ) коммерческие заказы с постоплатой . Это также хорошо отработанная технология . Вы заказываете че рез Интернет некоторы й товар , который доставляется Вам через др угой канал , например , почту . После получения товара оплачиваете его . Здесь также нет проблем ; в ) наиболее специфическим является слу чай , когда сам товар поставляется через Ин тернет или воо бще необходимо осуществить оплату в режиме on - line . Напри мер , покупка программного продукта , базы данны х , консультационных услуг , билета на самолет и т . д . Для таких случаев придумываются всякие «киберденьги» . В этом случае все решается очень просто , метод ом платеж ной мини-телеконференции . Необходимо через Интерне т связаться с сервером собственного банка , отдать распоряжение об оплате соответствующей суммы с одновременным сообщением продавцу , указав идентификатор его сайта . Вся коммерч еская операция на это м заканчиваетс я , а денежную операцию уже довершает банк по собственной схеме. Встречаются утверждения , что мы вступи ли в эпоху «информационного общества» . Однако , общество без информации никогда не сущес твовало и существовать не может . Мир вступ ает в эп оху безбумажного носителя инф ормации , электронной цивилизации , в которой ст оимость одного байта хранимой информации сниж ается на несколько порядков . Электронные деньги лишаются своих «тв ердых копий» . Они невидимы , неслышимы , не и меют ни вкуса , ни запа ха . Распространя ются внутри специальной информационной банковско й системы . Торговля , социальное обеспечение , фу нкционирование государственных структур , стимулирован ие научно-технического развития и многое друг ое – это сфера использования таких инфор мацион н ых операций . Особенностью имен но нынешнего этапа финансовой истории человеч ества является тотальная «деньгизация» всего человечества . По Интернету могут перемещаться исключительно денежные документы , а не деньги . Интернет просто не предназначен для расп ро с транения в нем денег . Он не для этого создавался и не имеет тех систем охраны и защиты , которые необходим ы для систем движения денег [6]. Современное развитие общества , предоставля ет нам возможность совершения денежных операц ий , как в реальной жизни , т ак и в Интернете. ВЫВОДЫ В общем виде , мы определили денежн ые операции , как действия лиц , физических и юридических , с денежными средствами или иным имуществом , направленные на изменение св язанных с ними гражданских прав . Многооб разие этих операций неоспоримо . Можно определ енно сказать , что основная , господствующая рол ь , роль законодательно установленная , в област и проведения денежных операций принадлежит ба нкам . Банк может предложить своим клиентам до д в ухсот видов услуг и пр одуктов , операций. Выделить самую главную , надежную и нужную операцию довольно сложно . Отметить мож но тот факт , что все они , в той или иной степени , способствуют успешному функцио нированию экономики . Безналичные расчеты занимают г лавенствующее положение , вытесняют нали чные , и денежные операции с этим связанные также будут развиваться . Развитие получают и виртуальные операции , производимые в глоб альной сети Интернет . Однако государство в этом случае теряет рычаги отслеживания и рег у лирования этих операций. Исполнение разных видов денежных опер аций на первый взгляд не связаны друг с другом , они даже проводятся в разных отделах банков . Не смотря на это , они тесно переплетаются между собой . Хорошо о тлаженная система операций с денеж ными средствами играет важную роль в создании того фундамента , на котором зиждется эконом ика любой страны , и без которого невозможн о существование хозяйства . Далекая от соверше нства российская система проходит свой путь развития , сталкиваясь со всеми прег р адами , и испытывая все трудности прису щие государственному развитию в целом . СПИСОК ЛИТ ЕРАТУРЫ 1. Антонов Н.Г ., Пессель М.А . Денежное обращение , кредит и банки . – М .: Банки и биржи , ЮНИТИ , 1997. 2. Гражданский Кодекс Россий ской Федерации . – М .: Информационно – внедрен ческий центр «Маркетинг» , 1995. 3. Федеральный Закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию ) доходов полученных незаконным путем» . – М .: «Вестник законов , принятых Государственной Дум ой ФС РФ» , 1999. 4. Тарасевич Л . С., Гребенников П.И ., Леусский А.И . Макроэкономика : Учебник . – М .: Юрайт – Издат , 2003. 5. Челноков В . А . Банковские операции . – М .: Высшая школа , 1998. · Выпттплоктуло · · ло · оо · · о