Деньги. Кредит. Банки

1. Деньги как экономическая категория 2. Функции денег 3. Деньги как мера стоимости 4. Деньги как средство обращения 5. Деньги как средство платежа 6. Деньги как средство образования сокровищ и накопления 7. Функции мировых денег 8. Содержание денежного оборота 9. Безналичный денежный оборот и его значение 10. Формы безналичных расчетов и способы платежей 11. Наличный денежный оборот 12. Понятие элемента денежной системы 13. Денежная система РБ 14. Валютная система и ее элемента 15. Конвертируемость валюты 16. Валютный курс 17. Международные расчетные операции 18. Сущность кредита 19. Функции кредита 20. Границы кредита 21. Роль кредита 22. Банковский кредит 23. Государственный кредит 24. Коммерческий кредит 25. Потребительский кредит 26. Лизинговый кредит 27. Ипотечный кредит 28. Кредит в международных экономических отношениях 29. Банковская система 30. Банковские операции 31. Управление в банковском деле 32. Маркетинг в банке 33. Банковский аудит 34. Процентная политика банка 35. Сущность банковского надзора 36. Кредитные ресурсы банка 37. Сущность кредитного договора 38. Оценка ликвидности и платежеспособности банка 39. Определение кредитоспособности заемщика 40. Практика кредитования предприятий 41. Расчетно-кредитное обслуживание внешнеэкономической деятельности предприятий 42. Особенности предоставления консорциальных кредитов 1. Деньги как экономическая категория В экономической литературе рассматриваются две концепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Первая объясняет происхождение денег как итог соглашения между людьми, убедившимися в том, что для передвижения стоимостей в меновом обороте необходимы специальные инструменты. Согласно второй, деньги появились в результате эволюционного процесса, который помимо воли людей привел к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли особое Деньги являются важным звеном во всей совокупности производственных отношений. Товары и деньги гомологичны, т.е. они имеют общее происхождение, однопорядковую естественную основу. Выделяясь из товарного мира и абсолютно противостоя ему, деньги приобретают общественное неравенство с товарами. Если товары находятся в сфере обращения временно, то деньги являются постоянным спутником этой сферы. Их природа в этом отношении отличается от природы товара. Деньги, развившись из товара, продолжают оставаться товаром, но товаром, отличающимся от всего прочего товарного мира, со своими специфическим свойствами. Будучи особым товаром, денежный товар приобретает дополнительную потребительскую стоимость. Обособление денег из товарного мира приводит к тому, что они начинают выполнять специфическую общественную функцию – быть посредником при обмене товаров на рынке. Общественная полезность денег состоит в том, что они опосредуют движение товаров между производителями и потребителями, обслуживают обращение индивидуальных капиталов. Однако денежный товар вне сферы обращения сохраняет свою прежнюю потребительную стоимость. В этой связи носитель денежных отношений имеет одновременно две потребительные стоимость: потребительную стоимость денежного товара как товара (ею обладают все меновые эквиваленты, имеющие товарное происхождение) и потребительную стоимость носителя денежных отношений как денег (формальную потребительную стоимость). В соответствии с двумя потребительными стоимостями денежный товар несет в себе две стоимости: абстрактную и меновую. Деньги как и любой товар имеют внутреннюю стоимость, определяемую затратами общественного труда на собственное изготовление. Она является наследием товара в деньгах. Будучи особым товаром, деньги не могут выразить эту стоимость в цене как обычный товар. Они выражают ее относительно в бесконечном многообразии товаров в виде фиксированных меновых пропорций. Меновая стоимость денег – это их относительное товарное выражение или покупательная способность. Здесь мы сталкивается с новым качеством денег. Внутренняя и меновая стоимость денег, будучи тесно связанными между собой, относительно самостоятельны. Каждая из них находится под воздействием как общих, так и специфических факторов. С одной стороны, на эти стоимости оказывает влияние рыночные условия. С другой стороны, на меновую стоимость денег с появлением монет воздействует государство. Особенностью денежного товара является то, что особенной потребительной стоимости денежного товара противостоит его внутренняя (абстрактная) стоимость; формальная потребительная стоимость денег взаимодействует с их меновой (относительной) стоимостью. В деньгах выражает свою стоимость любой товар и на них можно приобрести когда угодно, и какие угодно продукты общественного труда. Являясь товаром товаров, деньги выступают как всеобщий товар. Если товарная стоимость есть выражение заключенного в продуктах общественного труда. Если товарная стоимость есть выражение заключенного в продуктах общественно необходимого труда, то деньги – развившаяся форма этой товарной стоимости, или такой товар, в котором выражается стоимость всех других товаров. В противовес всем прочим товарам они обладают всеобщей потребительной стоимостью, служат всеобщим и непосредственным воплощением стоимости. Выступая сгустком общественного труда, деньги являются непосредственным воплощением общественно необходимого рабочего времени. В наше время единственным видом реально циркулирующих денег стали невещные, неметаллические (бумажные и прочие) деньги. Они полностью монополизировали исполнение функций средства обращения, средства образования сокровищ (накопления) и средства платеж, обслуживание движения товаров, услуг и капиталов на всех стадиях воспроизводства. По отношению к сущности денег в экономической литературе существуют следующие подходы: · прагматическое толкование · концепция представительной стоимости · гипотеза собственной стоимости неметаллических денег Сторонники прагматического толкования считают, что поскольку невещные, не разменные на благородный металл деньги фактически выступают в роли исключительного денежного антипода, противостоящего товарному миру, а процесс ценообразования осуществляется в этих деньгах, то это доказывает, что они служат реальной мерой стоимости товаров. Такое толкование является достаточным для решения ограниченных аналитических задач, но не дает возможности проникнуть в глубинную сущность явлений. Концепция представительной стоимости рассматривает бумажные деньги в качестве представителей стоимости товаров. Эта концепция включает два варианта. Приверженцы первого варианта трактуют современные невещные, кредитные деньги в качестве представителей суммарной стоимости всех обращающихся на рынке товаров, воплощающей общественно необходимый труд, затраченный на производство этих товаров. Сторонники второго варианта высказывают предположение о том, что в современных условиях бумажные деньги являются представителями стоимости не всего товарного мира, а определенного специфического невещного товара, занявшего место золота в качестве всеобщего стоимостного эквивалента. Гипотеза с обственной с тоимости неметаллических д енег основыв ается н а т ом, ч то н е р азменные н а з олото д еньги я вляются в соврем енных у словиях н е п редставителями, а о бладателями собственной в нутренней с тоимости. С огласно д анной г ипотезе стоимость д енег ф ормируется к ак б ы в д ва э тапа. О снованием е е является т руд, затрач иваемый п ри п роизводстве д енег, а т акже обеспечивающий и х функц ионирование. Э та с тоимость находит свое в ыражение в р ыночной ц ене д енежного м атериала. Однако о на т рансформируется в н екую м еновую с тоимость, н а б азе которой д еньги и в ыступают в р оли все - о бщего с тоимостного эквивалента. 2. Функции денег. Функция представляет собой конкретное проявление сущности экономического явления, выражает основное назначение экономических законов, действующих в определенной сфере экономических отношений. Поэтому каждая функция выступает не застывшей формой выражения денежных отношений, а отражает динамично развивающийся процесс совершенствования и обогащения производства. Степень развития той или иной функции отражает в присущей им форме этапы развития общественного производства, изменившееся содержание экономических явлений. Функции денег: · деньги как мера стоимости · деньги как средство обращения · деньги как средство платежа · деньги как средство образования сокровищ и накопления · функции мировых денег Прежде всего деньги выполняют функцию меры стоимости, то есть измеряют стоимость всех товаров. Стоимость вещи, выраженная в деньгах, его цена. Для определения цены продукта сами деньги не требуются, поскольку продавец товара устанавливает его цену мысленно (идеально выражает стоимость в деньгах). Цены товаров выражаются в известном количестве денежного товара золота. Количество золота, его масса, измеряется его весом. Определенное весовое количество золота принимается за единицу измерения его массы. Эта единица, устанавливается государством в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. Прежде всего деньги выполняют функцию меры стоимости, то есть измеряют стоимость всех товаров. Стоимость вещи, выраженная в деньгах, - его цена. Для определения цены продукта сами деньги не требуются, поскольку продавец товара устанавливает его цену мысленно (идеально выражает стоимость в деньгах). Цены товаров выражаются в известном количестве денежного товара золота. Количество золота, его масса, измеряется его весом. Определенное весовое количество золота принимается за единицу измерения его массы. Эта единица, устанавливается государством в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. Масштаб цен и его краткие части служат для измерения массы золота. Все цены товаров выражаются в определенном количестве денежных единиц или, что одно и то же, в определенном количестве весовых единиц золота. В функции средства обращения деньги выступают в качестве посредника в обращении, которое осуществляется по формуле Товар - Деньги - Товар. В данном случае деньги не задерживаются долго в руках покупателей и продавцов и переходят из рук в руки, выполняя функцию средств обращения мимолетно. Это обстоятельство привело, в конечном счете, к замене полноценных денег неполноценными. Первоначально функцию средства обращения золото выполняло в слитках. Чтобы не взвешивать золото в каждом акте обмена, сначала отдельные купцы, а потом и государство стали придавать небольшим слиткам золота определенную стандартную форму и ставить на них соответствующий штамп. Золото как деньги получило форму монеты. При обращении монеты постепенно стираются, теряют в своем весе. Однако на рынке они принимались как полноценные деньги, хотя содержащиеся в них количество золота постепенно уменьшалось. В итоге реальное содержание золота в монете отделилось от ее номинального(указанного на ней) содержания. Само государство стало заменять полноценную золотую монету на неполноценную отчеканенную серебряный или медный знак. 3. Деньги как мера стоимости Первой функцией денег является функция меры стоимости, т.е. их способность измерять стоимости всех товаров, служить посредником при определении цены. Только наличие стоимости у денежного товара обеспечивает одновременное появление эквивалентов товара и денег на противоположных полюсах и их последующий обмен в соответствии с законом стоимости в функциях денег как средство обращения, средство платежа и мировых денег. Функция меры стоимости отражает отношение товара к деньгам, как к всеобщему эквиваленту. Однако для определения цены товаров этого недостаточно, нужен масштаб для их сравнения, единица измерения вещественной субстанции всеобщего эквивалента. Там, где деньги относятся к самим себе, они выступают как масштаб цен. Прежде всего деньги выполняют функцию меры стоимости, то есть измеряют стоимость всех товаров. Стоимость вещи, выраженная в деньгах, - его цена. Для определения цены продукта сами деньги не требуются, поскольку продавец товара устанавливает его цену мысленно (идеально выражает стоимость в деньгах). Цены товаров выражаются в известном количестве денежного товара золота. Количество золота, его масса, измеряется его весом. Определенное весовое количество золота принимается за единицу измерения его массы. Эта единица, устанавливается государством в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. Масштаб цен и его краткие части служат для измерения массы золота. Все цены товаров выражаются в определенном количестве денежных единиц или, что одно и то же, в определенном количестве весовых единиц золота. При обращении монеты постепенно стираются, теряют в своем весе. Однако на рынке они принимались как полноценные деньги, хотя содержащиеся в них количество золота постепенно уменьшалось. В итоге реальное содержание золота в монете отделилось от ее номинального (указанного на ней) содержания. Само государство стало заменять полноценную золотую монету на неполноценную отчеканенную серебряный или медный знак. Эта практика в дальнейшем привела к выпуску чисто номинальных знаков стоимости - бумажных денег в качестве заменителей металлических монет. Этим было доказано, что полноценные деньги при выполнении ими функции средства обращения можно заменять символами стоимости. В международной торговле осуществляется функция мировых денег: последние стали выступать всеобщего эквивалента в хозяйственных взаимоотношениях всех стран. На мировом рынке долгое время деньги сбрасывали все свои "национальные мундиры" (монетных, бумажных и кредитных денег отдельных государств) и выступали в натуральной форме в виде слитков золота. Золото являлось мерой стоимости и использовалось на мировом рынке как всеобщее средство платежа. В торговых сделках между странами товары реализовались крупными оптовыми партиями и расчеты производились преимущественно путем зачета долговых обязательств через банки. Наличное золото перевозилось из одной страны в другую лишь в том случае, если долговые обязательства не погашались взаимными расчетами. Тогда деньги выступали на мировом рынке в качестве всеобщего платежного средства. Бывали такие случаи, когда международная товарная сделка оплачивалась наличными деньгами: здесь мировые деньги являлись всеобщим покупательным средством. 4. Деньги как средство обращения. Процесс товарного обращения порождает потребность в деньгах как средстве обращения. Его цена реализуется лишь при реальном обмене товара на деньги в процессе товарного обращения Т-Д-Т. Перемещает товары из рук в руки, постоянно выталкивая их из сферы обращения, доводя товары до потребителя, деньги непосредственно находятся в движении, переходят от одного лица к другому, связывая тем самым акты обмена в единый процесс обращения товаров. В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных типа систем денежного обращения: · системы обращения металлических денег , когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках); · системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения. Первоначально функцию средства обращения золото выполняло в слитках. Чтобы не взвешивать золото в каждом акте обмена, сначала отдельные купцы, а потом и государство стали придавать небольшим слиткам золота определенную стандартную форму и ставить на них соответствующий штамп. Золото как деньги получило форму монеты. При обращении монеты постепенно стираются, теряют в своем весе. Однако на рынке они принимались как полноценные деньги, хотя содержащиеся в них количество золота постепенно уменьшалось. В итоге реальное содержание золота в монете отделилось от ее номинального (указанного на ней) содержания. Само государство стало заменять полноценную золотую монету на неполноценную отчеканенную серебряный или медный знак. Эта практика в дальнейшем привела к выпуску При продаже товаров в кредит (в долг с отсрочкой платежа) деньги выполняют функцию платежного средства: ими расплачиваются за ранее приобретенный товар, когда наступает срок погашения задолженности. В такой роли деньги используются и вне сферы товарного обращения: когда выплачивается заработная плата, выполняются всякого рода финансовые обязательства (по займам, налогам, за аренду земли или помещения, и т.п.). 5. Деньги как средство платежа. Деньги как средство платеж отличаются от денег как средства обращения, так как они не опосредствуют а лишь завершают куплю-продажу. Функции средства платежа могут выполнять только реальные деньги. Эта функция денег проявляется, прежде всего, в обслуживании платежей вне сферы товарооборота. Это налоги, социальные выплаты, процен ты за кредит. Деньги легко принимаются в качестве средства платежа. Сущность безналичных расчетов и платежных систем лежит в области определения денег и их функций. С экономической точки зрения природа безналичных и наличных денег одинакова. В свое время Фридман определил деньги, как социальную условность, а сегодня к этому можно добавить, что деньги это еще информационная условность (средства платежа превращаются в чистую информацию, хранимую на разных носителях). Создание банками платежных систем не дают им возможность получать эмиссионный доход, он остается прерогативой государства. Но государство дает на откуп, за выполнение расчетно-платежных функций, возможность извлекать коммерческим банкам доход из обслуживания денежной массы. Можно дать определение банковским платежным системам с точки зрения их экономической сущности. С этой позиции, банковские платежные системы представляют собой часть системы безналичных расчетов, основанной на собственных принципах, способах платежа и формах расчетов и активно взаимодействующей со всей системой безналичных расчетов. 6. Деньги как средства образования, сокровища и накопления В качестве сокровища деньги выступают как представители богатства вообще. Эту функцию могут выполнять не только золотые монеты, но и сам денежный материал: золотые слитки, изделия из золота и т.д. Функция средства обращения сокровищ – не основополагающая в системе денежного обращения. Деньги служат средством сбережения. Поскольку деньги наибо лее ликвидное имущество, они являются наиболее удобной формой хранения богатства. Владение деньгами за редким исключением не приносит денежного дохода, который извлекается при хранении богатства, например, в форме недвижимого имущества (собственности ) или ценных бумаг (акций, облигаций и т. д.). Однако деньги имеют то преимущество, что они могут быть безотлагательно использованы фирмой или домашним хозяйством для любого финансового обязательства. Если продавец получил за свой товар деньги, но не стал их сразу же расходовать на покупку нужных ему вещей, то процесс обращения прерывается. Тогда деньги начинают выполнять функцию средства образования сокровищ: они накапливаются в качестве представителя богатства вообще; функцию сокровища выполняют не только золотые монеты, но и слитки, изделия из золота, то есть сам денежный материал во всех его видах. Золото изымалось из обращения и превращалось в сокровище только на ранних ступенях развития товарного хозяйства. Неподвижное сокровище не приносит дохода, а поэтому все деньги стали пускаться в оборот для получения их прироста. Сейчас сокровища накапливаются в банках, которые посредством кредита находят им прибыльное применение. При продаже товаров в кредит (в долг с отсрочкой платежа) деньги выполняют функцию платежного средства: ими расплачиваются за ранее приобретенный товар, когда наступает срок погашения задолженности. В такой роли деньги используются и вне сферы товарного обращения: когда выплачивается заработная плата, выполняются всякого рода финансовые обязательства (по займам, налогам, за аренду земли или помещения, и т.п.). 7. Функция мировых денег: Функция мировых денег – собирательная, по сути, производная от национальных функций денег. Она опосредствует все формы международного обмена товарами и услугами как за наличный расчет, так и с отсрочкой платежа. В функции мировых денег они являются и мерой стоимости. Особенность функции меры стоимости в функции мировых денег состоит в том, что она может осуществляться непосредственно через национальные масштабы цен или опосредовано через валютные курсы. В международной торговле осуществляется функция мировых денег последние стали выступать всеобщего эквивалента в хозяйственных взаимоотношениях всех стран. На мировом рынке долгое время деньги сбрасывали все свои "национальные мундиры" (монетных, бумажных и кредитных денег отдельных государств) и выступали в натуральной форме в виде слитков золота. Золото являлось мерой стоимости и использовалось на мировом рынке как всеобщее средство платежа. В торговых сделках между странами товары реализовались крупными оптовыми партиями и расчеты производились преимущественно путем зачета долговых обязательств через банки. Наличное золото перевозилось из одной страны в другую лишь в том случае, если долговые обязательства не погашались взаимными расчетами. Тогда деньги выступали на мировом рынке в качестве всеобщего платежного средства. Бывали такие случаи, когда международная товарная сделка оплачивалась наличными деньгами: здесь мировые деньги являлись всеобщим покупательным средством. Перемещение денег из одной страны в другую происходит и тогда, когда предприниматели переводят свои денежные средства для их хранения за границу. В данном случае деньги выступают как общественная материализация богатства. В XX веке широко развивались меж государственные экономические отношения. Валюта (денежная единица) той страны, которая имеет высокий удельный вес в международной торговле и предоставляет значительные кредиты другим странам, получает преимущество. Расчеты между государствами осуществляются в национальной валюте, занимающей главенствующее положение в мировом платежном обороте. При этом признается непременное условие: господствующая валютная единица представляет определенное количество золота. С развитием мировых хозяйственных связей появляются различные международные средства расчета, заменяющие золото. Однако валюта, представляющая мировые деньги и различные средства расчетов должна быть свободно обратима в золото. Когда такая обратимость прекращается наступает кризис платежного оборота. 8. Содержание денежного оборота Деньги выступают как средство обращения обслуживания товарооборота. Во-первых и прежде всего деньги являются сегодня средством обращения, деньги можно использовать при покупке и продаже товаров и услуг. Как средство обмена деньги позволяют обществу избежать неудобств бартерного обмена. И, представляя удобный способ обмена товарами, деньги позволяют обществу воспользоваться плодами географической специализации и разделения труда между людьми. Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежное обращение - это движение денег, опосредствляющее оборот товаров и услуг. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка. В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно государством. Выпуск как бумажных так и кредитных денег оказался в современных условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков стоимости. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами. В зарубежной экономической литературе дана классическая модель кругооборота товаров и услуг, которыми обменивается предприятия и домашние или семейные хозяйства, уравновешенный соответствующим потоком денежных платежей, совершаемых при обмене. Классическая модель кругооборота потоков товаров и услуг и потоков денежных платежей В этой схеме предприятия и население связаны между собой двумя группами рынка. Рынки продуктов – рынки, на которых население, предприятия покупают произведенные другими предприятиями товары и услуги. Рынки ресурсов – это рынки, на которых предприятия приобретают ресурсы, необходимые для производства – рабочую силу, капитал, природные ресурсы. Население и предприятия продают ресурсы, принадлежащие им за соответствующие денежные платежи за ресурсы, эти платежи принимают вид заработной платы, процентного дохода, рентных платежей, прибыли. Когда в кругооборот включаются сбережения и инвестиции, появляется два пути, по которым средства могут переходить от хозяйствующих объектов к рынкам продуктов прямой и косвенной: · прямой – непосредственные затраты на потребление; · косвенные – движение средств через фин. рынки, сбережения, инвестиции Потоки денежных средств, отражающие участие сбережений, инвестиций и финансовых рынков в модели кругооборота доходов и услуг Так как большинство сбережений осуществляется населением, а инвестиции – предприятиями, необходим набор механизмов, обеспечивающих перемещение потоков денежных средств от первых ко вторым. Эти механизмы создаются благодаря функционированию финансовых рынков. Финансовые рынки состоят из множества разнообразных «каналов», по которым денежные средства «перетекают» от собственников сбережений к заемщикам. 9. Безналичных расчетов Безналичные расчеты – это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег. Безналичные расчеты между предприятиями, учреждениями классифицируются по ряду признаков: · По объекту расчетов или в зависимости от назначения платежа · По месту проведения расчетов (внутриреспубликанские, межреспубликанские, межгосударственные) · По способу платежа (гарантированные, с отсрочкой) · По способу реализации продукции В основе организации безналичных расчетов лежат следующие принципы: · Денежные средства субъектов подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих и других счетах в банках · Денежные расчеты и платежи предприятия совершают через банки и другие кредитные учреждения · Платежи с покупателями за товарно-материальные ценности и услуги производятся после отгрузки товаров, одновременно с ними же, или в порядке предоплаты · Расчеты за товары и услуги производятся с согласия плательщика после проверки выполнения договорных условий. · Платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика · Зачисление средств на счет производится после списания сумм со счета плательщика Современная электронная техника и особенно автоматизированные каналы связи придают новое качество понятию срочности платежа: создается возможность соединить сроки отдельных стадий платежа воедино. В самом общем виде национальную систему безналичных расчетов можно подразделить на следующие логические составляющие: · система Центрального банка; · система негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков); · система внутрибанковских межфилиальных расчетов. В свою очередь системы негосударственных клиринговых и расчетных палат (банков) имеют еще три крупных компоненты: · платежные системы международных расчетов; · платежные системы расчетов по пластиковым карточкам; · платежные системы взаиморасчетов участников фондового рынка. Развитие безналичных расчетов имеет большое значение, так как при их использовании сокращаются затраты труда и времени, связанных с использованием наличных денег. 10. Формы безналичных расчётов. Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. Безналичные расчеты между предприятиями производятся: · платежными требованиями (принимаются на инкассо и пересылаются в банк плательщику) · платежными требованиями-поручениями (требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, стоимость услуг) · платежными поручениями (распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему учреждению банка о перечислении суммы средств другому предприятию или иным получателям средств, указанным в поручении) · чеками (безусловное письменное предложение чекодателя учреждению банка произвести платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю) · аккредитивами (письменное указание аккредитиводателя аккредитивополучателю производить расчеты за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств депонируемых в банке поставщика). На основании рассмотренных выше форм расчетов возникают различные способы платежа: · зачеты взаимных требований · бартерные сделки · факторинг · пластиковые карточки Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные. Простой вексель - (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской. Переводной вексель - (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия. 11. Наличный денежный оборот Налично-денежный о борот п редставляет с обой с овокупность п латежей н аличными д еньгами. С фера п рименения н аличных д енег о граничена п о с равнению с б езналичными р асчетами: д орого, неудобно . Н аличные деньги используются п реимущественно в э кономических о тношениях населения , в р езультате к оторых ф ормируются и х д енежные д оходы или п роисходит и х р асходование, Г лавная о бласть п рименения наличных д енег с вязана с о платой т руда. Для всех предприятий установлены единые правила, которые обеспечивают четкость в обороте наличных денег, их сохранность, экономное использование. Эти правила предусматривают, что предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита, а остальные средства должны храниться на счетах, открытых в кредитных учреждения. При необходимости выплат наличными деньгами заработной платы и других платежей предприятия получают их в кредитном учреждении по месту открытия расчетного счета. Лимиты остатка наличных денег в кассах и нормы использования их из выручки устанавливаются учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий. Без ограничения норм могут расходоваться наличные деньги из выручки предприятиями, имеющими постоянную денежную выручку (розничной торговли и общественного питания, бытового обслуживания), на оплату труда, выплату пенсий, на закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения и другие расходы, если эти расходы отвечают целям, предусмотренным в их уставах или иных заменяющих их документах. Выдача денег из выручки одних предприятий, имеющих постоянную денежную выручку, на нужды других предприятий может производиться в отдельных районах, где нет учреждений банков, - на основе договора между предприятиями по согласованию с учреждениями банков. Наличные деньги для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с учреждением банка, могут быть сданы: в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам; в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в учреждения банков, предприятиям связи для перечисления на счета в банках. Сверх лимита предприятия имеют право хранить наличные деньги для оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальной защите, стипендий, пенсий в течение 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке (для колхозов, исполкомов, сельских Советов народных депутатов – до 5 рабочих дней). Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий на операционные, хозяйственные, командировочные расходы; расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных отдельных подразделений, филиалов; в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий и по согласованию с банком, осуществляющим их кассовое обслуживание. Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее 3 дней по истечении срока, на который они были выданы. Лица, получившие наличные деньги, обязаны предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных сумму Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета по ранее выданным суммам. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или другим документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счета и др.). По истечении установленных сроков (3-5 дней) оплаты труда, выплаты стипендий, пенсий, премий, пособий невыплаченные суммы депонируются и сдаются в учреждение банка, и на сданные средства составляется один общий расходный кассовый ордер. Предприятия все поступления и выдачи наличных денег учитывают в кассовой книге. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью. Количество листов в книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера донного предприятия. Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами должно иметь кассу – специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. На п редприятиях, и мевших б ольшое к оличество п одразделений и ли о бслуживаемых ц ентрализованными б ухгалтериями, о плата т руда, в ыплаты п особий п о в ременной н етрудоспособности, стипен - д ий, п енсий и п ремий м огут п роизводиться п о п исьменному приказу руководителя д ругими, к роме к ассиров, л ицами, с которыми заклю ч ается д оговор о и х п олной и ндивидуальной материальной ответствен - н ости и н а к оторых р аспространяются права и о бязанности, установ - л енные д ля к ассиров. Б ухгалтеры и другие р аботники, п ользующиеся п равом п одписи к ассовых документов, н е м огут и сполнять обязан - н ости к ассиров. В с роки, у становленные р уководителем п редприятия, н о н е р еже о дного р аза в к вартал, н а к аждом п редприятии п роизводится внезапная р евизия к ассы с п олным п ересчетом в сех д енег и п роверкой д ругих ц енностей, н аходящихся в к ассе. В а кционерных, кооператив - ных, о бщественных и и ных п редприятиях, г де э то предусмотрено и х у ставом, т акже р евизии п роизводятся ревизионными к омиссиями. Л ица, в иновные в с истематическом нарушении к ассовой д исциплины, п ривлекаются к о тветственности в у становленном д ействующим з аконодательством п орядке. Ответственность з а с облюдение к ассовой дисциплины в озлагается н а р уководителей п редприятий, г лавных б ухгалтеров, р уководителей ф инансовых с лужб и к ассиров. 12. Понятие и элементы денежной системы Деньги играют исключительно важную роль в рыночной экономике. Рынок невозможен без денег, денежного обращения. Денежное обращение - это движение денег, опосредствляющее оборот товаров и услуг . Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового рынка. В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно государством. К важнейшим компонентам денежной системы относятся: 1) национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и услуг; 2) система кредитных и бумажных денег, различных монет, которые являются законными платежными средствами в наличном обороте; 3) система эмиссии денег, т. е. законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение; 4) государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного обращения. В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных типа систем денежного обращения: 1) системы обращения металлических денег , когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (в монетах или слитках); 2) системы обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения. Выпуск как бумажных, так и кредитных денег оказался в современных условиях монополизирован государством. Центральный банк, находящийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных накоплений путем увеличения денежной массы, эмиссии избыточных знаков стоимости. Денежная масса - это совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве, которым располагают частные лица, институциональные собственники и государство. В структуре денежной массы выделяется активная часть, к которой относятся денежные средства, реально обслуживающие хозяйственный оборот, и пассивная часть, включающая денежные накопления, остатки на счетах, которые потенциально могут служить расчетными средствами 13. Денежная система РБ Юридическая система РБ заложена в законе. Этим законом предусмотрено, что денежная система РБ включает официальные денежные единицы, виды госзнаков, имеющих законную платежеспособность, порядок наличной и безналичной эмиссии государственный орган денежно-кредитного и валютного регулирования НБ РБ законом предоставлена монопольное право миссии банкнот и монеты на территории РБ в качестве официального платежного средства. Имитируемое НБ РБ национальная денежная единица является единственным законным платежным средством в любых формах на территории РБ за исключением внешнеэкономических, если иное не предусмотрено законодательством: · НБ разрабатывает и утверждает · Порядок проведения кассовых операций . · Правила перевозки. хранения и индексации наличных денег . методы и способы их индексации. · Правила совершения эмиссионно-кассовых операций. · Правила признаков платежеспособности денежных знаков. 14. Валютная система и ее элементы Валюта – денежная единица, используемая для изменения величины стоимости товара. Главная задача валютной системы – эффективное опосредование платежей за экспорт-импорт товаров, услуг и других видов деятельности в отношениях между странами и созданием благоприятных условий для развития производства и международного разделения труда. Под национальной валютной системой понимается определенный порядок денежных расчетов государства с другими странами. Она состоит из следующих элементов: · национальная валюта · условий обратимости национальной валюты · наличия или отсутствия валютных ограничений в стране · режим национального валютного рынка и рынка золота · регламентации использования международных средств обращения · национальных органов, обслуживающих и регулирующих валютные отношения страны Различаются национальная, мировая, региональная валютные системы. ЕВС – это международная (региональная) валютная система – совокупность экономических отношений, связанная с функционированием валюты в рамках экономической интеграции; государственно-правовая форма организации валютных отношений стран «Общего рынка» с целью стабилизации валютных курсов и стимулирования интеграционных процессов. 15. Конвертируемость валюты. Конвертируемость – возможность легально обменивать валюту на иностранные валюты и обратно без вмешательства государств в процесс обмена. По степени конвертируемости различают следующие виды валют: · свободно конвертируема (валюта свободно и неограниченно обмениваемая на другие валюты) · частично конвертируемая (национальная валюта стран, в которых применяются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам обменных операций) · замкнутая (национальная валюта, функционирующая только в пределах одной страны) · клиринговых расчетов (клиринговые валюты – расчетные валютные единицы) В странах с частично конвертируемой валютой государство использует валютные ограничения – законодательное или административное запрещение, лимитирование, регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Они являются составной частью валютного контроля государства, закрепляются валютным законодательством. Валютные ограничения преследуют следующие цели: · выравнивание платежного баланса · поддержание валютного курса · концентрация валютных ценностей в руках государства Официальное запрещение свободно распоряжаться средствами на счетах банка называется блокированием. Различают следующие сферы валютных ограничений: · текущие операции платежного баланса · финансовые операции 16. Валютный курс Валютный курс определяют как стоимость денежной единицы одной страны, выраженную в денежных единицах другой страны. Валютный курс необходим для обмена валют при торговле товарами и услугами, движении капиталов и кредитов; для сравнения цен на мировых товарных рынках, а также стоимостных показателей разных стран; для периодической переоценки счетов в иностранной валюте фирм, банков, правительств и физических лиц. Валютные курсы подразделяются на два основных вида: · фиксированные · плавающие Фиксированный валютный курс колеблется в узких рамках. В основе фиксированного курса лежит валютный паритет, т.е. официально установленное соотношение денежных единиц разных стран. При монометаллизме – золотом или серебряном – базой валютного курса являлся монетный паритет – соотношение денежных единиц разных стран по их металлическому содержанию. Он совпадал с понятием валютного паритета. При золотом монометаллизме валютный курс опирался на золотой паритет – соотношение валют по их официальному золотому содержанию – и стихийно колебался вокруг него в пределах золотых точек. Классический механизм золотых точек действовал при двух условиях: свободная купля – продажа золота и его неограниченный вывоз. Пределы колебаний валютного курса определялись расходами, связанными с транспортировкой золота за границу, и фактически не превышали +/- 1% от паритета. С отменой золотого стандарта механизм золотых точек перестал действовать. Плавающие валютные курсы зависят от рыночного спроса и предложения на валюту и могут значительно колебаться по величине. Валютный курс при неразменных кредитных деньгах постепенно отрывался от золотого паритета, т.к. золото было вытеснено из обращения в сокровище. Это обусловлено эволюцией товарного производства, денежной и валютной систем. Для середины 70-х годов базой валютного курса служили золотое содержание валют – официальный масштаб цен – и золотые паритеты, которые после второй мировой войны фиксировались МВФ. Мерилом соотношения валют была официальная цена золота в кредитных деньгах, которая наряду с товарными ценами являлась показателем степени обесценения национальных валют. В связи с отрывом в течение длительного времени официальной, фиксируемой государством цены золота от его стоимости, усилился искусственный характер золотого паритета. 17. Международные расчетные операции Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении ВЭД между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран. Валюта цены – валюта, в которой выражена цена товара в контракте. Валюта платежа – валюта, в которой происходит оплата по контракту. Курс пересчета валюты цены в валюту платежа – определяется по текущему рыночному курсу на день платежа или предшествующую дату. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов: · документарный аккредитив, · документарное инкассо, · банковский перевод. Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье. В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитетнт принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи. Субъектами м еждународных р асчетов я вляются э кспортеры, и мпортеры и б анки. О ни в ступают в о пределенные о тношения, связанные с д вижением т оварно-распорядительных д окументов и операци - о нным о формлением п латежей. М еждународные р асчеты регулируются м еждународными п равовыми н ормами. Существенную р оль и грают т акже б анковские т радиции и п равила. Международные р асчеты о существляются ч ерез б анки. К рупней шие б анки р азличных с тран п оддерживают к орреспондентские отношения, о ткрывают д руг д ругу с чета «лоро» ( иностранных б анков в дан ном б анке) и «ностро» ( данного б анка в и ностранных б анках). Эти а вуары п озволяют и м о существлять б езналичные международные рас ч еты. Р авновеликие т ребования и обязательства с торон в заимно пог ашаются, а с альдо о плачивается путем с писания с к орреспондентских с четов. Большое з начение в п рактике м еждународных р асчетов и меют вал ютно-финансовые у словия в нешнеторговых к онтрактов. О ни включ ают с ледующие п онятия: ц ена в алюты и с пособ е е определения; ва - л юта п латежа; к урс п ерерасчета в алюты ц ены в валюту п латежа ( при и х н есовпадении); в алютные о говорки, страхующие о т р иска в алютных п отерь н а с лучай и зменения к урса валют; у словие р асчетов ( наличный п латеж и ли в к редит); ф орма расчетов ( инкассо, б анковский п еревод, о ткрытый с чет, аккредитив); с редства п латежа ( векселя, ч еки и т . д .). В п рактике р асчетов и спользуются д ва в ида в алютных оговорок: одновалютная и мультивалютная. П ервая и зменяется п ри совпадении в алюты ц ены и п латежа, к оторая с тавится в зависимость о т к урса какой-либо другой валюты. Второй в ид о говорки к орректирует с умму д енежных обязательств в з ависимости о т и зменения с реднеарифметического курса несколь - к их в алют («к орзины» в алют). В н астоящее в ремя широко распростра - н ены в алютные о говорки в СДР и Э КЮ к ак наиболее п ростое и надеж - н ое с редство з ащиты о т в алютных р исков. Индексная о говорка п рименяется д ля з ащиты о т п адения покупа - т ельной с илы в алют. В э том с лучае с умма п латежа изменяется в зави - с имости о т д вижения и ндекса ц ен ( общего и ли п о отдельным т оварным гр уппам). И спользуются т акже «скользящие цены», т . е . и зменение ц ены т овара и с уммы п латежа п араллельно движению р ыночных ц ен на данный товар. В б анковской п рактике п рименяются р азличные м етоды страхова - н ия в алютных р исков п утем с оздания в стречных требований и обяза - т ельств в и ностранной в алюте (хеджирование). Наиболее распростра - н енный м етод х еджирования — з аключение срочных в алютных с делок и ли п роведение форвардных операций. При о существлении форвард - н ой о перации б анк ( или небанковское у чреждение, н апример, торго - в ая ф ирма) осуществляют п окупку о дной в алюты п о к урсу „спот» (те - кущему к урсу н аличных в алютных с делок) и о дновременную продажу д ругой в алюты п о к урсу „ форвард», к ак п равило, отличающуюся о т к урса „спот». В озможна т акже ф орвардная покупка о дной в алюты и о дновременная п родажа д ругой п о к урсу „спот». Курс «спот» о тличается о т к урса «форвард» н а в еличину п ремий, е сли п ервый н иже в торого, и ли н а в еличину д исконта — е сли первый в ыше в торого. Коммерческий к редит п редоставляется в д вух ф ормах — вексель - н ый и п о о ткрытому с чету. Вексельный к редит о формляется с рочной т раттой ( переводным в екселем). Э кспортер, отгрузив т овар, в ыписывает н а и мпортера сроч - н ую т ратту и п ередает е е в месте с товарораспорядительным докумен - т ом в с вой б анк. И мпортер п олучает в с воем б анке документы т олько п осле а кцепта т ратты. В екселя, в ыписанные н а срок д о о дного г ода, о стаются в б анке и мпортера, н а с рок с выше одного г ода - п ередаются в б анк э кспортера. Кредит п о о ткрытому с чету. В к онтракте о говариваются условия к редита — с умма о сновного д олга, п роценты, о бщая с умма платежа, с роки п огашения и г рафик п латежей. П осле н аступления срока плате - ж а б анк и ностранного п окупателя п ереводит с умму обязательства и п ричитающиеся п роценты б анку к редитора б ез дополнительного пре - д оставления к аких-либо д окументов экспортерам. Кредитом, к ак п равило, п окрывается 8 0-90% с тоимости с делки, о стальная ч асть о плачивается и мпортером н аличными в установлен - н ые к онтрактом с роки. Финансовые у словия к онтракта обеспечивают: · более б ыстрое п оступление в алютной в ыручки о т экспорта; · снижение и здержек п о расчетам; · точное в ыполнение о бязательств к онтрагентом п ри и мпорте то - в аров; · ускорение о борачиваемости в алютных средств; · устранение н еобоснованного к редитования и ностранного партнера. Инкассо я вляется р асчетной б анковской о перацией, п ри к оторой , банк-ремитент, д ействующий в с трогом с оответствии с и нструкциями с воего к лиента ( доверителя), п ринимает н а с ебя о бязательство со - в ершить о перации с п редставленными д оверителем д окументами в ц елях п олучения о т п лательщика ( импортера) а кцепта и ли п латежа, выдачи к оммерческих д окументов п ротив а кцепта и ли п латежа, л ибо выдачи д окументов н а и ных у словиях, в з ависимости о т случая. Инкассо м ожет б ыть « чистым» и « документарным». « Чистое инкассо» — э то и нкассо ф инансовых д окументов, п ереводных и про - с тых в екселей, ч еков, п латежных р асписок и и ных д окументов, ис пользуемых д ля п олучения п латежей, к огда о ни н е сопровождаются к оммерческими д окументами. К к оммерческим документам о тносят ся с чета, т ранспортные и с траховые документы, д окументы о п раве с обственности и л юбые и ные документы, н е я вляющиеся финансовы м и. Документарным называется и нкассо ф инансовых д окументов, с о провождаемых коммерческими д окументами, а т акже и нкассо т олько коммерческих документов. Банковские п ереводы — о существляются с п омощью п латежных п оручений, а дресованных о дним б анком д ругому, а т акже посредст - в ом б анковских ч еков и ли и ных п латежных д окументов, Б анк Рес п ублики Б еларусь в ыполняет п латежные п оручения иностранных бан ков и о плачивает в с оответствии с у словиями корреспондентских со - г лашений в ыставленные н а н его б анковские чеки п о д енежным обя зательствам и ностранных и мпортеров и иных о рганизаций, а т акже вы - с тавляет п латежные п оручения и банковские ч еки н а и ностранные б анки п о д енежным обязательствам б елорусских и мпортеров и и ных о рганизаций. Платежное п оручение п редставляет с обой п риказ б анка, а дресованный с воему к орреспонденту о в ыплате о пределенной суммы п о п росьбе и з а с чет перевододателя и ностранному получателю ( бе нефициару) с у казанием с пособа в озмещения э той суммы банку пла тельщику. П латежные п оручения н аправляются банками д руг д ругу п очтой, п о т елеграфу ( телексу) л ибо с применением с пособов т еле трансмиссионной связи. Важное м есто в м еждународных р асчетах з анимают гарантийные о перации. У полномоченные б елорусские б анки м огут обеспечивать в д енежной ф орме и сполнение о бязательств белорусских, и ностранных и м еждународных о рганизаций, вытекающих и з в нешнеторговых и и ных с делок, п утем в ыдачи (предоставления) б анковских г арантий ( поручительств) и и ных видов о беспечения, п рименяемых в м еждуна р одной б анковской практике. Г арантийные о перации о существляются б анком п о поручению и з а с чет б елорусских, и ностранных и м еждуна р одных организаций п ри п редставлении и ми н адлежащего обеспече ния. Уполномоченные б анки м огут в ыдать с ледующие г арантии п о э кспортным и и мпортным о перациям в нешнеэкономических и других х озяйственных и б юджетных о рганизаций: · платежные г арантии - в о беспечение и сполнения п латежных обя зательств б елорусских и мпортеров ( принципалов) п еред иностранны м и э кспортерами (бенефициарами); · договорные г арантии (тендерные, в озврата а ванса и д ругих плате - ж ей, н адлежащего и сполнения к онтракта) — в о беспечение исполнения о бязательств б елорусских э кспортеров и ли подрядчиков ( принципалов) п еред и ностранными и мпортерами и ли з аказчиками (бенефициарами). Помимо у казанных г арантий б анк п рактикует т акже п о п росьбе с воего к лиента в ыдачу г арантий ( поручительств) в обеспечение: опла - т ы в екселей, в ыставленных п окупателем в о плату т овара и ли услуг, о платы г арантийных с умм п о к оммерческому к редиту, возврата по - л ученных п родавцом а вансов и т .д. 18. Сущность кредита Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Ана логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве. Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах. 19. Функции кредита Выделяют функции: · перераспределительную функцию кредита Кредит возникает в сфере обмена, где кредитор и заемщик вступают в отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Назначение функции в том , что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов удовлетворяются временные потребности юридических и физических лиц. Особенностью является то, что оно охватывает только временно свободные ресурсы. Характерной чертой является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. · функция замещения наличных денег кредитными операциями . Связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставления кредитов осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент вступает в кредитные отношения с ним, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. · аккумуляция временно свободных денежных средств; · регулирование объема совокупного денежного оборота. 20. Границы кредита Кредит имеет границы, в рамках которого реализуется его сущность. · Экономическая граница кредита – предел отношений по поводу возвратного движения стоимости. · Внешняя граница кредитных отношений – качественное обособление во времени и пространстве от всех других отношений · Внутренние границы – допустимая мера развития отдельных форм кредита. · Перераспределительная граница – объективно обоснованные пределы пререраспределения средств на основе кредита. · Эмиссионная граница кредита – объем не может быть произвольным и определяется объективно обоснованной границей · Граница кредитования – предельный уровень использования кредита, определяемый во многом субъектными факторами. Содержание экономически обоснованных границ кредитования на микроуровне раскрывается понятиями кредитоспособности заемщика и ликвидности банка. В развитых рыночных хозяйствах для регулирования границ кредитования широко применяются операции центральных банков по скупке и продаже государственных ценных бумаг и иностранной валюты, также влияющие на кредитный потенциал коммерческих банков. Однако в настоящее время они не могут использовать в качестве инструментов кредитно-денежной политики РБ, так как ее фондовый и валютный рынки находятся в начальной стадии становления. В частности, в обращении отсутствуют государственные и муниципальные ценные бумаги. Только небольшая часть операций с иностранной валютой осуществляется на валютной бирже, где в них принимает участие Национальный банк. Основной же валютный оборот приходится на межбанковский рынок. Самым действенным, затрагивающим основы организации кредита способом восстановления его границ является проведение кредитной реформы. Она представляет собой совокупность государственных актов, направленных на изменение форм кредита, методов кредитования, структуры кредитной системы и может осуществляться в различных формах в зависимости от того, на решение каких задач она направлена. 21. Роль кредита Роль кредита выражает , результат функционирования кредитных отношений и определяется их сущнос тью , т . е . имеет объективную природу . Однако конкретная экономическая среда (включая субъективно-психологическую мотивацию принятия экономических решений ) оказывает значительное воздействие на степень и характер реализации объективной роли кредита , резуль т аты его использования в воспроизводственном процессе и социальной сфере . Большое значение , например , имеют практические действия экономических институтов по организации и развитию кредитных отношений . Так , в условиях планово-административного управления э к ономикой кредит , по своим объективным свойствам являющийся фактором интенсификации производства , зачастую использовался в качестве рычага экстенсивного развития экономики . Это проявлялось , в частности , в автоматическом характере кредитования , в ходе котор о го кредиты представлялись без увязки с имеющимися кредитными ресурсами , использовались для покрытия непроизводительных затрат , кредитования сверхплановых запасов или выдавались без обеспечения товарно-материальными ценностями . Кредитное перераспределение н ередко играло антистимулирующую роль , так как производилось без учета кредитоспособности хозяйствующих субъектов и поэтому использовалось для покрытия убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий . Не всегда соблюдался п ринцип возвратности кредита . Такая практика кредитования , не учитывающая в должной мере или даже противоречащая сущностным свойствам кредита , препятствовала реализации его роли в развитии и повышении эффективности экономики . Между тем эта роль весьма знач и тельна и многогранна . Рассматривая результаты функционирования кредита в современных условиях , прежде всего необходимо отметить его регулирующую роль . Ее масштабы , степень и характер воздействия на экономические процессы во многом определяются способом пр о изводства . При плановой экономике данная роль была ограничена и подчинена плану , кредит рассматривался и использовался лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средств предприятий . Незначительность регулирующего воздейс т вия кредита явилась основанием для некоторых экономистов вообще отрицать регулирующую роль кредита . По мере перехода к рынку , широкого внедрения экономических методов управления , повышения роли стоимостных категорий в управлении экономикой , регулирующая р о ль кредита возрастает . В развитом рыночном хозяйстве кредит выступает как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства . Формы регулирующего воздействия кредита весьма многообразны . Оно проявляется одновременно на макроуровне (через государственную кредитную политику ) и на микроуровне (через хозрасчетные отношения или отношения коммерческого расчета ). Как известно , кредит объективно выступает как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е . использование кредита наряду с собственными средствами является нормальным моментом в деятельности предприятий . Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение р есурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья , материалов и т.п . Таким образом , способствуя непрерывности воспроизводственного процесса , кредит не может прямо повлиять на сокращение времени производства товаров , так как оно им е ет объективные границы , обусловленные внеэкономическими факторами , в частности технологией производства . Его воздействие на ускорение процесса воспроизводства реализуется за счет сокращения времени , затрачиваемого на смену функциональных форм продукта , чт о в конечном счете увеличивает скорость оборота фондов . Это достигается путем вовлечения в оборот временно свободных ресурсов , особенно за счет предоставления платежных кредитов и коммерческого кредита , которые прямо способствуют ускорению реализации това р ов . Кроме того , в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредит выступает и в силу своих стимулирующих свойств : необходимость возврата взятых в ссуду средств вынуждает заемщика принимать меры к повышению эффективности общественного произ в одства и , следовательно , ускорению воспроизводственного процесса. В силу своих сущностных свойств кредит тесно взаимодействует со сбалансированностью экономики , являющейся важнейшим условием эффективности общественного производства. Кредитная и денежные сферы характеризуются единством , вследствие чего денежные отношения в свою очередь существенно влияют на кредитные . Возвратное движение кредита значительно осложняется в случае замедления денежного оборота или его расстройства , вызванного инфляцией . Так з амедление движения денег вследствие , например , взаимных неплатежей между предприятиями ведет к вовлечению в хозяйственный оборот излишних кредитов и значительному повышению риска их невозврата . В условиях инфляции происходит ускорение оборота кредита за с ч ет перераспределения кредитных ресурсов в сферу обращения , что в свою очередь способствует росту избыточной денежной массы . Ухудшается структура кредитных вложений за счет резкого снижения удельного веса долгосрочных кредитов , что оказывает негативное про л онгированное воздействие на воспроизводственную структуру . По мере развития рыночных начал в экономике республики все большую регулирующую роль будет играть коммерческий кредит , который может влиять как на объем и скорость оборота денежной массы через фор мирование вексельного оборота , так и на эффективность функционирования и заемщика , и кредитора (при условии достаточного развития банковских учетных операций с векселями ). С развитием фондового рынка и конверсией внутреннего государственного долга республ и ки в государственные ценные бумаги будут созданы условия для реализации регулирующей роли государственного кредита . Совершая операции с государственными ценными бумагами , центральный банк в развитом рыночном хозяйстве оказывает воздействие на ресурсные во з можности коммерческих банков , регулируя тем самым объем кредитных вложений . Кредит способствует улучшению состояния потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики . В этой области значительна роль кредитов , направляемых в отрасли производства товаров народного потребления , торговли , общественного питания и т . п ., льготное кредитование сельского хозяйства , Очень большое социальное значение имеет потребительский кредит , способствующий более быстрому росту реального жизненного уровня населения . В условиях развития процесса интеграции экономики республики в мировую экономическую систему возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте . Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей , позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе , способствует увеличению экспорта товаров , является важным фактором развития международного разделения труда . 22. Банковский кредит Представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы на условиях: · Возмездности · Возвратности · Срочности Банковский кредит основная форма кредита – предоставляется коммерческими банками для решения задач: · Увеличения основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов · Накопление сезонных запасов товарно-материальных ценностей, готовой продукции и товаров · При учете векселей · Выкупа государственного имущества · Удовлетворения потребительских нужд граждан Банковский кредит может быть: · Прямым – кредитные отношения являются преобладающими (банк-заемщик) · Косвенные – предоставление ссуды заемщику через посредника Кредит связан со следующими стоимостными категориями, такими как: · Экономичность – достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях · Комплексность – кредитная политика, которая проводится на основе учета закономерностей развития экономики в определенный период · Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков. По периоду пользования кредиты подразделяются: · Краткосрочные – до года · Среднесрочные – от года до трех лет · Долгосрочные – свыше трех лет По срокам погашения ссуды бывают: · Срочные – срок погашения которых истекает в ближайшее время · Отсроченные – срок погашения которых перенесен на более поздний период по просьбе клиента · Просроченные – не возвращенные в срок По степени риска классифицируется: · Стандартные ссуда · Субстандартные · Пролонгированные · Просроченные · Безнадежные 23. Государственный кредит В зависимости от заемщика государственный кредит бывает: · Централизованный – в качестве заемщика выступает Центральный финансовый орган страны · Децентрализованный – в качестве заемщика выступают местные органы власти. По месту получения кредит подразделяется: · Внутренние займы · Внешние займы По срокам они делятся на: · Краткосрочные – до года · Среднесрочные – от года до пяти лет · Долгосрочные – свыше пяти лет В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают6 · Государственные облигационные · Безоблигационные займы Государственный кредит формирует часть государственного внутреннего долга. Значительная доля государственного долга состоит из внешних займов, которые связаны с развитием международного кредита. Обслуживание государственного долга РБ поручено Национальному Банку. Государственный кредит-система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес-кредиторами денежных средств. Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти. Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета. В результате эмиссии государственных облигаций и их распространения сформировался громадный государственный долг, превышающий в США 3 млрд.$. 24. Коммерческий кредит Это кредит, предоставляемый предприятиями, обьединениями и другими хозяйственными субьектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель - ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя. Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как кредит, предоставляе мый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупа теля) погасить в определенный срок как сумму основного долга, так и начис ляемые проценты. Применение коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточ ного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников. Выделяют пять основных способов предоставления коммерческого кредита: · вексельный способ; · открытый счет; · скидка при условии оплаты в определенный срок; · сезонный кредит; · консигнация. При вексельном способе после поставки товаров продавец выставляет трат ту на покупателя, который, получив коммерческие документы, акцептует ее, т.е. дает согласие на оплату в указанный на ней срок. Другой способ - скидка при условии оплаты в определенный срок. Этот способ предусматривает условие, что если платеж будет произведен покупате лем в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтена скидка. В противном случае, вся сумма должна быть выплачена в установленный срок. Согласно договору об открытом счете, однажды принятому обеими сторо нами, покупатель может делать периодические закупки без обращения за кредитом в каждом отдельном случае. Обычный порядок осуществления сдел ки таков: когда покупатель заказывает товар, он немедленно отгружается, а платеж за него производится в установленные сроки после получения счета. Сезонный кредит обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления. Этот способ разрешает розничным торговцам покупать товары в течение всего года с целью организации необхо димых запасов перед пиком сезонных продаж и позволяет отсрочить платеж производителю до конца распродажи. Например, производители игрушек раз решают торговцам закупать игрушки за несколько месяцев до Рождества, а платить за товар - в январе-феврале. Главное преимущество при этом способе - возможность выпуска продукции без дополнительных расходов на склади рование, хранение и т.д. Консигнация - способ, при котором розничный торговец может просто получить товарно-материальные ценности без обязательства. Если товары будут проданы, то будет осуществлен и платеж производителю, а если нет, то розничный торговец может вернуть товар производителю без выплаты неустойки. Консигнация обычно применяется при реализации новых, нети пичных товаров, спрос на которые трудно предположить. Примером может служить практика производства и продажи новых учебников для институтов. Книгоиздатели посылают свои книги в институтские магазины с условием их возврата, если они не будут куплены. Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффектив ного способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации. Продажа товаров в кредит стала обычным способом ведения дел для про мышленных компаний, предложение кредитных услуг является орудием кон куренции при привлечении клиентов. Из-за этой тенденции .к увеличению покупки в кредит все более острой становится дилемма твердой или свободной кредитной политики. Излишне твердые условия могут отпугнуть покупателей, а очень свободные - способствовать не только большому объему продажи товара, но и минимальному обратному притоку капитала из-за неоплаты дол гов в срок и больших расходов, связанных с "вышибанием" долга. Главная задача корпорации в этой области - правильное управление своим остатком дебиторской задолженности в соответствии с размером ожидаемой реализации товарной продукции. Чем быстрее оборачивается остаток дебиторской задол женности по данному объему продажи товаров, тем короче цикл кругооборота наличных средств корпорации и, следовательно, выше ликвидность фирмы (т.е. ее способность своевременно погашать свои долговые обязательства). 25. Потребительский кредит Потребительский кредит - частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30% годовых). В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользова ния. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны – заемщики – люди. Во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 – специализированными кредитными учреждениями. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счёт банковских ссуд, то фактически 9/10 всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с расчётного платежа. Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений). Кредит с рассрочкой платежа, основная часть потребительского кредита (в США – 3/4 всей его суммы) составляют кредиты с рассрочкой платежа. Через различные формы потребительского кредита обслуживается всё возрастающая доля розничного товарооборота. 26. Лизинговый кредит. Лизинговый кредит – отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирование и приобретение движимого и недвижимого имущества на определенный срок. Может существовать две возможные ситуации, дающие лизингу преимущество, особенно для фирм, добивающихся максимального уровня финансового левериджа. Во-первых, часто сообщается, что фирмы могут получить большие денежные суммы на длительный период по договору о лизинге, чем по договору о гарантированной ссуде для покупки определённого оборудования. Во-вторых, в результате того, что лизинг не отражается в балансовом отчёте, использование лизинга в качестве источника финансирования даёт возможность фирме “лучше выглядеть” при проведении поверхностного анализа её кредитоспособности, и, следовательно, позволяет иметь более высокий уровень левериджа по сравнению с другими источниками финансирования. Если этот шаг будет предпринят, то лизинг не будет обеспечивать Большую возможность получения кредита. Может существовать две возможные ситуации, дающие лизингу преимущество, особенно для фирм, добивающихся максимального уровня финансового левериджа. По срокам эксплуатации и периоду амортизации имущества подразделяются на: · Оперативный – переуступка имущества на срок, меньший, чем срок полной амортизации. · Финансовый – переуступка имущества на срок полной амортизации или близкий к периоду полной амортизации. Выделяют: · Прямой лизинг – лизингодатель приобретает у производителя в собственность имущество для сдачи его пользователю в аренду · Возвратный лизинг – заключается в продаже предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта об его аренде По отношению к лизинговому имуществу различают: · Чистый лизинг – дополнительные расходы по тех. обслуживанию объекта лизинга берет на себя пользователь · Полный лизинг – тех.обслуживание берет на себя лизингодатель 27. Ипотечный кредит Ипот ечный к редит - о собый т ип э кономических о тношений п о по - в оду п редоставления с суд п од з алог н едвижимого и мущества. Креди - т ором п о и потеке м огут б ыть и потечные б анки и ли специальные ипо - т ечные к омпании, а т акже о бычные к оммерческие и д ругие б анки. За - е мщиком в ыступают ф изические и ю ридические лица, г лавным обра - з ом, ф изические, и меющие в с обственности объект и потеки. Объек - т ами з алога м огут б ыть н едвижимое имущество: ж илые д ома и квар - т иры, п роизводственные з дания, сооружения, м агазины, с клады, з емельные у частки. Г лавными особенностями з алога я вляются, во- - первых, наличие у з аемщика собственности, в о-вторых, ч тобы э та соб - с твенность п риносила доход е е в ладельцу, в -третьих, н е б ыла объек - т ом з алога в д ругой сделке. Допускается п овторный з алог с п олучением д ополнительного кре - д ита, е сли ц енность и мущества н е и счерпана п редыдущей кредитной с делкой п о и потеке и д олжник и меет э кономическую возможность у плачивать п роцент и п огасить д олг. П ри з алоге недвижимого имуще - с тва д олжник л ишь с охраняет с вое п раво собственника. О днако зало - ж енное и мущество о стается в р уках должника, к оторый п родолжает е го э ксплуатировать. Ресурсами к редитования и потечных б анков я вляются собственные н акопления, и потечные о блигации и п ривлеченные средства н а с чета к лиентов, т ак к ак б анки п роизводят и о бычные банковские о перации. Ипотечные о блигации - д олгосрочные ц енные б умаги, выпуска - е мые б анками п од о беспечение н едвижимым и муществом (земля, про - и зводственные и ж илые з дания, с ооружения, к вартиры и другие объ - е кты) и п риносящие т вердый д оход. О сновными д окументами п ри о формлении и потечного к редита я вляются з акладные, в екселя, ц енные б умаги, к оторые м огут ( также, к ак и и потечные о блигации) и дти н а в торичный р ынок ц енных бумаг. В ексель — д олговое о бязательство з аемщика н а п огашение ссуды в у становленный с рок и н а о говоренных у словиях. З акладная рассмат - р ивается к ак д окумент, п ередающий к редитору з аконное право соб - с твенности н а з алог п о с суде. З акладная п од недвижимость я вляется о сновным о беспечением и потечного кредита. П ри п огашении д олга в у становленный с рок п ередача права с обственности у трачивает с илу. З акладная п од н едвижимость содержит о бязательства з аемщика кредитному д оговору. Н а заемщика в озлагаются о бязанности п о вы - п лате в сех н алогов, с боров и д ругих п латежей, в зимаемых с данной с обственности; п оддерживанию в х орошем с остоянии закладываемой н едвижимости; н е и спользовать н едвижимость д ля какой-либо неза - к онной д еятельности; с трахование н едвижимости в пользу б анка, н евозможность е е п ередачи д ругим л ицам, п од з алог и т . д . М огут б ыть с деланы о говорки с у четом р ыночной с тоимости закладываемой не - д вижимости в б удущем, к оторая п одвержена влиянию ц елого р яда ф акторов ( архитектура, м есторасположение, тип строения„качество у частка, т емпы и нфляции, р азмеры процентов п о с судам, с прос и пред - л ожение н а д анный в ид недвижимости и т . д .). Так к ак с уществует в озможность в ынужденной л иквидации собст - в енности, с лужащей з алогом п ри и потечном к редите, в с лучае невы - п олнения з аемщиком с воих д олговых о бязательств п о погашению ссу - д ы в у становленные с роки, т о к редитору н еобходимо получить п раво у держания и мущества з а д олги. Д о в ыдачи с суды кредитор д олжен вы - я снить, н е и меют л и д ругие к редиторы п рава на э то и мущество з а д олги. Для з ащиты и нтересов к редитора з акладная д олжна б ыть соответ - с твующим о бразом о формлена в г осударственном учреждении. Д ля за - щ иты и нтересов з аемщика о бычно предусматривается дополнитель - н ый п ериод, в т ечение к оторого о н может в ыкупить с вое и мущество д о л ишения е го п рава в ыкупа и продажи с обственности в с лучае пога - ш ения и м з адолженности п о ссуде п осле у становленного с рока п о ипо - т ечному к редиту. При и потечном к редитовании д оговоры о с суде и с редства е е обес - п ечения и ные, ч ем п ри д ругих в идах к редита. Э то в ызвано в основном д лительными с роками п огашения и в еличиной э тих с суд. Ипотечное к редитование п редполагает з начительный о бъем аналитической и тех - н ической р аботы. Для и потечных с суд х арактерна с равнительно н изкая ликвидность и д ля н их в ажно с трахование с суд и о бразование вторичного р ынка ипотек. Банки м огут т ребовать с трахования з акладных с траховыми ком - п аниями д ля и збежания р иска о перации. О тдаленная перспектива п огашения с суд у величивает р иск, с вязанный с н ормой процента. Мно - г очисленные и зменения в ж изни з аемщика, к оторые могут п роизойти д о п олной в ыплаты д олга, п овышают р иск неплатежа п о с суде. Важнейшим в опросом д ля к оммерческого б анка, и зучающего во - п рос о п редоставлении и потечного к редита п од з алог недвижимости, я вляется к редитоспособность з аемщика. П оследний должен и меть к ак в озможность, т ак и т вердое н амерение п латить по с суде. В ыдача с суд п од н едвижимость в следствие е е б ольшого объема и б олее длительно - го с рока п о с равнению с к раткосрочным и среднесрочным потребитель - с ким к редитом т ребует б олее тщательного и зучения кредитоспособно - с ти. П режде в сего устанавливается с оотношение ( максимальный раз - м ер) м ежду размером с суды и с тоимостью закладываемой недвижимо - с ти. Определяется в еличина, с тепень с табильности д оходов з аемщика, е го о тношение к с воей н едвижимости; в озможности е е р еализации в б удущем и д ругие в опросы. Залогодержатель ( банк) в праве п роверять п о д окументам и факти - ч ески наличие размер, с остояние и у словия х ранения заложенного имущества . Ссуды п од н едвижимость п одлежат п огашению н а у словиях рас - с рочки п латежа и с у платой п роцента. П роцентные с тавки п о ипотеч - н ым с судам д ифференцируются б анками, н о м огут устанавливаться и г осударством. П роцентная п олитика з а ипотечный к редит д олжна б ыть г ибкой, у читывая д лительность ссуды и о собенность з алога. О на м ожет п редусматривать периодический п ересмотр с тавки п о к редиту в з ависимости о т конкретных у словий р ынка. П ри н еуплате задолжен - н ости и процентов п о с суде в с рок з аемщик т еряет н едвижимость, ко - т орая являлась о беспечением к редита. П раво н а з алоговое и мущество м ожет п ерейти к д ругому с обственнику и ли б анку. В Р оссии с оздание з емельных и потечных б анков п риходилось на в торую п оловину Х I Х — н ачало ХХ в ека, м асштабы о пераций, которых б ыли з начительны п о в ыдаче с суд п од з алог з емли, д ля покупки зем - л и, п оддержание п омещичьего з емлевладения и др. Ипотечный к редит п редполагает н аличие ч астной собственности, п режде в сего н а з емлю. П осле е е о тмены н а территории Р оссии в 1 917 г . и потечные б анки б ыли з акрыты, поскольку и счезла о снова д ля со - в ершения з алоговых о пераций. И только с 1 992 г . в с транах СНГ начи - н ает в озрождаться с истема ипотечных к редитов. О днако д еятельность и потечных б анков сдерживается м едленными т емпами приватизации. 28. Кредит международно-экономических отношений. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения - составная часть и одна из наиболее сложных сфер рыночного хозяйства. В них фокусируются проблемы национальной и мировой экономики. развитие которых исторически идет параллельно и тесно переплетаясь. По мере интернационализации хозяйственных связей увеличиваются международные потоки товаров. услуг и особенно капиталов и кредитов. Большое влияние на международные валютно-кредитные и финансовые отношения оказывают ведущие промышленно развитые страны, которые выступают как партнеры-соперники. Последние десятилетия отмечены активизацией развивающихся стран в этой сфере. Под влиянием новых факторов функционирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений усложнилось и характеризуется частыми изменениями. Поэтому изучение мирового опыта представляет большой интерес для складывающейся России и других стран СНГ рыночной экономики. Постепенная интеграция России в мировое сообщество, вступление в Международный валютный фонд (МВФ) и группу Международного банка реконструкции и развития (МБРР) требуют знания общепринятого цивилизованного кодекса поведения на мировых рынках валют. кредитов. ценных бумаг, золота. Особенности международного кредитования развивающихся стран. Во-первых, значительную часть иностранных ресурсов эти страны получают в форме льготных кредитов и безвозвратных субсидий. Отбор стран, которые могут претендовать на льготные кредиты и субсидии. осуществляется преимущественно в зависимости от уровня экономического развития. Наибольшими льготами пользуется категория наименее развитых стран, и наоборот, кредитование динамично развивающихся новых индустриальных стран по своим условиям в гораздо меньшей степени отличается от кредитования западных заемщиков. Однако льготные кредиты им также предоставляются исходя из политических и военно-стратегических мотивов. Во-вторых, нет универсальной системы международного кредитования разнородных развивающихся государств. Для каждой страны формируется механизм международного кредитования в зависимости от уровня ее развития экономической конъюнктуры (особенно платежеспособности) отношений с ведущими странами-донорами и международными валютно-кредитными и финансовыми институтами. репутации на мировом рынке ссудных капиталов и т.п. В-третьих, современная мировая кредитная система адаптирована к специфическим условиям развивающихся стран. интегрированных в мировое хозяйство. Это относится не только к официальному (двухстороннему и многостороннему) кредитованию и субсидированию, но и кредитам частных банков. В-четвертых, основную массу кредитов и субсидий развивающиеся страны получают непосредственно от промышленно развитых стран. Международных валютно-кредитных и финансовых институтов, где главными донорами являются развитые государства. а также на мировом рынке ссудных капиталов. По этому международное кредитование развивающихся стран сводится преимущественно к отношениям между центром и периферией мирового хозяйства. Лишь небольшая часть международных кредитов и субсидий предоставляется в рамках взаимного сотрудничества развивающихся стран. Некоторое развитие получили также кредитные отношения развивающихся стран с государствами, входившими ранее в СЭВ (Совет Экономической Взаимопомощи.) 29. Банковская система Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.). Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово - расчетное обслуживание бюджета государства. По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты. Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Банки. Кредитно-финансовая система. Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты. Так повсеместно кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждении (инвестиционных, внешнеторговых, ипотечных и т.д.), а также кредитно-финансовых учереждении небанковского типа: страховых,финансовых компании,пенсионных фондов, сберегательных касс. Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этом случае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная и кредитно-денежная политика. Кроме того он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатывать и проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция. Как агент правительства в фискальных делах центральный банк дает ему советы, управляет некоторыми депозитными счетами и фондами правительства, от имени правительства выпускает и изымает из обращения деньги, управляет национальными инвалютными резервами и выступает от имени правительства на международном валютном рынке, является депозитарием золота и управляющим государственным долгом (выпускает государственные облигации, выплачивает проценты по ним, погашает их). Центральный банк помогает правительству определить наилучшии момент для выпуска облигации, их цену, доходность и другие характеристики, обеспечивающие привлекательность выпуска для инвесторов, место, где лучше всего разместить облигации. Чтобы успешно справляться с этой задачей, банк должен располагать точной и своевременной информацией о состоянии экономики, движении кредитных ресурсов и т.д. Несмотря на усилия к тому, чтобы быть предельно информированным , банк иногда вынужден принимать решения до того, как статистика потвердит предполагаемое событие. Поэтому он проводит собственные исследования, результаты которых обычно публикуются и представляют собой большой интерес для ученых, экономистов, менеджеров, работников финансовых учреждении. Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы. Центральный банк выпускает деньги и распределяет их между коммерческими банками, изымает из обращения ветхие банкноты и стершиеся монеты. Новые деньги выдаются коммерческим банкам по заявкам, отражающим их потребности в денежной наличности, путем дебетной записи на счетах коммерческих банков в центральном банке. Еще одной обязанностью центрального банка, как агента правительства являются контроль и защита обменного курса национальной валюты. Банк правомочен покупать и продавать золото, серебро, инвалюту, открывать счета в центральных банках других стран, выступать в качестве агента иностранных центральных банков и в качестве депозитария их активов. 30. Банковские операции Рассмотрим некоторые аспекты деятельности банков, такие как прибыль, банковские операции и риски, которым подвергается банк в процессе своей деятельности. Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль получается так: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название - маржа . Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов на ведение банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли. Банковские операции делятся на пассивные и активные. Пассивные - операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Активные - посредством которых банк размещает эти ресурсы. Банковские ресурсы это собственный капитал банка и вклады (депозиты) принимаемые банком от клиентов. Собственный капитал складывается из акционерного первоначального капитала, резервов и накопленной прибыли. Депозиты делятся на две группы: срочные (могут быть истребованы у банка по истечении какого либо срока) и до востребования (могут быть изъяты в любое время). С другой стороны активные операции составляют ссуды, которые также могут быть срочными (подлежат погашению через определенный срок - месяц, год, три года) и бессрочные (банк может потребовать их возвращения в любой момент). Вексельные операции - это покупка банком векселей у компаний и выдача ссуд под векселя. Подтоварные операции - это ссуды под залог товаров и товарных документов. Фондовые операции банков представляют собой операции с ценными бумагами - акциями и облигациями. Они включают :ссуды под ценные бумаги; банковские инвестиции (покупка банком ценных бумаг). При лизинге участниками операции являются три стороны: предприятие - производитель оборудования; лизинговая компания (арендодатель) - представляет оборудование в аренду промышленным и торговым фирмам; предприятие получающее и использующее его (арендатор).Формы участия банков в лизинг-кредите: кредитование специализированных компаний на основе заключения договора; кредитование предприятий, сдающих в аренду производственное оборудование. Факторинг - взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента. Факторские операции активно проводят коммерческие банки, организующие специализированные филиалы или компании. Доверительные (трастовые) операции - операции банков по управлению имуществом, выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. При их осуществлении банк формально выступает только в качестве агента, получая доход в виде комиссионных. Но эти операции существенно увеличивают влияние крупных банков. По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, вкладывая средства преимущественно в ценные бумаги. 31. Управление банком Управление — целенаправленная координация воспроизводства п родуктов и у слуг. Р уководителя б анка и нтересует информация о н аличии к редитных р есурсов, п роцентных с тавках денежно-кредитного р ынка и к редитоспособности з аемщиков, о темпах и нфляционного р оста ц ен и т.д. Информацию, к ак п редмет т руда у правляющего, н еобходимо обра - б атывать. Д ля с овременных б анков т ипичными средствами обработ - к и и нформации я вляются к омпьютерные системы, с редства с вязи. Управление, к ак л юбая д еятельность ч еловека, о снована н а определен н ых п ринципах, р аскрывающих с вязи м ежду переменными в еличинами: Например : 1) к аждый ч еловек з аслуживает уважения; 2) с амое л учшее в м ире обслуживание; 3) совершенство. Или и ные п ринципы: · целесообразность — с оответствие я вления и ли п роцесса определен - н ому с остоянию, м атериальная и ли и деальная м одель которого пред - с тавляется в к ачестве ц ели; · оптимальность - о пределение н аилучшего в арианта из возможных с остояний с истемы, к оторый д остигается с равнением значений показа - т еля к ачества в ариантов р ешения ( критерия оптимальности) и выбо - р ом и з н их н аилучшего; · внешнее д ополнение - с тремление р ассматривать ф ирму ( банк) с р азных с торон: 1 ) к ак о тносительно о бособленную с ложную информа - ц ионную с истему; 2 ) к ак э лемент с истемы у правления более к рупных с истем, 3 ) к ак э лемент с истемы т оварного р ынка; · обратной с вязи - о братное в оздействие р езультатов у правления с истемы н а п роцесс д анного у правления, т ; е . и спользование в управ - л ении и нформации, п оступающей о т о бъекта у правления. Субъектами у правления, р егулирования б анковской деятельно - с ти в ыступают п режде в сего г осударственные о рганы. Верховный С овет Р еспублики Б еларусь, Н ациональный б анк Республики Бела - р усь, а т акже с оветы б анков, с обрания учредителей. В ысшим о ргазм у правления к оммерческого б анка выступает о бщее с обрание акционе - р ов (пайщиков), к оторое созывается н е р еже одного р аза в г од, е сли и ное н е п редусмотрено уставом б анка. Если б анк я вляется обществом с о граниченной ответственностью, то о бщее со брание пайщиков созы - вается н е реже д вух р аз в г од. Внеочередные с обрания а кционеров ( пайщиков) с озываются при н аличии о бстоятельств, у казанных в у чредительных документах, а т акже в л юбом и ном с лучае, е сли э того т ребуют интересы б анки в ц елом. В неочередные с обрания с озываются советом б анка п о предло - ж ению а кционеров ( пайщиков) д ля решения с рочных вопросов, возни - кающих в п роцессе деятельности б анка и в ыходящих з а п ределы к омпетенции с овета и правления. К и сключительной к омпетенции о бщего с обрания относятся: · определение о сновных н аправлений д еятельности б анка, утверж - д ение е го п ланов и о тчетов о б и х и сполнении; · утверждение и и зменение у става, полож ения о ре визионной к омиссии; · избрание и о тзыв ч ленов с овета б анка, п редседателя банка; · избрание и о тзыв ч ленов п равления и р евизионной комиссии; · утверждение г одовых о тчетов д еятельности коммерческого банка, о тчетов и з аключений р евизионной к омиссии, п орядка распределения п рибыли и п окрытия у бытков; · создание, р еорганизация и л иквидация ф илиалов и представи - т ельств; · принятие р ешения о п рекращении д еятельности б анка, назначение л иквидационной к омиссии, у тверждение ликвидационного б аланса; · внесение р ешений о п ривлечении к и мущественной ответственно - с ти д олжностных л иц б анка; · утверждение п равил п роцедуры с обраний и в нутренних докумен тов о бщества, о пределение о рганизационной с труктуры банка; · решение в опроса о п риобретении б анком д оли ( акций) выбыва ющего п айщика ( акционера); · установление р азмера, ф ормы и п орядка в несения п айщиками д ополнительных в зносов; · исключение пайщика. Уставом б анка к и сключительной к омпетенции о бщего собрания м огут б ыть о тнесены и д ругие в опросы. Члены и п редседатель с овета б анка и збираются н а о бщем собрании и з п редставителей п айщиков ( акционеров). В с остав совета б анка м огут в ходить п редставители т рудового к оллектива, профсоюзной о рганизации. Ч лены с овета б анка н е м огут б ыть членами п равления. Д еятельность с овета б анка о бычно ограничивается с роком в 5 л ет. Совет б анка к онтролирует д еятельность п равления. У ставом б анка и ли р ешением о бщего с обрания н а с овет б анка м ожет б ыть в озложено в ыполнение о тдельных ф ункций, о тносящихся к компетен - ц ии о бщего с обрания. Э то, н апример, о пределение о бщей политики б анка п о о рганизации к редитно-расчетных и в алютных операций, о сновных у словий п редоставления к редитов, рассмотрение в опросов о б о ткрытии и з акрытии ф илиалов, отделений, п редставительств и к орреспондентских с четов. Председателя п равления, е го з аместителей, г лавного б ухгалтера и збирает, к ак п равило, с овет б анка, е сли и ное н е п редусмотрено е го у ставом. Правление р ешает в се в опросы, к асающиеся д еятельности банка, к роме т ех, к оторые в ходят в и сключительную к омпетенцию общего с обрания и с овета б анка. Общее с обрание м ожет в ынести р ешение о п ередаче ч асти принад - л ежащих е му п рав в к омпетенцию п равления. П равление подотчетно о бщему с обранию и с овету б анка и о рганизует выполнение и х реше - н ий. П равление д ействует о т и мени б анка в пределах, предусмотрен - н ых д ействующим з аконодательством и уставом б анка. Председатель п равления в праве б ез д оверенности д ействовать от и мени б анка, т . е . п редставлять е го п еред о рганами в ласти и управле - н ия, а т акже в о тношениях с р еспубликанскими и иностранными ю ридическими л ицами и г ражданами, распоряжаться в п ределах, у становленных д ействующим законодательством, с редствами б анка; з аключать д оговоры, выступать в с уде; и здавать п риказы и распоряже - н ия п о о сновной деятельности; в с оответствии с ч исленностью и с метой р асходов устанавливать д олжностные о клады, н азначать долж - н остных л иц согласно у становленной н оменклатуре и у вольнять и х, п оощрять отличившихся р аботников, н алагать д исциплинарные в зыскания; утверждать п оложения о с труктурных п одразделениях б анка; распределять о бязанности м ежду з аместителями и т . д . Управление к оммерческими б анками с о с тороны государственных о рганов п роводится в ф ормах р егулирования, стимулирования и на - д зора. К оммерческие б анки — т ипичные посредники м ежду т еми, к то и меет в ременно с вободные д еньги, и теми, к то в н их в ременно нужда - е тся. П оэтому г осударственное управление с водится к т ому, ч тобы к оммерческие б анки п остоянно накапливали с обственный к апитал, и мели в ысокую с тепень ликвидности. Д остаточность к апитала, лик - в идность и д оходность — г лавные о бъекты г осударственного регули - р ования. В р амках д ействующего з аконодательства р уководители б анков п ланируют и о рганизовывают и х д еятельность с ц елью п олучения п рибыли. О бъектами у правления з десь в ыступают н е о тдельные с тороны д еятельности ( даже с амые в ажные), а в ся с истема, организа - ц ия. Г лавными о бъектами у правления в ыступают а ктивы и пассивы к оммерческих б анков. Руководители б анков д олжны н аправлять у силия н а выполнение с ледующих в идов д еятельности: · осуществление о бработки и и спользования и нформации о состо - я нии д енежного о бращения и ф инансов, о д еятельности других б анков ( составление и о бработка а налитических т аблиц, анализ б алансов п редприятий и б анков); · изучение с остояния э кономики в р егионе и у вязка с н ею банковс кой д еятельности, с оотношения а ктивов и п ассивов б алансов банков; · разработку п рогнозов п о д енежному о бращению и денежно-кре - д итному р егулированию в р егионе; · ведение д еловых п ереговоров и о существление к онтрольных ф ункций; · защиту э кономических и нтересов к ак с воего у чреждения, т ак и связанных с е го д еятельностью ю ридических и ф изических лиц, обеспечивая н адежность и с табильность б анковской системы. Цель — п ервый и с трого н еобходимый элемент управления, т ак к ак в сякое у правление н ачинается с е е определения. Наряду с о пределением ц елей и сходными п унктами у правления я вляются п рогнозирование и п ланирование. Практическая р еализация п оставленных ц елей и з адач осуществ - л яется ч ерез и спользование р азличных м етодов. Методы Управления — с пособы ц еленаправленного в оздействия н а работников и э кономические с истемы, и ли с пособы и п риемы воздействия н а у правляемый о бъект. Методы у правления п одразделяются н а организационно-админист - р ативные, э кономические и социально-психологические. Организаци - о нно-административные методы у правления р еализуются посредст - в ом п рямого в оздействия руководителя н а п одчиненных, вышесто - я щих о рганов у правления — на н ижестоящие. Т акое в оздействие в ыражается ч ерез п риказы и распоряжения, р азличные п оложения, и нструкции, н ормативы, стандарты и з аконодательные п оложения. Первостепенной з адачей о перативного у правления я вляется ф ормирование о рганизационных с труктур. Р азличают л инейные, ф ункциональные, л инейно-штабные и м атричные с труктуры управ - л ения. Линейная о рганизационная с труктура - н аиболее п риемлемая ф орма. В б анках э то у правляющий — з аместитель у правляющего — н ачальник у правления — н ачальник о тдела — с отрудники. З десь п рямое в оздействие н а о существляемые о перации и с осредоточение в о дних р уках в сех ф ункций у правления. Функциональная с труктура п редставляет собой управленческие п одразделения ( бухгалтерию, ф инансовый о тдел, расчетный ц ентр и т . д .), к оторые п ередают в сей с истеме с вои решения. Линейно-штабная с труктура у правления о снована н а комбиниро - в ании с труктур, с очетающих п ризнаки л инейных и функциональных с лужб у правления. Наряду с п остоянными ф ункциональными о тделами о бразуются в ременные о рганизационные г руппы д ля р ешения к онкретных п роб лем ( матричные), ч то п озволяет л егко п еремещать п ерсонал п ри пере - х оде о т о дного п роекта к д ругому и л учше е го и спользовать. При ф ормировании о рганизационных б анковских с труктур управ ляющему н еобходимо у читывать р яд ф акторов: п овышение квалифи - к ации п ерсонала и н акопление о пыта с ц елью у скорения получения к оммерческих р езультатов; с воевременное в осприятие деловой и нформации о т в нешних и сточников; с тепень интегрированности л юдей, з анятых р асчетами, к онтролем, кредитованием. При у становлении з аработной п латы с отрудникам р уководители б анков д олжны у читывать с ледующие ф акторы: у ровень з аработной п латы б анков-конкурентов, у ровень с тоимости ж изни, с тепень госу - д арственного р егулирования в э той о бласти, ф инансовые возможности б анка. 32. Маркетинг в банке Понятия и цели банковского маркетинга. Реализация товаров и услуг - важнейший этап деятельности любого предприятия, работающего в условиях рынка. Банковское дело как вид предпринимательской деятельности не составляет исключения. Целью политики руководства банка и работы всех его служб является привлечение клиентуры, расширение сферы услуг, завоевание рынка и, в конечном счете, увеличение получаемой прибыли. Отсюда значение маркетинговой работы банка, содержание и цели которой существенно меняются под влиянием резко усиливающейся конкуренции на финансовых рынках и меняющихся отношений между банками и клиентурой. Маркетинг-- это не только акт реализации продукта. Это стратегия и философия банка, требующая тщательной предварительной подготовки, продумывания и анализа, активной работы многих подразделений банка, начиная с высших руководителей и кончая низовыми звеньями. Маркетинговая стратегия предполагает первоочередную ориентацию банка не на свой продукт как таковой, а на реальные потребности клиентуры. Поэтому маркетинг предполагает тщательное изучение рынка, анализ меняющихся склонностей, вкусов и предпочтений потребителей банковских услуг. Банковский служащий становится продавцом финансовых продуктов и в этом состоит наиболее существенный сдвиг по сравнению ситуацией 20-30 лет назад. В процессе общения с клиентом необходимо определить, каковы те конкретные формы финансового обслуживания, в которых он нуждается, и разъяснить необходимость и выгодность их покупки. Философия маркетинга качественно меняет отношения банка и клиента. Если раньше банк предлагал вкладчикам и заемщикам стандартный набор банковских продуктов, то сегодня он должен разрабатывать новые виды услуг, которые специально адресованы конкретным группам клиентов крупным корпоративным фирмам, мелким предприятиям, отдельным категориям физических лиц (студентам, молодым семейным парам, пенсионерам) и т.д. При этом в центре внимания банка должны всегда находиться реальные потребности клиентов. Если на данный продукт нет реального спроса, то его не следует предлагать, а тем более навязывать потребителям. Тактика "силового давления" (high pressure selling) может дать временный эффект и привести к увеличению оборотов банка, но, в конечном счете, банк проиграет, потеряет клиентов. Деятельность банка базируется на повторяющихся операциях. Поэтому его усилия должны быть направлены на то, чтобы сохранить и расширить клиентуру, стать центром финансового обслуживания людей на многие годы. Именно поэтому банк должен ориентироваться на удовлетворение действительных, а не вымышленных потребностей, дать клиенту то, что он действительно желает. Только так можно удержать клиентуру в условиях конкурентной экономики. Одна из целей банковского маркетинга - привлечение новых клиентов, которые до этого не пользовались услугами банка. Однако сегодня в индустриальных странах охват населения банковскими операциями весьма высок: до 80% домашних хозяйств уже являются клиентами банков, имеют текущие и сберегательные счета, кредитные карточки и т.д. Поэтому банки в своей стратегии делают упор на предложение новых видов услуг уже имеющимся клиентам. Люди, обращающиеся в банк для совершения одного вида операций, являются потенциальными покупателями дополняющих и смежных видов услуг. Итак, банковский маркетинг можно определить как поиск наиболее выгодных (существующих и будущих) рынков банковских продуктов с учетом реальных потребностей клиентуры. Процесс этот предполагает четкую постановку целей банка, формирование путей и способов их достижения и разработку конкретных мероприятий для реализации планов. При разработке маркетинговой кампании важна и другая сторона вопроса - затраты, которые понесет банк в результате разработки и продвижения новых продуктов Банки, как и любой производитель (любое предприятие) являются самостоятельным юридическим лицом, производят и реализуют продукт (товар), специфический товар — услуги, получают свою прибыль и вообще осуществляют свою деятельность. Основу маркетинговой деятельности банка составляет анализ его рыночных возможностей, который предполагает проведение маркетинговых исследований с целью определения места на рынке ссудного капитала. Основной целью маркетинга является обеспечение оптимальной скорости продвижения банковских услуг на всем пути — от банковского учреждения до конечного потребителя (клиента), т.е. такой скорости, при которой сочетались бы наиболее выгодные темпы продажи и оборачиваемости денег, а также минимальные затраты на хранение финансовых ресурсов, с одной стороны со способностью полностью и своевременно удовлетворять спрос клиентов, с другой. 33. Банковский аудит. Аудиторская деятельность (аудит) - это предпринимательская деятельность аудиторов (аудиторских фирм) по осуществлению независимых вневедомственных проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и других финансовых обязательств и требований экономических субъектов, а также оказанию иных аудиторских услуг: · постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета; · составление деклараций о доходах и бухгалтерской (финансовой) отчетности; · анализ финансово-хозяйственной деятельности; · оценка активов и пассивов экономического субъекта; · консультирование в вопросах финансового, налогового, банковского и иного хозяйственного законодательства; · обучение; Аудит - независимая экспертиза финансовой отчетности предприятия на основе проверки соблюдения порядка ведения бухгалтерского учета, соответствия хозяйственных и финансовых операций законодательству, полноты и точности отражения в финансовой отчетности деятельности предприятия. Экспертиза завершается составлением аудиторского заключения. Цель аудита - решение конкретной задачи, которая определяется законодательством, системой нормативного регулирования аудиторской деятельности, договорным обязательствам аудитора и клиента. 34. Процентная политика банка Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%). Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д. Главную роль в банковском деле играют банковские группы, в составе которых выделяются головная компания (крупный банк - холдинг), филиалы (дочерние общества), а также представительства, агентства, отделения. Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства). Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль получается так: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название - маржа . Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов на ведение банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли. Центральный банк управляет правительственными депозитами (даже если они содержатся в коммерческих банках). Почти все правительственные расходы и доходы проходят по счетам центрального банка. Балансы, приносящие процент, содержатся на счетах коммерческих банков. Центральный банк также имеет счет для вложения правительственных доходов в ценные бумаги (обычно самого же правительства) и счет, на котором находятся инвалютные запасы. 35. Сущность банковского надзора Прямое государственное воздействие на рынок ссудных капиталов осуществляется двояко: с использованием административных, нормотворческих мероприятий или экономическими средствами, прежде всего за счет использования возможностей государственного бюджета. Ведущими регулирующими институтами в данном случае являются законодательные (парламенты) и исполнительные (различные министерства: финансов, торговли и промышленности и т.д.) Так называемый разумный надзор связан прежде всего с принятием законодательных актов, касающихся деятельности банков, эмиссии ценных бумаг и торговли ими, о фондовой бирже и т.д. Особый вид государственного вмешательства в функционирование кредитной системы - регулирование процентных ставок, осуществляемое через посредство центрального банка страны путем фиксирования специальной ставки по учету коммерческих векселей, обычно акцептованных первоклассными банками, или установление минимальных ставок по ссудам этого банка, выступившего в данном случае как кредитор последней инстанции. Значение ЦБ как эмиссионной монополии и расчетного центра существенно снизилось в связи с модификацией денежного обращения и внедрением электронных расчетных систем. Банковский надзор нередко возложен на специальные органы, а не на ЦБ. Ключевая задача ЦБ теперь лежит в области денежно-кредитной политики. Разумный банковский надзор - различные методы контроля за функционированием банков с точки зрения обеспечения их безопасности на основе сбора информации, требования соблюдения определенных балансовых коэффициентов. Контроль за рынком капиталов - порядок выпуска акций и облигаций, включая стандартные правила-требования, очередность эмиссии, официальный предел внешних заимствований относительно самофинансирования, квоты выпуска облигаций и др. Допуск к рынкам - регулирование открытия новых банков, разрешение операций иностранным банковским учреждениям. Специальные депозиты - часть прироста депозитов или кредитов коммерческих банков, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ. 36. Кредитные ресурсы банка. Формирование банками кредитных ресурсов, а также их использования связано с функциями к4редитя и, прежде всего с перераспределительной функцией. Перераспределительные процессы связаны с аккумуляцией кредитных ресурсов с размещением их в ссуды. Процессы образования кредитных ресурсов происходят при осуществлении как безналичного так и наличного денежного оборота. Основными источниками формирования банковских ресурсов являются собственные средства банка, остатки на расчетных счетах, депозиты юридических и физических лиц, межбанковский кредит. К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный страховой и другие образуемые за счет прибыли, а также нераспределённые в течение года. Применяются следующие классификации депозитов: · срочные депозиты до востребования; · сберегательные вклады населения; · ценные бумаги; Разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты. Коммерческие банки реализуют их юридическим и физ. лицам. Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. 37.Сущность кредитного договора. Основным документом, регламентирующим взаимоотношения банка с клиентами. Становится кредитный договор. Определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Главная цель – определить взаимные обязанности и права участников кредитного процесса. Т.к. кредит выдается на платной основе. То в кредитном договоре оговариваются процентные ставки и порядок их уплаты. Процентная ставка может быть двух видов: · Твердая · Плавающая. Кредитный договор на выдачу долгосрочного кредита – у многих предприятий может возникать необходимость в кредите на такие мероприятия, срок окупаемости которых больше года. Такими мероприятиями могут быть капитальные вложения предприятий, организаций, граждан на затраты по строительству, реконструкции, а также по созданию совместных предприятий научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности. Договор на кредитование по контокоррентному счету – в деятельности банка важное значение имеет взаимная увязка кредитования и расчетов. Таким образом, чтобы денежные средства, полученные предприятием от реализации продукции и в виде ссуды, не превышали действительной потребности денежных ресурсов. Этим целям служит объединение всего денежного оборота, хоз.органов на едином активно-пассивном счете, который по существу, является контокоррентным. Договор о ведении расчетов посредством факторинговых операций – факторинговый кредит выдается при отсутствии собственных средств плательщика и право на получение кредита банка. Лизинговый договор – лизинговые операции связаны с долгосрочной арендой машин, оборудования, сооружений производственного характера. 38. Оценка ликвидности и платежеспособности банка Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в де нежные средства. Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций. Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли. Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д. В международной банковской практике чаше всего используются коэффициенты ликвидности. Последние представляют собой соотношение различных статей актива баланса кредитного учреждения с опреде ленными статьями пассива или, наоборот, пассивов с активами. По казатели ликвидности в разных странах имеют различные названия, неодинаковые методики их исчисления, что связано со сложившейся практикой и традициями зависят от специализации и величины банков, проводимой политики в области кредита и ряда других обстоятельств. Обычно для оценки ликвидности применяются ко эффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности; они исчисляются как отношение краткосрочных ликвидных активов или среднесрочных активов к соответствующим по срокам пассивам. В ряде стран рыночной экономики банки обязаны поддерживать ко эффициенты ликвидности не ниже определенного уровня, называе мого нормой ликвидности. Платежеспособность банка – способность в установленный срок в нужном объеме выполнять свои обязательства не только перед кредиторами и вкладчиками, но и перед бюджетами и страховыми фондами. Коэффициент платежеспособности – соотношение между размерами собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных на степень риска. 39. Определение кредитоспособности заемщика Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Изменения в потребительском спросе или в технологии производства могут решающим образом повлиять на дела фирмы и превратить некогда процветающего Заемщика в убыточное предприятие. Продолжительная забастовка, резкое снижение цен в результате конкуренции или уход с работы ведущих управляющих - все это способно отразиться на погашении долга заемщиком. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности (credit analysis). Основная цель такого анализа определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: · дееспособности Заемщика · его репутации · способности получать доход · владение активами · состояния экономической конъюнктуры 40. Практика кредитования предприятий Коммерческие банки предоставляют кредиты всем предприятиям независимо от их отраслевой принадлежности, статуса, формы собственности. Кредитные отношения банка с предприятиями строится на взаимовыгодных условиях, оговариваемых в кредитных договорах. При решении вопроса о кредитовании особое внимание уделяется предварительному контролю за деятельностью потенциального заемщика и прогнозированию риска непогашения кредита. С этой целью банк изучает кредитоспособность заемщика и требует представления обязательств, гарантирующих обеспечение возвратности кредита. Основными формами гарантий возврата кредитов являются: · залог · гарантии · страхование Залог вытекает из залогового права, которое дается кредитору и подтверждает право последнего при невыполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости залога. Гарантами могут выступать различные юридические лица: · вышестоящие организации · другие предприятия · банки По периоду пользования кредиты подразделяются на: · краткосрочные – до года · среднесрочные – от года до трех лет · долгосрочные – свыше трех лет Все условия предоставления кредитов оговариваются в договорах, которые являются основным документом, регулирующим кредитные отношения банка с предприятиями. Срок заключения договора зависит от срока предоставляемого кредита. К договору, заключенному на срок больше года ежегодно оформляется соглашения, в которых уточняются условия предоставления кредита. Дополнительное соглашение может оформляться и к кредитному договору, заключенному на год, как по инициативе банка, так и предприятия. Кредитные договоры хранятся до полного погашения кредитов и процентов за него. 41. Расчетно-кредитное обслуживание внешнеэкономической деятельности предприятия Основными в идами в нешнеэкономической д еятельности явля - ю тся: э кспорт и и мпорт т оваров, н аучно-техническое сотрудничество, д ипломатические, к ультурные, т уристские с вязи, перевозки г рузов, а т акже в ытекающие и з н их м еждународные расчеты и к редитные о перации. Расчетно-кредитные о перации п о в сем в идам внешнеэкономиче - с кой д еятельности д елятся н а д ве о сновные группы: в нутренние, про - и зводимые в н ациональной в алюте, и внешние, п роизводимые в ино - с транной в алюте. Расчетно-кредитные о тношения в н ациональной в алюте и зложены в п редыдущих г лавах. Р ассмотрим п орядок прове - д ения о пераций в иностранной в алюте. В с оответствии с п ринятыми в Р еспублике Б еларусь нормативны - м и д окументами с ледует р азличать п онятия: «валютные ц енности» , «иностранная в алюта», «валютные о перации». По х арактеру и спользования в алюты д елятся н а с вободно конвер - т ируемые ( резервные), ч астично к онвертируемые, з амкнутые и кли - р инговых р асчетов. При з аключении т орговых, к редитных и д ругих с делок м ежду ю ридическими л ицами р азных с тран в озникает в опрос о в алюте, в к оторой б удет о существляться п латеж: в в алюте о дной из договарива - ю щихся с торон и ли ж е в в алюте т ретьей с траны, Международные р асчеты п роизводятся р азличными п латежными документами телеграфными, п очтовыми п ереводами, с рочными т раттами (векселя м и), б анковскими п оручениями, ч еками и т . д ., выраженных в к аких л ибо в алютах. В н астоящее в ремя р асчеты осуществляются преимуще ственно в с вободно к онвертируемой валюте. В с вязи с т ем, ч то фир м ы-экспортеры и д ругие юридические л ица в к онечном с чете н ужда ю тся в н ациональной валюте, п олученные и ми п латежные д окументы в и ностранной валюте о ни д олжны «обменять» н а н ациональную. В т о ж е в ремя фирмам-импортерам и д ругим л ицам, и меющим н ациональную в алюту, д ля о существления п латежей и ностранным ф ирмам необходима и ностранная в алюта. Как п латежные д окументы в и ностранной в алюте, т ак и наличные д енежные з наки в и ностранной в алюте п окупаются и продаются н а в алютном р ынке з а м естную в алюту соответствующей с траны, и наобо - р от. П одобно т оварам, о ни и меют на к аждый м омент о пределенную ц ену ( валютный к урс). Покупка и п родажа и ностранной в алюты о существляется на о собом р ынке — в алютном. П оскольку п одавляющая ч асть междунар одных р асчетов о существляется ч ерез б анки, т о и основную р оль н а в алютном р ынке и грают к оммерческие б анки, получившие л ицензию н а о существление о пераций в и ностранной валюте. Б анк, п олучивший г енеральную и ли внутреннюю л ицензию н а о существление о пераций в и ностранной валюте, я вляется у полномоченным б анком и в ыполняет ф ункции агента в алютного к онтроля з а о перациями с воих к лиентов. С э той ц елью у полномоченные б анки о ткрывают и в едут текущие и транзитные в алютные с чета. П араллельно с т екущим валютным с четом в едется т ранзитный с чет. Э ти с чета о ткрываются банком в с вободно конверти - р уемой в алюте п о в ыбору к лиента. Н а них у казывается и р ублевый эк - в ивалент с и спользованием е диного обменного к урса в алют. Валютная в ыручка, в т ом ч исле н аличная, п оступающая в пользу с убъектов х озяйствования, з ачисляется н а т ранзитные валютные с чета, П оступившая в алютная в ыручка и спользуется предприятием н а о плату р асходов в и ностранной в алюте п о транспортировке, страхова - н ию и э кспедированию г рузов, н а приобретение с ырья и комплекту - ю щих и зделий д ля п роизводства экспортной п родукции, у плату нало - г овых с боров и п латежей, связанных с д анной в нешнеэкономической д еятельностью. 50% о ставшейся н а т ранзитном в алютном с чете в ыручки в сво - б одно конвертируемой в алюте п редприятия о бязаны п родать н а Меж - б анковской в алютной б ирже. Обязательная п родажа в алютной выруч - к и п редприятиями в озложена н а у полномоченные б анки. Продажа 5 0% в алютной в ыручки, п оступившей в п ользу с убъекта хозяйствования, осуществляется у полномоченными б анками н а б лижайших т оргах МВБ. О дновременно с п родажей у полномоченный б анк с писывает, за и сключением с уммы в алютной р енты в р азмере 1 5%, оставшуюся ч асть в алюты с т ранзитного с чета п редприятия и зачисляет н а е го т екущий в алютный с чет. Н е п озднее с ледующего дня п осле п олучения уведом - л ения о т М ежбанковской в алютной биржи о п оступлении р ублевого п окрытия о т п родажи 5 0% валютной в ыручки н а к орреспондентский с чет у полномоченного банка п оследний з ачисляет р ублевое скрытие н а р асчетный с чет предприятия. Все п латежи с т екущих в алютных с четов п роизводятся б анком в п ределах о статка с редств н а с чете. В о тдельных с лучаях предприятию м ожет б ыть п редоставлено п раво п латежей п о овердрафту, у словия к оторых о говариваются в д оговоре с клиентом. Н а д оговорной о снове у станавливается т акже р азмер выплачиваемых п роцентов з а х ранение с редств н а в алютных с четах и р азмер к омиссионного в ознаграждения з а и х о ткрытие и в едение. Средства н а в алютных с четах н езависимо о т и сточника и х образования н аходятся в п олном р аспоряжении в ладель цев и могут б ыть и спользованы и ми п о п ервому т ребованию. Ответст венность з а р ациональное и спользование в алютных ф ондов н есут сами п редприятия. С вободные о статки с редств н а т екущих валютных с четах п редприятие м ожет р азместить в д епозиты н а различные с роки с в ыплатой п роцентов н а у словиях, оговариваемых в и ндивидуально з аключаемых д епозитных договорах с б анком. Предприятия и меют п раво п родать л ибо к упить с вободно конвер тируемую в алюту н а т оргах М ежбанковской в алютной биржи. С э той ц елью п редприятия д ают п оручение уполномоченному к оммерческо м у б анку о п окупке и ли п родаже валюты п о с ложившемуся в алютно м у к урсу н а т оргах МВБ. К упленная п редприятием в алюта з ачисляется на с пециальный с чет и д олжна б ыть и м использо - в ана в т ечение н е более т рех м есяцев о т д аты е е зачис ления. К онтроль за ц елевым использованием к упленной и ностранной в алюты п ред п риятием возложен н а у полномоченный б анк. Уполномоченные б анки в зимают к ак с п окупателей, т ак и с про - д авцов и ностранной в алюты к омиссионное в ознаграждение з а испол - н ение з аявок н а е е п окупку и ли п родажу. Международные р асчеты п роизводятся ч ерез банки, у становившие м ежду с обой к орреспондентские о тношения. К орреспондентские о тношения устанавли - в аются с б анками т ех с тран, с к оторыми и меются дипломатические о тношения. Э тому п редшествует р абота п о изучению ф инансового п оложения и к редитоспособности иностранного б анка, о собенностей е го д еятельности и м еста в кредитной с истеме с траны. Банки, у становившие м ежду с обой к орреспондентские отношения, н азывают д руг д руга к орреспондентами. С чет, н а котором о тражаются р асчеты, п роизведенные б анком п о п оручению и з а с чет д ругого б анка н а о снове з аключенного д оговора, н азывают корреспондентским. Кор - р еспондентские с чета п о м еждународным расчетам п одразделяются н а д ва в ида: с чета « ностро» и с чета «лоро». Для о существления м еждународных р асчетов и спользуется р яд с пециальных д окументов, о тносительно к оторых и меются междуна - р одные р екомендации. Э ти д окументы м ожно п одразделить на ком - м ерческие и ф инансовые. К к оммерческим д окументам относятся: к оносамент, н акладная, с чета, с траховые д окументы (страховой п олис, с ертификат), д окумент о п раве с обственности, счет-фактура, с ертификат о п роисхождении, к ачестве т овара, весовой с ертификат и т . д . К ф инансовым д окументам о тносятся: простой в ексель (соло- в ексель), п ереводной в ексель ( тратта), долговая р асписка, ч ек и дру - г ие д окументы, и спользуемые д ля получения п латежа. Инкассо м ожно о пределить к ак п оручение э кспортера с воему б анку п олучить о т и мпортера н епосредственно и ли ч ерез д ругой банк п ричитающуюся с умму з а о тгруженную п лательщику продукцию и ли о казанные у слуги н а о сновании р асчетных документов. Р азличают ч истое и документарное и нкассо. Д окументарное и нкассо п редставляет с обой п оручение э кспортера банку п олучить о т импорте - р а с умму п латежа п о к онтракту п ротив передачи п оследнему товар - н ых д окументов и п еречислить е е экспортеру. Инкассовая ф орма р асчетов в о пределенной с тепени в ыгодна и мпортеру т ем, ч то б анки з ащищают е го п раво н а т овар д о м омента о платы д окументов и ли а кцепта т ратт, е сли э кспортер н е д ал распоря - ж ения о в ыдаче д окументов б ез о платы. И нкассовая ф орма р асчетов и меет и с ущественные н едостатки: р азрыв в о в ремени ( от не скольких н едель д о м есяцев) м ежду о тгрузкой т овара и п олучением п латежа, ч то з амедляет о борачиваемость- с редств экспортера. Кроме т ого, о тсутствует н адежность в о плате д окументов ( импортер может о тказаться о т о платы т оварных д окументов и ли о казаться неплатеже - с пособным к м оменту п рибытия и х в б анк и мпортера). Аккредитив - о бязательство б анка п роизвести п о п росьбе и в с оответствии с у казаниями и мпортера п латеж э кспортеру ( при налич - н ых р асчетах) и ли а кцептовать т ратту, в ыставленную экспортером ( при р асчетах в к редит), в п ределах о пределенной суммы, с рока и п ротив п редусмотренных д окументов ( обычно коносамента, страхо - в ого п олиса, с чета-фактуры). И ными с ловами документарный аккреди - т ив п редставляет с обой о бязательство, которое б ерет н а с ебя п о п росьбе и п о р аспоряжению приказодателя (импортера) б анк и к оторое в ключает в ыплату о пределенной с уммы указанному бенефициару ( экспортеру) п о п редоставлении предусмотренного н абора д окументов к у становленному с року. Обычно а ккредитив выставля - е тся и д оводится д о с ведения бенефициара в ф орме т елеграммы, т елекса. Аккредитив о казывается х орошим и нструментом о беспечения р асчетов и п латежей п ри с делках м ежду п артнерами, н едостаточно з нающими д руг д руга и н е и меющими д остаточного д оверия д руг к д ругу. Банковский п еревод п редставляет с обой п ростое п оручение о дного б анка д ругому б анку в ыплатить переводополучателю (бенефе - циару) о пределенную с умму п о п росьбе перевододателя. Расчеты в ф орме б анковских п ереводов о тличает б ыстрота осуще - с твления п латежа и н евысокая с тоимость. Но п ри э той ф орме о дна и з с торон в сегда р искует. Незначительное м есто в м еждународных р асчетах з анимают чеки. Ч ек — д окумент, с одержащий б езусловный п риказ в ладельца текуще г о с чета б анку о в ыплате у казанной в н ем с уммы определенному л ицу и ли п редъявителю. Международные р асчеты п редполагают и спользование коммерче с кого и б анковского к редитов. Коммерческий к редит х арактеризует к редитную с делку м ежду п родавцом ( экспортером) и п окупателем ( импортером). Коммерческий к редит з аключается в о тсрочке и ли р ассрочке платежа з а п роданный т овар, ф иксируемый в к онтракте. О сновное р аспространение в практике м еждународных р асчетов п олучили п ереводные в екселя. Переводной в ексель в ыписывается и п одписывается к редитором ( трассантом) и п редставляет с обой п риказ д олжнику ( трассату) о б у плате в у казанный с рок о бозначенной с уммы т ретьему л ицу ( реми т енту). В к ачестве р емитента, к ак п равило, в ыступают б анки, обслужи вающие э кспортера. Ч тобы п риказ к редитора т рансанта имел с илу, д олжник-трассат д олжен п одтвердить с вое с огласие произвести пла - т еж в у казанный с рок. А кцептант п ереводного векселя я вляется г лавным в ексельным д олжником, н есет ответственность з а о плату в екселя в у становленный с рок. Продажа э кспортером и мпортеру т овара с р ассрочкой п латежа о значает п редоставление к оммерческого к редита, и ли к редита постав - щ ика. Р азмер п редоставляемого к редита о пределяет договорная ц ена, а п огашение к редита е сть н е ч то и ное к ак п латеж за т овар. П ри у плате п роцентов п о к редиту п оставщика в м ировой практике и спользуются д ва с пособа: п о ф иксированной и ли п о изменяющейся с тавке ( на б азе ролл-овера). Е сли о жидается р ост общего у ровня п роцентных с тавок, т о п родавец у станавливает ставку н а б азе ролл-овера. Э то о значает, ч то п роцентная с тавка в течение в сего с рока к редита п ериодически к орректируется в соответствии с с уществующими н а р ынке процент - н ыми с тавками. Обычно з а о снову б ерутся с тавки н а в ажнейших ф инансовых рынках и ч аще в сего п роцентная с тавка п о межбанков - с ким депозитам н а л ондонском р ынке ( ЛИБОР). Факторская к омпания о свобождает э кспортера о т к редитных р исков («б езоборотный» факторинг), а з начит, и о т и здержек п о стра - х ованию к редита. П реимуществом я вляется т о, ч то к посреднику-фак - т ору п ереходит б ухгалтерский у чет и в озможное взимание д олга с не - а ккуратных п лательщиков. Специфической ф ормой к редита я вляется форфейтинг. Форфейти - рование о значает п окупку ( без р егресса у э кспортера) векселей и ли д ругих т ребований, в озникающих из т оварных поставок, с пециальным к редитным и нститутом (форфейтером) п ри предоставлении достаточ - н ого о беспечения. Форфейтер н е и меет права п редъявлять к акие-либо п ретензии к э кспортеру (форфейтисту) в с лучае н еплатежа и мпортера. Форфейтер практически б ерет н а с ебя в се в иды р иска. Э кспортер в с вою очередь о твечает л ишь з а п равовые а спекты т ребований. Экспортер, п редоставивший к оммерческий к редит, м ожет рефи - нансироваться к оммерческим б анком п утем у чета в екселей. При э той форме к редита э кспортер у читывает в ексель, а кцептованный импор - т ером, в с воем б анке. В м ировой п рактике п рименяются д ве основные ф ормы к редита п утем у чета: п раво п окупки, н азываемое также пра - в ом п латежа, и п оручение н о п окупку в екселя. Особой ф ормой к редитования в нешней т орговли я вляется акцеп - тно-рамбурсный к редит. Акцептно-р амбурсным к редитам является документарный а кцептный к редит, п редоставляемый экспортеру к аким-либо б анком п ри н аличии г арантии б анка импортера и ли т ретьего б анка п ротив п редоставления определенных д окументов, Х арактеризуемый к редит п рименяется тогда, к огда э кспортер н е у довлетворяется а кцептом п окупателя и требует а кцепт и звестного б анка, к ак п равило, н аходящегося в стране э кспортера. П ри а кцепте к редитный и нститут д ает с огласие оплатить в ексель в с лучае, е сли л ицо, в ыставившее е го, н е с может ответить п о с воим о бязательствам. П редоставляя акцептно-рамбурсный к редит, б анк в зимает п роценты, р азмер которых в з начительной м ере з ависит о т п латежеспособности и к редитоспособности з аемщика. 42. Особенности предоставления консорциальных кредитов Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых операций. В ряде случаев государство стремится осуществлять контроль даже на уровне назначений в составах директоров банков, среди контролеров и менеджеров. Важным методом регулирования банковской деятельности является использование консолидированных счетов. Одним из распространенных методов прямого вмешательства государства в хозяйственную жизнь является манипулирование средствами государственного бюджета. В кредитной сфере такого рода воздействие сказывается прежде всего через систему экспортных кредитов с государственной поддержкой. С развитием процесса интернационализации банковской деятельности, регулирующие мероприятия, как прямые, так и косвенные, также перешагнули национальные границы.