Этапы процесса управления рисков

Риск - неотъемлемая часть б изнеса. Риск непременно должен учитываться при принятии управленчески х решений. Поэтому эффективное управление рисками является важнейшей с оставляющей единого процесса управления современным предприятием. Рис к-менеджмент позволяет снизить уровень неопределенности в бизнесе и об еспечить принятие руководителями предприятий более обоснованных реше ний для достижения поставленных целей. Сегодня предприятия нуждаются в инструментарии дл я обеспечения сбалансированного, стабильного развития в соответствии со стратегическими целями. Таким инструментарием является система упр авления рисками и сбалансированная система показателей. Успешные предприятия уделяют рискам са мое пристальное внимание. Тем не менее, зачастую основным инструментом у правления рисками является интуиция руководителя. Данная работа на правлена на поэтапное раскрытие процесса управления рисками на предпр иятии. Именно данная тема позволяет нам наглядно представить систему уп равления рисками на предприятии. Этапы процесс а управления рисков . Для обеспече ния стабильного развития предприятия важно не только оперативно идент ифицировать и эффективно решать возникающие вопросы, но и предвидеть и п редотвращать их возникновение и учитывать степень влияния на технико-э кономические показатели. Не менее важно иметь резерв для финансировани я тех рисков, предотвратить которые невозможно. В особенности это касает ся вопросов, которые могут поставить под угрозу само существование пред приятия. Создание системы управления рисками - закономерный этап развит ия системы управления современным предприятием. Необходимость анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, в свою очередь, является причиной того, что западная экономическая наука и спользует мощнейший математический аппарат. Например, анализ и управле ние рыночными рисками требует разработок математических моделей, успе шное функционирование которых в значительной степени зависит от качес тва обработки имеющейся информации. Среди российских риск-менеджеров математические м етоды анализа рисков не столь востребованы, хотя имеются отдельные проя вления, позволяющие сделать вывод об усилении роли математики в исследо вании рисков в России. Однако, несмотря на различия в предпочтениях, следу ет учитывать, что развитие экономических отношений в России способству ет внедрению западного опыта и, как следствие, сближению российского и з ападного подходов к управлению и исследованию рисков. Рассматривая этот процесс управления рисками , и российские, и зарубежные исследователи сходятся во мнен ии, что он состоит из нескольких этапов, и на каждом из этапов исследовани е риска проявляется в разной степени. Большинство ученых, - в частности, Балабанов И.Т., Гран атуров В.М., Хохлов Н.В., Човушян Э.О., Сидоров М.А. – считают, что в процессе уп равления рисками компании должны присутствовать два обязательных этап а – анализ риска и выработка мер по устранению и минимизации риска. Такж е, по их мнению, каждый из этапов состоит из нескольких подэтапов (наприме р, анализ риска – из качественного и количественного анализа). В то же время видно, что в остальных вопросах практически каждый исследо ватель индивидуально подходит к рассмотрению процесса управления риск ами. Например, Хохлов Н.В. указывает на неоднозначность разграничения ко личественного и качественного анализа риска, в противоположность Чову шяну Э.О. и Сидорову М.А., четко определяющим, что выявление риска предшест вует его оценке. Балабанов И.Т. в качестве первого этапа риск-менеджмента видит определен ие "цели риска" (результата, который необходимо получить; им может быть выи грыш, прибыль, доход и т.п.) и рисковых вложений капи тала, Хохлов Н.В. акцент ирует внимание на этапе принятия решений о путях минимизации риска, когд а происходит постановка и распределение задач среди менеджеров. На основе проведенного анализа разработок исследователей в области ри ск-менеджмента предлагается выделить четыре этапа, наличие которых пре дставляется достаточным и необходимым условием эффективного управлен ия рисками. Следует отметить, что эти четыре этапа являются взаимозависи мыми – то есть, результаты, полученные на одном из этапов, могут привести к необходимости корректировки последующих этапов. Весь процесс управления рисками можно отобразить с ледующим образом: Рисунок 1 – Процесс управления рисками 1. Постановка целей управления рисками; 2. Анализ риска; 2.1. Качественный анализ; 2.2. Количественный анализ; 3 . Выбор методов воздействия на ри ск; 4. Анализ эфф ективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к н ачалу . Первым этапом управления рисками является постановка (корректировка – при пос ледующем анализе) целей . Балабанов И.Т. замечает, что любое действие , связанное с риском, всегда целенап равленно, так как отсу тствие цели делает решение, связан ное с риском, бессмысленным. С этим выс казыванием следует согласиться, если дополнительно предположить следу ющее. Во-первых, в рамках этого высказывания следует рассматривать дейст вия компании, которая, будем считать, в отличие от субъективно мыслящего индивида, не осуществляет бесцельных действий. В противном случае вполн е может существовать бессмысленный и бесцельный риск. Во-вторых, коррект нее сказать, что любое действие, направленное на достижение цели, связан о с риском. Даже если нет альтернативного варианта действий, существует риск не достижения цели. С позиции методологии исследования рисков, на данном этапе происходит о пределение условий, которым должны удовлетворять методы исследования рисков. Например, определяется, какие меры риска будут применены для оце нки степени достижения цели. На основании целей устанавливается характ ер применяемых методов исследования риска. Так, если поставленная цель я вляется новой для предприятия и если для ее оценки недостаточно статист ических данных, значительную долю займут эвристические методы анализа риска. Вторым этапом риск-менеджмента является анализ риска (повторный анализ риска) . Он, в свою очередь, сос тоит из двух подэтапов – количественного и качественного анализа риск а. Ряд авторов, например, Саншайн X., Чаретт Р.Н., Човушян Э.О., Сидоров М.А. для их обозначения используют понятия "выявление" и "оценка" риска. Эти понятия в заимосвязаны. Выявление рисков – это качественная составляющая анали за, а оценка — это количест венное описание выявленных рисков. В рамках этого интересна точка зрени я Хохлова Н.В., считающего, что часто анализ идет в двух противо положных н аправлениях — от оценки к выявлению и наоборот. В первом случае уже имею тся (зафиксированы) убытки и необходи мо выявить причины. Во втором случа е на основе анализа выявляются риски и возможные последствия. В первом случае Хохлов Н.В. абсолютно автономно рассматривает этап анали за риска, что является ошибкой. Как было сказано ранее, все этапы процесса управления риском взаимосвязаны. Поэтому Хохловым Н.В. рассматривается повторный анализ риска , пос кольку до этого (на первом этапе) ставились определенные цели (следовате льно, руководство сознавало, что оно идет на риск). Рискованная ситуация п роизошла, и произошло переосмысление риска. По Хохлову Н.В., определяются не столько причины возникновения рисков, сколько причины убытков, что со ответствует четвертому этапу. В рамках же полученного знания подэтапы повторного анализа риска ид ут в стандартном порядке. Следует отметить, что с точки зрения методологии исследования рисков да нный этап является наиболее сложным. Исследование риска как таковое наи более ярко проявляется именно на этом этапе - происходит выявление риска и причин, его порождающих, определяется возможное влияние риска на объе кт риска, формируются пути избежания риска. Каждый их подэтапов анализа риска содержит в себе м ножество методов, различных по своей природе и назначению. При качественном анализе риска используемые методы можно разделить на четыре группы: 1. Методы, базирующиеся на анализе имеющейся информации o рассмотрение и анал из первичных документов финансовых и управленческих o анализ данных периодических (год овых, квартальных) отчетов организации. 2. Методы сбора новой инф ормации o стандартизированн ый опросный лист; o персональные инспекционные посе щения производственных подразделений организации; o консультации со специалистами, к ак работающими в самой организации, так и внешними. 3. Методы моделирования деятельности организации o составление и анали з диаграммы организационной структуры организации; o анализ карты потоков, отражающей технологические потоки произ водственных процессов. 4. Эвристические методы качественного анализа Рассматривая методы количественного анализа риск ов, можно составить следующую классификацию методов: 1. Аналитические методы o анализ чувствитель ности o анализ сценариев 2. Вероятностно-теорети ческие методы o статистические мет оды o имитационное моделирование (мет од симуляций Монте-Карло, метод исторических симуляций) o методы построения деревьев (дере вья событий, деревья отказов, события-последствия) o логико-вероятностные методы 3. Эвристические методы количественного анализа 4. Нетрадиционные методы o системы искусствен ного интеллекта (нейронные сети) o моделирование на основ е аппарата нечеткой логики С позиции рассмотрения методологии исследования р исков этот этап является основным. Поэтому, в связи с разнообразием мето дов анализа риска и важностью этого этапа в процессе исследования риско в, он будет рассмотрен более подробно далее. Непосредственно с анализом риска связан третий этап – выбор (корректировка) методов управления риском . На данном этапе происходит оценка сравнительной эффективно сти указанных методов, а также анализируется их воздействие в комплексе . Необходимость этого объясняется тесной взаимосвязью рисков между соб ой, в результате чего воздействие на один из рисков может явиться фактор ом увеличения других рисков. В то же время, ряд методов может оказаться ун иверсальным по характеру воздействия на риски, что позволит снизить зат раты на управление рисками http://www.finanalis.ru/litra/326/2321.html - _f tn1#_ftn1 . В разных источниках приводятся различные классификации методов воздей ствия на риск, однако анализ имеющейся литературы по этой теме позволяет сделать вывод о существовании четырех основных групп методов управлен ия риском: • избежание риска, • снижение риска, • принятие риска на себя, • передача части или всего риска третьим лицам. Следует отметить, что значительную часть информации о том, какой метод и спользовать, риск-менеджер получает еще на этапе анализа риска. Избежание риска происходи т в том случае, если осуществление деятельности ведет к нарушению принци пов исследования рисков. Примером несоответствия деятельности, подверженной рискам, практическ им принципам исследования рисков является ситуация, когда снижение рис ков не ведет к уменьшению вероятности их возникновения и возможного уще рба, в связи с чем , наилучшим способо м работы является его избежание – например, отказ от проекта, реализаци я которого ведет к рискам, катастрофическим для предприятия. Вторым характерной причиной избежания риска (из-за несоответствия прин ципам исследования рисков) является непредсказуемость рисков. Так, если на этапе анализа риска невозможно спрогнозировать последствия деловог о решения, могущего привести к потерям (нет статистических данных, эврис тические методы дают слишком разноречивые оценки), риск потерь по данном у решению неизвестен. Сутью методов снижения риска является уменьшение вероятности наступления риска и уменьше ние объемов возможных потерь. В данном случае риск-менеджер на основании данных, полученных на стадии анализа риска разрабатывает мероприятия, п озволяющие компании понизить воздействие риска. Этот метод, во-первых, п риемлем для рисков, имеющих высокую вероятность и небольшой объем потер ь. В этом случае ставится цель понизить вероятность возникновения ущерб а. Во-вторых, снижение риска производится в случаях низкой вероятности и значительного ущерба. Наиболее показательным для данной группы методов является использован ие результатов метода "построения деревьев". Например, разработка дерева отказов позволяет определить все возможные причины отказа системы (тех нико-производственный риск) и, тем самым, дает возможность понизить веро ятность возникновения ущерба. Не менее эффективным является использов ание результатов метода чувствительности, позволяющего определить вли яние основных рискообразующих факторов на величину и вероятность ущер ба. Третья группа - принятие риска на себя , - означает оставление всего (или части) риска за компанией и по крытие возможных потерь собственными средствами. Наиболее часто данны е методы применяются, если риски маловероятны и возможный ущерб невелик . Одной из проблем в данном случае является определение размера резервно го фонда, предназначенного для покрытия риска. По некоторым рискам разме ры фонда определяются на этапе анализа риска – примером может являться VaR для рыночных рисков (поскольку VaR определяет максимальный размер потер ь компании за определенный период). Методы передачи риска третьим лицам применяются в том случае, если риски весьма вероятны и размер ущерба невелик. Либо если вероятность наступления ущерба низка, однако е го размер значителен. В этом случае производится сравнение затрат на пер едачу риска с ожидаемым результатом. Наиболее часто используемым метод ом этой группы является страхование – передача риска в страховую компа нию, хеджирование риска на рынке ценных бумаг и пр. Таким образом, данный этап является логическим продолжением анализа ри сков и позволяет применить его результаты. Четвертым этапом управления рисками является к онтроль и переосмысление рисков . Эта стадия подраз умевает активнейшую роль экономического субъекта в преодолении ситуац ий риска, в выборе альтернативных решений и принятии окончательного реш ения. На этом этапе исследование риска позволяет получить новую информа цию о сущности риска, о правильности предыдущих выводов о его природе. Те м самым, подтверждается принцип единства теории и практики – чем активн ее применяются теоретические знания о сущности риска на практике (в упра влении рисками), тем больше исследователь узнает о сущности риска и тем г рамотнее он принимает решения. На каждом из этапов используются свои методы иссле дования рисков, каждый из них по отдельности дает результаты, являющиеся исходными данным и для последующих этапов, что требует объединения этих этапов в систему. Это позволит максимально эффективно добиваться целей , поставленных перед организацией, поскольку информация, получаемая на к аждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и переосмысливать цели, ставящиеся перед организацией. Понятие «риск» известно с давних времен. В отечест венной экономике исследование вопросов теории риска было в определенн ой степени востребовано лишь до конца 20-х годов 20 века. В дальнейшем усили валась роль командно-административных методов управления. Все это в сое динении с устранением рыночной мотивации экономики привело к отрицани ю проблемы хозяйственного и социального риска. Отдельные же разработки по вопросам производственных, хозяйственных рисков не могли претендов ать на право считаться научным направлением. На сегодняшний день, в связи с переходом нашей стран ы на рыночный механизм хозяйствования управление рисками на предприят ии приобретает все большее значение. Этапы процесса осуществления риск-менеджмента наглядно представляют с истему его реализации в практическом смысле. Это механизм и система прин ципов, с помощью которых менеджер устанавливает рискованные для предпр иятия объекты и осуществляет контроль за недопущением появления риско в. Список ис пользованной литературы: 1. Балабанов И.Т. Риск-ме неджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001г. 2. Хохлов Н. В. Управление риском. - М.: Юнити – Дана, 2001 г. 3. Романов В.С. Бутуханов А.В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риск и. Моделирование и Анализ Безопасности, Риска и Качества в Сложных Систе мах: Труды Международной Научной Школы МА БРК- 2001, СПб. – НПО "Омега", 2001г . 4. Човушян Э.О ., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учебное посо бие д ля экономических вузов. - М.: Издательство РЭА имени Г.В.Плеханова, 2000г.