Договор займа, кредитный договор

ВВЕДЕНИЕ. Большинство догово рных обязательств, которые заключают участники гражданского оборота, п редставляют собой возмездные отношения. Как правило, они порождают дене жные обязательства, в силу которых одна сторона обязуется передать вещь , оказать услугу, произвести работу и т.д., а другая – оплатить переданную вещь, оказанную услугу, произведённую работу и т.д. Денежное обязательство, всегда связанное с оплатой денежной суммы, имее т место в самых разнообразных договорах: купли – продажи, поставки, конт рактации, аренды, подряда, перевозки и т.д. Что касается граждан, то они обычно оплачивают свои долги по обязательст вам собственными денежными средствами, не прибегая к финансовой помощи других лиц. Однако в ряде случаев граждане не в состоянии рассчитаться и меющимися в наличии средствами. Тогда они вынуждены обращаться к лицам, обладающим необходимыми финансовыми ресурсами, в том числе к банкам. Аналогичное положение может сложиться и в отношениях между ор ганизаци ями— юридическими лицами. Однако содержание и объемы этих обязательст в имеют свои особенности, включая специфику субъек тов, участвующих в та ких обязательствах. При этом следует иметь в виду, что граждане обычно удовлетворяют свои по требности в приобретении разнообразного имущества за счет денежных ср едств, составляющих оплату их труда, т.е. за счет зарплаты. Некоторая часть граждан имеет в качестве источника оплаты своих рас ходов доходы от пре дпринимательской деятельности. Организации — юридические лица покрывают свои расходы за счет доходов от их коммерческой деятельности. И лишь у социально-куль турных учрежде ний главным источником оплаты расходов служат бюд жетные ассигнования. Субъекты денежных обязательств при недостатке денежных средств могут прибегнуть к финансовой помощи третьих лиц на основе договора займа, слу жащего юридической формой таких отношений. Заем представляет собой наиболее типичное кредитное обязательство, вы ражающее основные признаки и других форм кредитования. На всех этапах развития экономики страны кредит играл важное значение. Н о только в новых условиях хозяйствования, в процессе возникновения и вне дрения рыночных отношений кредит и кредитные отношения получили широч айшее применение и новое правовое закрепление. Традиционный договор займа оказался недостаточно приспособленным для регулирования сложных и разнообразных кредитных отношений в условиях рыночного хозяйствования. Данное положение учтено новым ГК РФ, который выделил кредитный договор в качестве самостоятельной разновидности договора займа. В своей курсовой работе на тему «Заем и кредит», я рассмотрю следующие во просы: Что такое кредит? Что такое заем? Каковы различия между договором з айма и кредитным договором? Какие существуют разновидности кредитного договора и договора займа? и т.д. Я думаю, что рассмотрение этих вопросов п оможет мне более углублено изучить данную тему, а это и является главной задачей курсовой работы. Для достижения цели, я сначала рассмотрю договор займа, его элементы, пре дмет, содержание и форму, а также его виды. Далее я разберу понятие кредит ного договора – как разновидность договора займа, его стороны, содержа ние, срок, а также ответственность по кредитному договору. Отдельным пун ктом я проанализирую товарный и коммерческий кредит. 1. Договор займа. Возникнув из римско го контракта mutuum , договор займа и сегодня сохраняет значение общей модели, по которой строится рег улирование всех кредитных отношений. Договор займа является классической разновидностью реальног о договора. В силу прямого указания п. 1 ст. 807 ГК он считается заключённым с м омента передачи денег или других вещей. Исходя из такого традиционного д ля российского права подхода к договору займа в его рамках исключается п ризнание какого – либо юридического значения за обещанием предостави ть имущество взаймы. Условие о предоставлении займа, даже согласованное сторонами, не имеет юридической силы и займодавец соответственно не мож ет быть понуждён к выдаче займа и не несёт ответственности за непредоста вление заёмщику обещанных средств. В случаях, когда заёмщиком выступает унитарное предприятие или учрежде ние, заёмные средства поступают в их хозяйственное ведение или оператив ное управление. Договором или норма тивными правилами могут быть устано влены отдельные особенности пользования и учета заемных средств. Это, о дна ко, не затрагивает принципиального положения о том, что за емные сре дства наряду с так называемыми собственными сред ствами заёмщика наход ятся у него на праве собственности (хо зяйственного ведения, оперативно го управления). На заемные средства в частности, наряду с другим имуществ ом, принад лежащим заёмщику, может быть обращено взыскание по его обязат ельствам, среди которых задолженность перед заимо давцем может оказать ся лишь одним из многих долгов. ГК РФ. Ч. 2. Текст, комментарии, алфавитно – предметный указ атель. М., 1996. Односторонний характер договора выражается в том, что заёмщик создаёт д ля себя заключением договора голый долг, а заимодавец всегда получает пр аво требования. Применяя правила п.2 ст. 807, следует учесть, что: именно рубль является закон ным платёжным средством по денежным обязательствам. Поэтому предметом займа должны быть по общему правилу денежные суммы в рублях (ст. 140 ГК). В дог оворе займа может быть предусмотрено, что заёмщику передаётся сумма в ру блях, эквивалентная определённой сумме в иностранной валюте или условн ых денежных единицах. 1.1. Форма, элемен ты и предмет. Форма договора займа — письменная. Исключение составляют случаи, когда договор заключ ен между гражданами и сумма займа не превышает де ся ти минимальных размеров оплаты труда (правило п. I ст. 808 ГК является конкретизацией общей нормы п. 1 ст. 161 ГК). Во всех иных случаях приме няются установления ст. 158— 161 ГК, посвященные ф орме сделок. Принимая во внимание особенности заклю чения договора займа, и в первую оче редь заемные обязательства между гр ажданами, закон разрешает оформле ние таких сделок путем составления за емщиком расписки или иного доку мента, удостоверяюще го передачу ему заимодавцем денег или заменимых вещ ей (п. 2 ст. 808 ГК). Расписка или иной документ скрепляется подписью зае мщика и приобретает доказательственное значение. В этом смысле рас писка приравнивается к обычной письменной форме догово ра. В случае не соблюдения простой письменной формы сделки договор займа не считаетс я недействительным , однако наступают последствия, предусмотренные ст. 162 ГК (запрет на использование свидетельских показаний). Что касается юридических лиц, то договор займа между ними подлежит заклю чению в письменной форме независимо от суммы. Договор займа, по общему правилу, является возмездн ым. В законе установлено, что заимодавец имеет право н а получение с заёмщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотр ено законом или самим договором (п.1 ст. 809 ГК). Причём в целях придания гибкости заёмному обязательству введено полож ение о том, что если договор не содержит условия о размере процентов, то он не становится от этого безвозмездным. В этом случае применяется процент ная ставка, существующая в месте жительства заимодавца, а если заимодаве ц – лицо юридическое, используется ставка банковского процента (ставка рефинансирования Банка России, по которой он кредитует коммерческие ба нки), которая действует в месте его нахождения. Размер процентов на сумму долга (часть долга) определяется на день его по гашения заёмщиком. Поскольку размер ставки банковского процента и став ки рефинансирования может быть различным, следует полагать, что право вы бора одной из них принадлежит в данном случае заимодавцу. Наоборот, в ряд е ситуаций договор займа презюмируется безвозмездным: - когда он заключён между г ражданами на сумму не более 50 минимальных размеров оплаты труда и не связ ан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одним из этих граждан; - либо когда предметом договора явля ются вещи, определяемые родовыми признаками, кроме денег. Однако эта презумпция может быть опровергнута самим же догово ром (п. 3 ст. 809 ГК). В ряде случаев (например, заём родовых вещей) стороны могут п редусмотреть уплату процентов в натуральной форме – теми же вещами. Элементы договора. Стороны договора – заёмщик и заимодавец. Универсал ьный характер договора займа проявляется в том, что как в роли заёмщика, т ак и в роли заимодавца могут выступать любые субъекты гражданского прав а. Особый субъективный состав имеет лишь одна разновидность договора за йма – государственный заем. Естественно, что лица, обладающие специальн ой, частичной или ограниченной дееспособностью (казённые заводы, учрежд ения, несовершеннолетние и др.), могут совершать заёмные сделки в тех пред елах, которые соответствуют их уставным целям или объёму дееспособност и, установленному законом. Так, учреждения вправе распоряжаться только д оходами от разрешённой им собственником хозяйственной деятельности (п.2 ст. 298 ГК), а потому могут выдавать займы лишь за счёт этих средств. Поскольк у передача денег взаймы не относится к разряду специфических банковски х операций, она не требует получения лицензии Банка России. Ст. 5, 13 Федерального зако на «О банках и банковской деятельности». На этом стр оится разграничение договора займа, в котором в роли заимодавца мо жет выступать любое лицо, и кредитного договора, имеющего специаль ный субъектный состав, заимодавцем в котором может быть только банк (кредитная организация). Условия о предмете залога и его оценке относятся к существенным условия м договора. И если стороны не учли одно из этих условий или соответствующ его условия нет вообще, то такой договор не может считаться заключенным п. 43 Постановления Плену ма ВС РФ и ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8. . Предмет договора займа — деньги или другие вещи, определяемые ро довыми признаками. В этом проявляется отличие рас сматриваемого догово ра от договоров имущественного найма и ссуды (безв озмездного пользования), предметом которых могут быть только индивидуа льно-определенные вещи. Кроме того, в двух указанных договорах нанимател ь и ссудополучатель приобретают лишь право пользования вещью, но не прав о собственности на вещь, а потому и не несут риска ее случайной гибели. Изв естный интерес представляет также разграничение договора займа и ирре гулярного хранения или хранения с обезличиванием (ст. 890 ГК), когда к хранит елю переходит право собственности на переданные вещи. По всей видимости , такую дифференциацию, как и в римском частном праве, можно проводить тол ько на основе целей договора, объективированных в его условиях. Если цел ь договора займа — удовлетворение интересов заемщика, то цель ирре гул ярного хранения иная — оказание услуги поклажедателю. Кроме предмета залога в договоре должна быть указана его оценка. В ГК специально рас сматриваются две разновидности документов, удо стоверяю щих передачу суммы займа. Это — ценные бумаги: - вексель (ст. 815) – вид ценной бумаги, абст рактное денежное обязательство строго установленной законом формы. Ве ксель является безусловным и бесспорным долговым документом. Различаю т: простой и переводный; - облигация (ст. 816) – ценная бумага, удо стоверяющая право её держателя на получение от лица, выпустившего облиг ацию (эмитента) Эмитент – согласно ФЗ РФ «О рынке ценных бумаг» – юриди ческое лицо или органы исполнительной власти, либо органы местного само управления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами це нных бумаг по осуществлению прав, закреплённых ими. , в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного им ущественного эквивалента. Облигация предоставляет её держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимо сти облигации либо иные имущественные права. Словарь Гражданского права. Под общей ред. В.В. Залесского, М., 1998. Ценная бумага - такой вид имущества, который существенным образом видоизменяется , причем независимо от воли залогодателя. Может меняться (увеличивается или уменьшается) ее номинальная стоимость. В отмеченных случаях оформления заемных обязательс тв вексельное законодательство или законодательство о порядке выпуска облигаций как бы вытесняют общие правила о займе. С момента вы дачи векселя или облигации, оформляющих долг, нормы главы 42 ГК применяются к заемным отношени ям постольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе (п. 2 ст. 815 ГК) или иным зако нам (п. 3 ст. 816 ГК). В случаях, установленных законом или ин ыми правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций. Облигации яв ляются долговыми эмиссионными ценными бумагами, об ращение которых подчиняется Федеральному закону «О рынке ценных бумаг». Суть облигации как эмиссионной ценной бумаги сост оит в том, что она: а) закрепляет совокупность прав требования, удостоверение, передача и осуществление которых происходит в предусмотренных названным зако ном формах; 6) размещается среди приобретателей отдельными выпусками (эмиссиями); в) имеет равный объем и содержание прав требования в рамках одного выпус ка ценной бумаги; г) может существовать в документарной или бездокуме нтарной форме. Документарной бумагой в ст. 2 Федерального за кона «О рынке ценных бумаг» называется такая, владелец которой устанав ливается на основании предъявления сертификата бумаги и ли записи о депо нировании последнего на счете. Безд окументарной бумагой считается такая, владелец кот орой устанавливается на основании записи в реестре бумаг или путем записи о депонировании бумаги на счете. Поскольку действующее зак онодательство не содержит нормы об определении стоимости закладываемо го имущества (ценной бумаги), то она может быть оценена по соглашению стор он исходя из ее номинальной, рыночной или балансовой стоимости и т.п. Изменение стоимости заложенных ценных бумаг не затрагивает условий до говора залога и не влияет на права и обязанности сторон по нему. Следоват ельно, включение в договор условия о предоставлении дополнительных цен ных бумаг в случае уменьшения (увеличения) стоимости заложенных не дает возможности залогодержателю воспользоваться нормами ст. 351 ГК РФ, потреб овать досрочного исполнения основного обязательства и взыскать заложе нное имущество. Залогодатель обратился в арбитражный суд с иском к залогодержателю и АО с требованием о признании за ним права собственности на акции и о призна нии недействительным договора купли - продажи акций, заключенного залог одержателем с их покупателем. Истцом были переданы в залог залогодержателю принадлежащие АО обыкнов енные акции. В период действия договора произошла переоценка основных ф ондов АО и на сумму увеличения их стоимости осуществлена эмиссия дополн ительных акций, и у ООО (истца), заключившего договор о залоге, число акций увеличилось. В связи с невыполнением обязательств по договору (обеспече нных залогом акций) стороны пришли к соглашению об обращении взыскания н а них. На основании этого залогодержатель заключил договор купли - прода жи акций. Однако между залогодержателем и покупателем акций было подпис ано дополнительное соглашение, предусматривающее увеличение количест ва продаваемых по договору акций до того числа, которое имелось у залого дателя после переоценки фондов и эмиссией. Арбитражный суд в иске отказал по следующим основаниям. После регистрац ии проспекта эмиссии пакет акций, принадлежащий залогодателю, автомати чески увеличился, и реализация залогодержателем всего этого пакета пра вомерна в силу ст. ст. 142, 143 ГК РФ. Президиум ВАС РФ судебное решение отменил, иск удовлетворил. 1.2. Содержание, виды и ответственность. Содержание договора займа исходя из его односторонней природы со ставляет обязанность заемщика возвратить сумму зай ма (ст. 810 ГК) и кор респондирующее ей право требования з аимодавца. Порядок и сроки испол нения основной обязаннос ти заемщика определяются договором. Срок обычно не о тносится к существенным условиям договора займа. Законом особо регламентируется лишь один случай: когда срок возврата суммы зай ма не установлен либо определяется момент ом востребования. В таких об стоятельствах заемщику предоставлен льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъя вления заимодавцем требования, в течение которо го з аемщик может собрать необходимую сумму и вернуть долг (льготный срок удлинен до месяца по сравнению со сроком, установлен ным п. 2 ст. 314 ГК). Однако это правило является диспозит ивным и может быть изменено в договоре. Досрочный в озврат суммы долга вполне допустим при беспроцен тном займе, поскольку такой заем не приносит дохода заимодавцу и он заин те ресован в скорейшем погашении обязательства. Наоборот, согласие заи модавца требуется, когда речь идет о займе возмездие м и сокращение срока договора уменьшит его доходы (п. 2ст. 810 ГК). Момент испол нения обязан, нести заемщиком, если иное не предусмотрено соглашением с торон, совпа дает с моментом передачи суммы займа заимодавцу или с момен том зачис ления денег на его банковский счет. В случа е, когда договор з айма являете процентным, его надлежащее исполнение предполага ет также уплату процентов на основно й долг в полном объеме. В жизни нередки ситуации совершения так называемог о безвалют ного займа, когда деньги или другие вещи («валюта займа») в действи тельности не получены заемщиком от заимодавца либо получены в меньшем количестве, нежели указано в договоре. В целя х защиты заем щика от недобросовестного заимодавца в ст. 812 ГК предусмотрена про цедура оспаривания догов ора займа по безденежности (безвалютности). Заемщик, кото рый воспользуется такой процедурой, получает опреде ленные преимущества. Так, если договор займа был совершен с нарушен ием простой письменной формы, заемщик все-таки может использов ать свидетельские показания вопреки правилам ст. 162 ГК, в случае ког да заем был дан под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонам ерен ного соглашения представителя заемщика с заимо давцем или на кабальных условиях. После доказательства в суде безвалютн ого характера зай ма договор считается незаключенным. Соо тветственно, когда сумма займа меньше указанной в договоре, он считается заключенным на меньшую сумму В действующем ГК особо оговариваются два вида дого вора займа : - целевой заем (ст. 814 ГК); - заем государственный (ст. 815 ГК). В отличие от креди тного договора, обычный договор займа, как правило, не является целевым, т. е. не содержит условия об использовании полученных средств под определ енные задачи. Однако стороны вправе придать договору займа стро го целе вой характер. Необходимость в этом может возникнуть в случае, когда заемные отношения устанавливаются между коммерческими организаци ями и заимодавец жела ет знать, куда будут тратиться выданные им средства, либо когда заем пред оставлен организацией своему работнику, скажем, для покупки дома. При та ких обстоятельствах заимодавец приобретает специ альное полномочие к онтроля за соблюдением целевого характера расходо вания выданных заем щику средств. Приобретая же право распоряжения заемным капиталом по цел евым кредитным договорам, заемщик подвергается дополнительным огранич ениям в его использовании. В этом случае он вправе использовать средства в своих собственных экономических интересах, но не на любые цели, а тольк о на те из них, которые поддерживает кредитор и которые получили свое зак репление в кредитном договоре. Установление цели в кредитном договоре может служить интересам самых р азличных лиц. Иногда это происходит в интересах кредитора: последний тем самым дополнительно обеспечивает надлежащее исполнение заемщиком сво его обязательства по возврату (например, кредит, предоставленный на цели санации). Иногда - в интересах самого заемщика (например, в виде запрета ис пользования кредита для приобретения западных бытовых приборов и авто мобилей для работников предприятия). Нередко цель определяется в кредит ном договоре и в интересах третьих лиц (например, покупателя товара, кото рому коммерческий кредит предоставлен поставщиком, в свою очередь полу чившим для этих целей банковской кредит). Возведение того или иного мотива в ранг связывающего обе стороны услови я договора возможно лишь при соответствующем соглашении. Мотив лица не м ожет быть признан условием договора только потому, что известен другой с тороне. Осведомленность кредитора о намерении заемщика использовать з аемные средства в определенных целях еще не означает, что такая цель ста ла условием договора. Так, кредит был предоставлен одному вузу и использ ован последним для выполнения обязательства по договору поручительств а. Кредитор знал об этом, но в условиях договора указание на целевой харак тер кредита отсутствовало. Впоследствии заемщик отказывался возвратит ь кредит, ссылаясь на недействительность договора, так как, по его мнению, фактически кредитный договор финансировал исполнение внеуставной для вуза сделки - договора поручительства. На самом деле устав учреждения не исключал возможности заключения кредитного договора. Суд справедливо отклонил возражения заемщика, указав, что "в данном случае цели заключен ия договора и использования денежных средств не имеют значения для опре деления действительности сделки", так как вуз "действовал в пределах сво ей уставной правоспособности". Добавлю, что цель использования кредита н е имела здесь значения и поэтому не стала условием договора, оставшись м отивом, юридически безразличным к правоотношениям сторон. Постано вление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 07.10.97 N 4430/97 // ВВАС. 1998. N 1. При неисполнении условия о целевом использовании з анятых сумм либо при нарушении заемщиком контрольных прав заимодавца п оследний вправе потребовать досрочного исполнения до говора и уплаты процентов по нему, если иное не установлено со глашением сторон. Государственный (м униципальный) заем — это договор, заемщиком в котором выступает государство в целом (Российская Федер ация), субъ ект Федерации или муниципальное образова ние, а заимодавцем — граж данин или юридическое лицо . При заключении подобного договора госу дарство соз нательно увеличивает свой внутренний долг. Размер послед него утверждается в соответствии с Законом РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» от 13 ноября 1992 г. в виде ежегодных законов о государственном бюджет е. В состав государствен ного долга входят: кредиты, получ енные Правительством Российской федерации, госуда рственные займы, осуществляемые посредством выпу с ка ценных бумаг от имени Правительства, и другие долговые обязатель ства, гарантированные Правительством, которое представ ляет в заемных отношениях государство. Государственный внутренний долг обеспечива ется всеми активами, наход ящимися в распоряжении Правительства Рос сии. Договор государственног о займа является договором присоединения (ст. 428 ГК), поскольку он заключае тся на утвержденных государством условиях эмиссии п утем покупки заимодавцем выпущенных государст вом о блигаций или иных государственных ценных бумаг. Последние по рождают у заимодавца право на получение от заемщика денежног о номи нала облигации (другой бумаги) или иного имуще ственного эквивалента, а также на получение установ ленных условиями выпуска займа процен тов либо иных имущественных прав. Принимая во внимание печальный опыт прошлого, в ГК прямо подчеркивается, что госзаймы являются добровол ьными, а изменение их условий не допускается. Однако доброволь ность государственных займов является мнимой в случаях, когд а отдель ным лицам предписывается инвестировать час ть средств в государствен ные ценные бумаги (прежде в сего долговые). Порочность принудитель ного способа возникновения таких долгов со всей очевидностью прояви лась в период крушения системы государственных заимствован ий, по влекшей банкротство многих банков, страховых к омпаний и других организаций. Причем, вопреки требованиям п. 4 ст. 817 ГК, госу дарство (дол жник) предложило исполнять свои обязате льства по таким займам на од носторонне измененных и м же условиях. Едва ли можно придумать худ шую рекламу будущим заимствованиям государства. На заемщика, кредитоспособность которого вызывает у заимодавца со мнен ия, может быть возложена обязанность обеспечить во зврат суммы зай ма . Такое обесп ечение производится в рамках тех способов, которые предус мотрены главой 23 ГК. В частности, для обеспечения используются залог удержание, задаток, поручительство, гарантия. П рименяются также «сурро гатные» способы обеспечени я — договоры страхования кредитного риска, право бе сспорного списания денежных средств со счета и др. На тот случай, когда выдача займа обусловливается наличием обеспечения , законом пре дусмотрены последствия его утраты (ст. 813 ГК). При невыполнении заем щиком своих обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, а также в случае утраты обеспечения или уменьшения его ценности при отсутствии вины заи модавца последний вправе потребовать от заемщика досрочного исполнения договора и уплаты процентов на сумму долга, если и ное не уста новлено соглашением сторон. Иногда на практике возник ает необходимость превратить долг, возникший из какого-либо договора (ку пли-продажи, аренды или другого основания), в заемное обязательство. Напр имер, при покупке товара при обретатель не до конца рассчитался с продав цом и хочет получить отсрочку платежа. Разница между подлежащими уплате и уже уплаченными средствами составляет предмет заемного договора. В та ком случае принято говорить о новации долга (т.е. соглашения о замене одно го обязательства (первоначального) другим между теми же лицами, предусма тривающим иной предмет или способ исполнения) в заемное обязательство (с т. 818 ГК). Замена договорного долга заемным обязательством должна происход ить в соответствии с правилами ГК о новации, но в форме, предусмотренной д ля договора займа. По моему мнению, заемное обязательство и договор займа абсолютно различ ные понятия. Заемное обязательство безусловно может возникать из догов ора займа. Но договор займа не является единственным основанием для возн икновения заемного обязательства. Так, в соответствии с пунктом 2 статьи 307 ГК РФ обязательства возникают из договора вследствие причинения вред а и из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе. Иным основанием для возникновения заемного обязательства, помимо договора займа, является, согласно статьям 818, 414 ГК РФ, соглашение сторон (договор о новации) о том, что долг, возникший из купли - продажи, аренды имущества или иного основания, з аменяется заемным обязательством (а вовсе не договором займа). С новиров анием долга в заемное обязательство первоначальное обязательство (дол г) прекращается, а сама новация является договором, на основании которог о в соответствии с законом возникает новое обязательство - заемное. При э том никакого договора займа между сторонами не было, нет и не будет. Для осуществления новации необходимо наличие первоначального обязате льства. Если первоначальное обязательство отсутствует в силу тех или ин ых причин, например в силу недействительности первоначального договор а, из которого оно могло бы возникнуть, то невозможна и сама новация из-за отсутствия предмета новации. Согласно статье 812 ГК РФ по безденежности может оспариваться только дого вор займа, а не само заемное обязательство. Различные основания возникно вения заемного обязательства предполагают и различные основания для о спаривания. Другими словами, если заемное обязательство возникло из дог овора займа, то оспаривать по безденежности можно договор займа. В случа е же, когда заемное обязательство возникло при новации долга в заемное о бязательство, оспаривать можно договор новации, но не по безденежности ( отсутствует договор займа), а ввиду отсутствия первоначального обязате льства (долга). Наличие специальной нормы о новации долга в заемное обязательство (ст. 818 ГК РФ), когда имеется общая норма о прекращении обязательства новацией (с т. 414 ГК РФ), связано с тем, что статья 414 ГК РФ предусматривает при новации зам ену в первоначальном обязательстве либо предмета, либо способа исполне ния, а статья 818 ГК РФ допускает новацию долга в заемное обязательство и в т ех случаях, когда не меняется ни предмет, ни способ исполнения первонача льного денежного обязательства. Ответственность в договоре займа также носит односторонний харак тер. Наруше ние заемщиком договора (просрочка возврата суммы долга) вле чет для него последствия, установленные ст. 811 ГК. Они заключаются в воз ложении на заем щика обязанности по уплате процентов за неисполнение де нежного обязательства, предусмотренной в общей форме ст. 395 ГК. Размер ответственности заемщика за просрочку опред еляется учетной ставкой бан ковского процента (став кой рефинансирования), исчисленной со дня, когда долж ен был произойти возврат суммы займа, до дня ее фактического воз врата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусм отренных в договоре займа. Таким образом, начисление двух разновидностей про центов происходит кумулятивно, п утем сложения процентов цены займа и процентов отве тственности. Размер ответственности заемщика за про срочку опре деляется учетной ставкой банковского процента (ставкой ре финансирова ния), исчисленной со дня, когда должен был произойти воз врат суммы займа, до дня ее фактического возврата заимодавцу независи мо от уплаты процентов, предусмотренных в д оговоре займа. Проценты как форма ответственности н ачисляются на сумму займа (основного долга) без учета уже начисленных процентов за пользование полученным капита лом, если в обязательных для сторон правилах или договоре не у становле но иное. Сложные проценты (растущие процент ы на несвоевременно на численные проценты, т. е. анато цизм) могут быть введены законом или до говором. При о дновременном наличии в договоре двух видов ответствен ности за просрочку возврата долга (повышенных процентов и неу стойки) кредитор вправе заявить одно из требований, н е доказывая факта и размера убытков, связанных с прос рочкой. Если договором займ а предусмотрен возврат суммы долга частями (в рассро чку), то просрочка возврата соответствующей части создает для заи модавца право потребовать досрочного возврата всей сумм ы долга с причи тающимися процентами. Кроме того, в силу диспозитивного х арактера пра вил об ответственности заемщика договором может быть пред усмотрена его дополнительная ответственность (напр имер, за неуплату процентов на часть возвращаемого д олга), либо размер ответственности может быть увеличен или уменьшен по с равнению со ст. 395 ГК, вплоть до полного её исключения. 2. Кредитный договор. Традиционный договор займа оказался недостаточно приспособленным для регулирования сложных и раз нообразных кредитных отношений в условиях рыночного хозяйства. Данное положение учтено «новым» ГК, который выделил кредитный договор в качестве самостоятельной разновидности договора займа. Российское гражданское право. Учебник. Под ред. З.Г. Крыловой и Э.П. Гаврилова. М., «Юр.ИнфоР» 1999. Филологическое понятие . Слово "кредит" пр оисходит от латинского "credere", что означает "верить, доверять". Владимир Дал ь в "Толковом словаре" дает следующее толкование слова "кредитъ" - (купеч .) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на сро к. Историческое понятие . Римские юристы при меняли понятие "кредит" (creditium) не только при передаче в долг вещей, опреде ляемых родовыми признаками - вино, масло, деньги (в этом случае говорили о "займе"), но и при передаче индивидуально - определенной вещи, когда полу чающий вещь (например, в пользование, на хранение) обязывается возврати ть ту же самую вещь (эти отношения определялись как "ссуда"). Понятие "кред ит" охватывало, таким образом, римские понятия "займа" и "ссуды". Современное понятие . Действующий Гражданс кий кодекс Российской Федерации (ГК РФ) определяет кредит как разновид ность заемных отношений. В силу кредитного договора банк или иная кредитная орган изация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заём щику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязу ется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё. Кредитный договор – разновидность договора займа. В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются правила, пре дусмотренные ГК о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из существа кредитного договора (п.2 ст. 819 ГК). Таким о бразом, все правила, касающиеся процентов по договору займа, обязанносте й заёмщика по возврату суммы долга, последствий нарушения заёмщиком дог овора займа, последствий утраты обеспечения обязательств заёмщика, цел евого характера займа, вексельного оформления заёмных отношений, и неко торые другие непосредственно применимы к кредитному договору, посколь ку иное не вытекает из закона и самого договора. В ст. 30 Закона о банках указ ан ряд существенных условий кредитного договора: проценты за кредит, сто имость иных банковских услуг, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения. К числу существенных относ ится также условие о предмете кредита. Кредитный договор в отличие от договора займа является консенсуальным. Статья 819 ГК рассматривает кредитный договор в качестве единой сделки, из которой одновременно возникают как обязанность банка выдать кредит, та к и обязанность заёмщика его вернуть. Из консенсуальности кредитного до говора следует его двусторонне обязывающий характер. Особенность конс енсуального характера кредитного договора заключается, однако, в том, чт о ст. 812 ГК допускает односторонний отказ от его исполнения. В то же время н а практике до сих пор заключаются кредитные договоры, вступающие в силу с момента передачи денег. Правильным, однако, было бы полагать, что такой д оговор считается заключённым с момента достижения сторонами соглашени я, но сопровождается правом на односторонний отказ от исполнения догово ра. Предоставление кредита является важнейшей обязанностью кредитора. Ее исполнение влечет за собой начало начисления процентов на предоставле нную денежную сумму. Оно служит одним из оснований для истребования возв рата этой суммы кредитором. Кредит предоставляется кредитором во исполнение принятого на себя обя зательства. В этом заключается существенное отличие кредитного догово ра от реального договора займа, считающегося заключенным с момента пере дачи его предмета (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Передача таких же денежных средств в обычном договоре займа является не обходимым условием для возникновения у сторон конкретных прав и обязан ностей. Соглашение сторон, не поддержанное данной передачей капитала, оз начает неполный юридический состав и, следовательно, не может иметь юрид ических последствий. Поэтому здесь безраздельно господствует принцип свободы предоставления займа (нашедший, в частности, применение и во фра нцузском праве), в соответствии с которым займодавец имеет право на немо тивированный отказ от передачи предмета займа. Напротив, в кредитном договоре соглашение сторон дает толчок достаточн ой силы для приведения в действие механизма заемного обязательства, а де ньги используются в качестве средства погашения долга банка перед заем щиком. По этой причине обязанность кредитора по передаче капитала должн а быть признана денежным обязательством, чего нельзя сказать об аналоги чной передаче денег по договору займа. Кредитный договор по мере развития общественных отношений и требовани й рынка постоянно модифицируется. Однако принципы кредитования остают ся неизменными: возвратность, возмездность, срочность, целевое назначен ие и обеспечение. 2.1. Возмездность, стороны и пр едмет. Кредитный договор всегда яв ляется возмездным . Плата за кредит выражает ся в процентах, которые устанавливаются по договору. Как правило, эти про центы включают ставку рефинансирования Центрального банка России (сто имость кредитного ресурса) и вознаграждение самого кредитора (банковск ую маржу). В силу ст. 29 Закона о банках кредитор не вправе в одностороннем по рядке изменить проценты, за исключением случаев, установленных федерал ьным законом или договором. Обычно в кредитные договоры банки включают у словие о правомерности одностороннего изменения кредитных процентов в случае изменения ставки рефинансирования ЦБ России или в иных ситуация х. В силу прямого распространения на кредит норм о займе вполне допустим а такая ситуация, когда при возникновении спора о процентах по конкретно му договору суд может определить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК по существ ующей у кредитора ставке банковского процента или ставке рефинансиров ания. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срок а договора и фиксируется в нём. Гражданское право, Учебник. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толс того. Т.2. «Проспект» М., 1999. Большое число споров с участием банков связано с кредитными правоотнош ениями. Предъявляя требование о взыскании задолженности по кредитному договору, банк обязан доказать факт выдачи кредита. При этом выписки из л ицевого (ссудного) счета не могут служить доказательством этого, если от сутствуют выписки из расчетного счета, либо оплаченные платежные докум енты заемщика, либо иные доказательства исполнения банком обязанности по передаче денежных средств в распоряжение заемщика. Определенную сложность в исследовании вызывают ситуации, когда банк в с оответствии с кредитным договором неоднократно предоставлял заемщику кредиты, а погашение долга и процентов по ним надлежащим образом не офор млялось. Так, в рамках одного из дел суд взыскал основной долг и проценты с заемщик а по кредитному договору. Апелляционная инстанция, установив, что было в ыдано несколько кредитов и при погашении заемщиком и банком направленн ость платежей не обозначалась, то есть относимость платежей к тому или и ному договору установить невозможно, в иске отказала, посчитав при таких обстоятельствах требования банка недоказанными. Кассационная же инст анция, отменив оба судебных акта и направив дело на новое рассмотрение, п редложила суду исследовать обстоятельства выдачи и погашения всех кре дитов, выданных банком данному заемщику. Обоснованность такой позиции кассационной инстанции подтверждается п римером из надзорной практики по аналогичной правовой ситуации - когда в ыдавалось несколько кредитов и заемщику открывались разные счета, в том числе сочетающие в себе функции простого ссудного и расчетного счетов. П остановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федера ции по этому делу от 30.11.99 N 7462/98 отменены судебные акты трех нижестоящих инста нций, в числе которых решение об отказе в иске, мотивированное невозможн остью установить, по какому кредитному договору производилась выдача к редита, и дано указание при новом рассмотрении дела исследовать все плат ежные документы по расчетам между банком и заемщиком. Вестник ВАС РФ. 2000. N 2. Стороны кредитного договора чётко определ ены в законе. Это банк или иная кредитная организация ( кре дитор ), имеющая лицензию Банка России на все или отдельные б анковские операции, а заёмщик , получающий д енежные средства для предпринимательских или потребительских целей. Для характеристики кредитного договора существенным является вопрос о том, насколько юридически связаны, с од ной стороны, кредитор своим обяза тельством предоставить кредит, а с другой стороны, заемщик своим обязате льством принять предоставленное кредитором. Обязанность предоста вит ь кредит подлежит исполнению кредитором на условиях, предусмотренных д оговором, и в случае нарушения этой обя занности он несет перед должнико м ответственность, установ ленную законом и договором. Отказ кредитора от исполне ния этой обязанности допускается, однако, при наличии обсто я тельств, очевидно свидетельствующих о том, что предостав ленная заемщик у сумма не будет возвращена в срок (п. 1 ст. 821). К таким обстоятельствам можно отнести, например, наличие у заемщика неудовлетворительной структуры п латежного баланса (неплатежеспособность). Основанием для отка за от дал ьнейшего кредитования заемщика является и нару шение последним предус мотренной договором обязанности це левого использования кредита (п. 3 ст . 821). Очевидно, что отказ кредитора от предоставления креди та либо расторжен ие договора до такого предоставления воз можны также при наличии соотве тствующих обстоятельств, предусмотренных общими положениями ГК об обя зательствах (ст. 328, 405, 450). В отличие от кредитора заемщик менее жестко связан своими обязанностям и, возникающими из кредитного догово ра, до получения суммы займа. По обще му правилу заемщик вправе отказаться от получения кредита, предварител ьно уве домив об этом кредитора до установленного договором срока предо ставления кредита (п. 2 ст.821), Из этого правила зако ном, иными правовыми акта ми или договором могут быть сде ланы исключения. В настоящее время отсут ствует какое-либо законодательство, кроме ГК, о кредитных договорах. Поэ тому основная роль в установлении специальных условий получе ния креди та заемщиком принадлежит договору. При этом в ка честве одного из вариан тов решения вопроса в конкретных договорах могут служить правила, преду смотренные в статье 763 Модели части второй Гражданского кодекса, принято го Межпарламентской Ассамблеей государств-участников Содру жества Не зависимых Государство в качестве рекомендатель ного акта для СНГ. При заключении кредитного договора заёмщик вправе потребовать от кредитора предоставить лицензию на осуществление банковских операций , информацию о своей деятельности и аудиторское заключение за предыдущи й год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год. Предмет договора – денежные средс тва – денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не ины е вещи, определяемые родовыми признаками. Анализ судебной практики не дает однозначного ответа на вопрос, что подр азумевается под предметом договора - обязательство банка по передаче де нежных средств и заемщика по их возврату или сами денежные средства. Но, в о всяком случае, в договоре обязательно должно быть указано, какая сумма денежных средств выдается. Вообще с указанием условий договора проблем обычно не возникает, и признание кредитного договора незаключенным в пр актике не встречается. Ранее обычно подчёркивался целевой характер кредитного договора, не вп олне точно именовавшегося на финансовом языке «договором банковской с суды». В таком случае банк приобретает ранее названные контрольные функ ции, а при нецелевом использовании кредита вправе также отказаться от да льнейшего кредитования заёмщика (ст. 812 ГК). Ныне теоретически вполне возм ожна выдача кредита без указания цели – просто для коммерческой или ино й деятельности. Также допустима выдача кредитов без обеспечения (бланко вых), под «доброе имя» или «честное слово» должника. Так, в ст. 33 Закона о бан ках говорится, что кредит может, но отнюдь не должен иметь обеспечение. По нятно, что нецелевые и необеспеченные кредиты являются высокорискован ными, ухудшают нормативы деятельности кредитных организаций и носят ис ключительный характер. Итак, кредитный договор может быть заключен с условием использован ия предоставленного заемщику кредита на определенную цель, хотя это и яв ляется неотъемлемой частью любого кредитного договора, как это имело ме сто в договорах банковской ссуды в советский период. Наоборот, такие вид ы кредита, как персональный кредит, свободны от подобного условия в свое м содержании. Важное экономическое значение кредита в том и состоит, что заемщик становится собственником переданных ему денежных средств и вп раве по собственному усмотрению реализовать принадлежащее ему правомо чие - самостоятельно ими распоряжаться и использовать по своему усмотре нию. Поэтому сегодня было бы правильнее говорить о принципе целевого исп ользования не как об основном принципе кредитования, а как о принципе кр едитования объектов, весьма естественном в условиях административно - к омандной экономики, но имеющем исключительный характер в рамках рыночн ой экономики. В юридической литературе цель в праве обычно определяют как идеальный в нутренний мотив юридически значимых действий. При этом применительно к договорным обязательствам выделяют цель договора, под которой понимае тся та основная цель, для достижения чего заключается данный договор, а н е конкретный результат, который вытекает из волеизъявления сторон. Указ анная цель, для достижения которой договор служит средством, является ег о материальным основанием. Поэтому бесцельных договоров не бывает: кажд ый из них имеет определенную цель, которая "в общем виде представляет соб ой сумму интересов контрагентов" Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие по ложения. М.: Статут, 1997. и оказывает, в частности, свое влияние на конструирование того или иного договора в качестве реального или кон сенсуального. Наиболее типичной, непосредственной целью, основанием (causa) кредитного до говора как обязательства в целом, на мой взгляд, является предоставление денежного капитала для временного использования. Если кредитор не испо лнил обязательства по предоставлению кредита и указанная цель не дости гнута, он не может требовать возврата суммы, которой никогда не предоста влял. Иными словами, безвалютный кредит фактически приводит к тем же пос ледствиям, что и безденежный заем. И хотя кредитный договор считается за ключенным, кредитор лишен правового основания требовать возврата кред ита. Поэтому данная типичная цель договора презюмируется в каждом креди тном договоре. Но так как типичной целью кредитного договора является возмездное пред оставление денежного капитала на время, то, следовательно, введение (доп олнительной) цели использования кредита в содержание договора явно вых одит за эти рамки, поскольку это ограничивает возможности для потреблен ия полученных средств. Оно противоречит изначальным интересам заемщик а, который все-таки предпочел бы распоряжаться ими свободно. Содержащаяс я в договоре дополнительная цель не упраздняет непосредственной его це ли: кредитор в равной мере обязан предоставить свое исполнение. В догово ре целевого кредита эти две цели сосуществуют. Поэтому необходимо отличать общую цель, предполагаемую законом во всяк ом кредитном договоре (causa), и цель использования кредита, оказывающую влия ние на определение юридической судьбы кредитного договора только в слу чае специального соглашения сторон и потому обязательную только для ни х. Характерный признак обычного кредитного договора, не обремененного ус ловием о цели использования заемного капитала, заключается в том, что за емщик (по меньшей мере - с точки зрения кредитора) обладает полной свободо й распоряжения переданными ему средствами. Такая свобода ограничена ли шь общими рамками соблюдения правовых актов (например, кредит не может б ыть использован для формирования уставного капитала кредитной организ ации) См. п. 4.9 И нструкции ЦБ РФ от 23.07.98 N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регла ментирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензиров ания банковской деятельности" // Вестник Банка России. 1998. N 55. или прав и законных интересов других лиц. Приобретая же право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитн ым договорам, заемщик подвергается дополнительным ограничениям в его и спользовании. В этом случае он вправе использовать средства в своих собс твенных экономических интересах, но не на любые цели, а только на те из них , которые поддерживает кредитор и которые получили свое закрепление в кр едитном договоре. Однако целевое использование кредита не всегда вводится в содержание д оговора в интересах кредитора. Заинтересованными в нем могут быть также третьи лица, в том числе государство, - в случае кредитования за счет средс тв бюджета. В связи с этим возникает вопрос, может ли контроль за целевым и спользованием кредита быть признан обязанностью банка. Правоприменительной практике известен следующий случай. На основании постановления Правительства РФ банк заключает три договора с территор иальным управлением Центробанка, в которых указаны конкретные заемщик и по льготным кредитам и суммы кредитования. Во исполнение их банк, в свою очередь, заключает кредитные договоры с заемщиками и выдает им льготные целевые кредиты на закупку и закладку картофеля, в связи с чем получает в озмещение средств за счет бюджета. Позже в ходе проверки целевого исполь зования льготных кредитов Управление федерального казначейства выявл яет, что льготные кредиты выданы с нарушением одного из постановлений Пр авительства, поскольку заемщики не имели контрактов на обязательную по ставку картофеля в государственные ресурсы, и выносит предписание о взы скании с истца суммы возмещения и штрафа. При рассмотрении этого спора суд признал, что, осуществляя льготное кред итование на основании кредитных договоров с территориальным управлени ем Центробанка, кредитор фактически выполнял указание Центробанка. При няв на себя обязательства о льготном кредитовании, он не вправе был в одн остороннем порядке отказаться от исполнения этих обязательств и не выд ать льготные кредиты. При таких условиях банк не может нести ответственн ость за нецелевое использование бюджетных средств. 2.2. Форма, содержание и ответс твенность. Кредитный договор, под страх ом его абсолютной недействительности (ничтожности), должен быть заключё н в письменной форме (ст. 820 ГК). Обычно кредитн ые организации используют разработанные ими проформы таких договоров, внести изменения в которые весьма непросто. Иногда такие формуляры или с тандартные бланки договора приобретают для заёмщика характер договора присоединения. В этом случае должны применяться правила ст. 428 ГК. Кроме то го, при открытии так называемой кредитной линии, создающей обязанность б анка предоставить заёмщику суммы кредита частями в рамках оговоренног о лимита, оформляются срочные обязательства, которые фиксируют долговы е границы по отдельной порции займа. Чаще всего кредитный договор заключают путём составления одного докум ента, подписанного сторонами. Федеральным законом, иными правовыми акта ми либо соглашением сторон могут устанавливаться дополнительные требо вания к форме кредитного договора. Если иное не оговорено законом, согла шением сторон, иными правовыми актами, письменная форма считается соблю дённой при условии, что он был заключён путём обмена документами (ст. 160, 434 ГК ). Содержание кредитного договора в целом сов падает с содержанием договора займа. В кредитном договоре определяются: - объекты кредитования; - срок и размер кредита; - порядок выдачи и погашения кредита; - процентная ставка и условия её регуляции; - обязательства заёмщика по предоставлени ю обеспечения; - право проверки обеспеченности и целевог о использования кредита, предоставляемое кредитору заёмщиком; - процедура реализации обеспечения (напри мер, залог); - перечень документации и сроки предостав ления её заёмщиком кредитору; - взаимные обязательства и ответственност ь сторон; - санкции; - иные условия. Как правило, параллельно офо рмляется срочное обязательство, и если требуется, составляется график п латежей. Датой начала действия договора является дата получения денег з аёмщиком. Срок возврата кредита чаще всего устанавливается в договоре л ибо в срочном обязательстве. Факт погашения кредита – дата списания ден ег со счёта заёмщика или если стороны не оговорили точно, что исполнение м обязательства заёмщиком возвратить сумму, полученную по кредитному д оговору, считается дата зачисления денег на счёт кредитора. В.Н. Белов. Финансовые до говоры. «Финансы и статистика», М., 1997. Особенностью кредитного договора является возможность одностороннег о расторжения договора кредитором или заёмщиком. Право кредитора на его одностороннее расторжение вытекает из оговорки о неизменности обстоят ельств, послуживших основанием для заключения договора (так называемая clausula rebus sic stantibus ). В частности, кредитор вправе отказаться от предоставления за ёмщику кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очеви дно свидетельствующих о том, что предоставленная заёмщику сумма не буде т возвращена в срок (п. 1 ст. 821 ГК). К числу таких обстоятельств в первую очере дь относятся экономические и правовые факторы, подрывающие веру в креди тоспособность заёмщика (несостоятельность должника, привлечение его к ответственности и т.п.). В свою очередь, заёмщик вправе отказаться от получения всего или части к редита без какой – либо аргументации, просто в связи с отпадением надоб ности. Об этом он должен уведомить кредитора до установленного срока пре доставления кредита, если иное не установлено законодательством или до говором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за отказ о т получения кредита заёмщиком или возможность отказа может быть вообще исключена. Срок является существенным условием креди тного договора. Последний не заключается на условиях «до востребования », как обычный заём, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора. Срок возврата кредита определяется сторонами самостоятельно. Обычно о н определяется календарной датой или истечением определенного периода времени. При этом вопрос о том, является ли условие о нем существенным усл овием в силу указания закона, остается дискуссионным. Как известно, ст. 30 Ф едерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности " предписывает указывать в договоре среди прочих его условий сроки выпо лнения банковских услуг. Тем не менее в силу приоритета ГК РФ перед полож ениями иных законов, регулирующими гражданские правоотношения, услови е о сроке возврата не является существенным. Оно определимо, и если срок в озврата кредитным договором не установлен, то, как и в договоре займа, он м ожет быть определен на основании положений ГК РФ. В любом случае срок возврата кредита может определяться кредитором про извольно только в тех исключительных случаях, которые устанавливаются соглашением сторон. Речь может идти, в частности, о предоставлении креди та "до востребования". В банковской практике такой кредит больше известе н под названием онкольной ссуды. Для кредитора в кредитном договоре было бы неразумно ожидать, что заемщи к в любой момент располагает суммой, достаточной для погашения долга. Бо лее того, при определенных обстоятельствах такие действия могут свидет ельствовать о недобросовестности со стороны банка. В этом отношении интерес представляет иллюстрация к ст. 1.7 Принципов межд ународных коммерческих договоров УНИДРУА, согласно которой стороны до лжны действовать в соответствии с принятыми в практике международной т орговли добросовестностью и честной деловой практикой. Поэтому российское законодательство исходит из того, что в случаях, когд а срок возврата договором не установлен или определен моментом востреб ования, сумма кредита должна быть возвращена в течение 30 дней со дня предъ явления кредитором требования об этом (п. 1 ст. 810 ГК РФ). При этом банк свободе н в своем праве потребовать возврата как всей суммы кредита сразу, так и е го части. Одновременно он не вправе отказать заемщику, если тот потерял и нтерес к кредиту и предлагает исполнение в размере всей суммы долга. Сумма кредита как разновидности займа, предоставленного под проценты, м ожет быть досрочно возвращена с согласия кредитора (п. 2 ст. 810 ГК РФ). По общему правилу банк не обязан давать такого согласия. Ведь в отличие о т договора беспроцентного займа, где займодавец не имеет интереса в пере даче займа, в кредитном договоре складывается иная ситуация. Предоставл яя кредит, банк рассчитывает на получение заранее определенной прибыли в виде процентов. Он заинтересован в том, чтобы кредит был возвращен свое временно, т.е. не только не позже, но и не раньше срока возврата, предусмотр енного договором. Размер процентов, выплачиваемых банку, определяется с учетом двух обсто ятельств: основания для досрочного возврата кредита и акцессорного хар актера процентного обязательства. Если причиной досрочного возврата кредита послужило нарушение договор а заемщиком, проценты по требованию кредитора могут быть взысканы до дня , когда сумма кредита должна быть возвращена по условиям договора. В этом случае проценты в части, причитающейся кредитору за период между фактич еским и первоначально оговоренным сроками возврата, обременяют неиспр авного заемщика в качестве санкции за допущенное нарушение. Если же досрочный возврат кредита осуществляется по инициативе заемщи ка и не связан с нарушением им своих обязательств по договору, исходить с ледует из того, что обязательство по выплате процентов имеет акцессорны й характер по отношению к обязательству по возврату кредита. С прекращен ием обязательства по возврату основной суммы долга у кредитора более не т правовых оснований продолжать требовать от заемщика уплаты проценто в. Поэтому, если кредитор дает свое согласие на досрочный возврат кредит а, в таком волеизъявлении одновременно следует видеть его согласие на по лучение процентов, начисленных на день возврата. Иначе имело бы место не основательное обогащение кредитора. В зависимости от продолжительности срока договора и его цели кредиты пр инято делить на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (более года ). Ответственность по кредитному договору мо жет быть возложена и на заёмщика, и на кредитора. Заёмщик отвечает по прав илам ст. 811 ГК, если иное не установлено законодательством или кредитным д оговором. Его ответственность состоит в дополнительном денежном обрем енении, связанном с уплатой повышенных процентов по просроченному кред иту. Размер процентов определяется в соответствии со ст. 395 ГК и обычно уве личивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами б анка. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмот рена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (ут рату) ценности обеспечения кредита. Банки как кредиторы наиболее часто п ринимают разнообразные меры по обеспечению исполнения обязательств за емщиков. Наиболее распространенным способом обеспечения является зало г. Обращение взыскания на заложенное имущество является правом, а не обяза нностью банка. Однако в одном случае кассационная инстанция обратила внимание суда на следующие обстоятельства. Сбербанк России обратился с иском о взыскани и задолженности к Управлению федеральной почтовой связи по Ростовской области. В своем постановлении кассационная инстанция указала, что отве тчик - государственное учреждение - ограничен в выборе источников финанс ирования и материалами дела доказано, что он не имел возможности погасит ь кредит, в связи с чем обращался к кредитору с просьбой принять меры к обр ащению взыскания на имущество. Поэтому суду надлежит выяснить, не являет ся ли неиспользование такой возможности злоупотреблением правом со ст ороны кредитора. Другим способом обеспечения обязательства заемщика является поручите льство. В другом случае кассационная инстанция высказалась по поводу до говора поручительства, которым обеспечивалось обязательство по кредит у, выданному в валюте. Поддержав вывод апелляционной инстанции о недейст вительности поручительства на основании статьи 183 ГК РФ (ввиду отсутстви я у лица, подписавшего его, права действовать от имени поручителя), кассац ионная инстанция также указала, что организация - поручитель, кроме того, не имела валютного счета, следовательно, не имела права приобретать и пе речислять денежные средства в иностранной валюте, то есть не имела реаль ной возможности исполнить обязательство по возврату кредита в иностра нной валюте. В связи с этим договор поручительства в силу статьи 170 ГК РФ яв ляется недействительной (мнимой) сделкой, поскольку был заключен лишь дл я вида, без намерения создать правовые последствия. В рамках другого дела решением суда по иску банка были расторгнуты креди тные договоры и на заемщика была возложена обязанность передать компле кс зданий и сооружений и оборудование, являвшиеся предметом залога в обе спечение исполнения обязательств заемщика. В апелляционной инстанции решение не обжаловалось. Кассационная инстанция отменила решение и нап равила дело на новое рассмотрение, указав в постановлении следующее. Предметом иска первоначально были денежные суммы - задолженность по кре диту, проценты и неустойка. В процессе рассмотрения спора предмет иска б ыл изменен - банк просил обязать должника передать ему недвижимое имущес тво, заложенное в обеспечение обязательств заемщика по кредитному дого вору, однако договор о залоге признан недействительной (ничтожной) сделк ой решением суда по другому делу, оставленным без изменения апелляционн ой инстанцией. При расторжении кредитного договора на основании статьи 453 ГК РФ кредито р вправе требовать от должника возврата суммы кредита, процентов за поль зование кредитом и применения к нему мер ответственности, установленны х законодательством или договором. По кредитному договору отношения ст орон носят денежный характер, и у кредитора отсутствует право требовать от заемщика передачи какого-либо имущества. Нарушение права кредитора на возврат кредита и уплату процентов являет ся единственным и достаточным условием ответственности. Невозможность исполнения данных обязанностей заемщика как денежных обязательств в с мысле ст. 416 ГК РФ не предусмотрена. Отсутствие у должника необходимых денежных средств прямо отнесено к об стоятельствам, которые не могут быть признаны непреодолимой силой и, сле довательно, основанием для освобождения его от ответственности за нару шение обязательства по п. 3 ст. 401 ГК РФ. Формами ответственности заемщика перед кредитором в случае нарушения обязательств по возврату кредита и выплате процентов являются возмеще ние убытков, взыскание договорной неустойки и взимание процентов годов ых, включая повышенные проценты за пользование заемными средствами. По умолчанию в договоре о штрафном характере неустойки, позволяющем взы скивать и неустойку, и повышенные проценты, действует принцип недопусти мости применения двух мер ответственности за одно нарушение. Кредитор м ожет предъявить требование о применении только одной из этих мер, не док азывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежног о обязательства. При отсутствии в договоре соответствующих условий применяется п. 1 ст. 811 Г К РФ. В этом случае при нарушении заемщиком его обязанности по возврату к редита подлежат уплате проценты от его суммы в размере, предусмотренном в п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда он должен был быть возвращен, до дня его фактиче ского возврата кредитору независимо от уплаты процентов, предусмотрен ных договором. К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей м ожет быть привлечён и кредитор. В частности, в договоре может быть предус мотрена его ответственность за немотивированный (неуважительный) отка з от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или с на рушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполн ением или ненадлежащим исполнением договора, если такая форма ответств енности не исключена последним. 3. Товарный и коммерческий кредит. Товарный кредит. От денежного кредита следует от личать товарный кредит, который регламентируется ГК РФ. В хозяйственной деятельности возникает потребность во временном заимс твовании сырья, материалов, семян и других товаров массового производст ва под условием их возврата в сроки, установленные договором. В настоящее время широкое распространение получили операции по приобр етению имущества на условиях товарного кредита. Его суть в том, что вмест о денег покупатель (заемщик) получает вещи (товар). Кредитором по такому до говору может выступать любое юридическое или физическое лицо, а не тольк о банк или кредитная организация, имеющие соответствующую лицензию. Договор товарного кредита сочетает в себе признаки договора купли - прод ажи и кредитного договора, поэтому к существенным условиям последнего (п редоставление кредита заемщику на оговоренных условиях и его обязанно сть возвратить полученный кредит и уплатить проценты) добавляются усло вия о количестве, наименование товара и т.д. По условиям этого договора ка ждая из сторон выполняет двойную роль: продавец товара является одновре менно кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое знач ение для его сторон. Во-первых, право собственности на товар переходит от продавца к покупате лю по правилам договора купли - продажи. И это происходит в момент фактиче ской передачи товара покупателю или перевозчику (если договором не огов орено иное). Во-вторых, за предоставление отсрочки или рассрочки оплаты товара покуп атель - заемщик уплачивает продавцу - кредитору оговоренные в соглашении проценты. Поскольку оплата процентов является платой за отдельную услу гу продавца - кредитора, то они не включаются в стоимость реализуемых тов аров. Для него полученные проценты считаются доходом от внереализацион ных операций (п. 2.7 Инструкции МНС России "О порядке исчисления и уплаты в бю джет налога на прибыль предприятий и организаций" от 15 июня 2000 г. N 62). У покупа теля - заемщика оплаченные проценты относятся на себестоимость (п. 2 "с" Пол ожения о составе затрат). В-третьих, покупателю предоставляется отсрочка или рассрочка оплаты то вара, что позволяет ему при отсутствии или нехватке денежных средств опл ачивать стоимость приобретенного товара частями, в т.ч. и за счет денежны х средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара. В-четвертых, к отношениям по кредитному договору применяются правила, пр едусмотренные для отношений по договору займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ). Следовательно, продавец - кредитор в случае нарушения сроков и порядка о платы товаров в рассрочку вправе потребовать от покупателя - заемщика во зврата неоплаченных товаров и процентов за предоставленную рассрочку, что соответствует п. 2 ст. 811 ГК РФ. Такой возврат товара происходит безвозмездно и не повлечет обязанност и у сторон по исчислению и уплате соответствующих налогов. Это подтвержд ается и положением ст. 39 НК РФ, где реализацией товаров признается передач а на возмездной основе права собственности на товары одним лицом другом у лицу. Особенность данного договора позволяет покупателю при возникно вении затруднений по дальнейшей реализации товара избежать убытков, св язанных с необходимостью оплаты некачественного товара, а продавцу - вер нуть товар. Исходя из нормы п. 4 ст. 488 ГК РФ договор товарного кредита является возмездн ым. По договорам, предоставляющим отсрочку платежа, начисляются процент ы заемщику в качестве платы за предоставленный кредит. Сумма процентов п о таким договорам и порядок их оплаты определяются договором (п. 1 ст. 809 ГК Р Ф). Если сумма процентов не установлена, их размер определяется ставкой р ефинансирования ЦБ РФ на день уплаты суммы долга или его части. Проценты начисляются начиная со дня передачи товара покупателю. Поскольку товарный кредит не предоставляет в пользование денежные сре дства, то проценты по нему не относятся к операционным расходам (п. 11 Полож ения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" 10/99). Как уже упоминалось выше, при невыполнении покупателем (заемщиком) обяза тельств по обеспечению возврата суммы кредита, продавец (заимодавец) впр аве потребовать возврата неоплаченных товаров вместе с причитающимися процентами. Причем проценты в установленном договором размере могут бы ть взысканы по требованию продавца до дня, когда оплата должна быть сове ршена (п. 16 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14). Но плату за товарный кредит в виде процентов нельзя считать штрафной сан кцией. Такая мера предусмотрена ст. 395 ГК РФ. При невозврате суммы займа в ср ок на нее уплачиваются проценты в порядке и размере, предусмотренных п. 1 с т. 395 ГК РФ, со дня ее возврата независимо от уплаты процентов. Покупателю (з аемщику) необходимо учесть, что отсутствие у него денежных средств, необ ходимых для уплаты долга по договору, не является основанием для его осв обождения от уплаты процентов по ст. 395 ГК РФ (п. 5 Постановления N 13/14). Таким образом, если покупатель допускает просрочку оплаты переданного товара, то с него по истечении ср ока оплаты взыскиваются как проценты за пользование товарным кредитом, так и проценты в виде штрафной санкции за просрочку платежа. Причем таки е санкции включаются в состав нереализационных расходов и уменьшают на логооблагаемую прибыль (п. 15 Положения о составе затрат; п. 12 ПБУ 10/99). Коммерческий кредит. В наиболее обобщенном виде коммерческий кредит предс тавляет собой кредитование одного предприятия другим и противопостав ляется банковскому кредиту, осуществляемому исключительно банками л ибо другими кредитными учреждениями. Договором, исполнение которого связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматрива ться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительн ой оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммер ческий кредит), если иное не установлено законом (п. 1 ст. 823 ГК РФ). Как видно из правовой конструкции коммерческого кредита, его юридичес кое значение предопределяется возможностью авансирования, предварит ельной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Зам етим, что возможность авансирования и предоплаты предусмотрена и в дру гих видах договоров, таких как подряд (ст. 711 ГК РФ), бытовой подряд (ст. 735 ГК Р Ф), строительный подряд (ст. 746 ГК РФ), подряд на выполнение научно - исследов ательских работ, опытно - конструкторских и технологических работ (ст. 781 ГК РФ), а также в ряде других обязательств. Законодатель прямо указывает на то, что к коммерческому кредиту прим еняются правила главы 42, если иное не предусмотрено правилами о дого воре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не против оречит существу такого обязательства (п. 2 ст. 823). Следовательно, из данно й нормы права вытекает правило о том, что предоставление коммерческог о кредита, не связанного с исполнением обязательств, не допускается. Эт о же предусматривают и другие положения ГК РФ. Данный вопрос является особенно острым, при разрешении споров между п редпринимательскими структурами и органами ГНИ. И вот почему. В силу гл. 45 ГК РФ, в частности п. 2 ст. 846 и ст. 850, все операции по выдаче кредита осущес твляются банками или кредитными организациями на основании специальн ого разрешения, именуемого лицензией. Однако на практике предпринима тельские структуры зачастую ссужают друг другу денежные средства, ву алируя эти операции как угодно - безвозмездное оказание услуг, временн ое оказание финансовой помощи, заем на условиях возврата и т.д. Тем не м енее цель всех этих договоров одна: дать кредит (или заем) с определенной выгодой для кредитора (реже без выгоды). В этом случае налоговые органы считают, что предоставление кредитов п од проценты (в том числе в виде займа) юридическим лицом, не имеющим соо тветствующей лицензии и выступающим также в роли коммерческой организ ации, не допускается. Такая деятельность должна признаваться не соотве тствующей законодательству. Эта же идея заложена в рекомендациях Высшего Арбитражного Суда РФ. Одн ако в этом же письме Высшего Арбитражного Суда РФ дана оговорка, что за коном не запрещена передача заемщику организацией, не имеющей лицензи и на право занятия кредитными операциями, собственных временно свобо дных средств на условиях уплаты определенных процентов, если такая деятельность не носит систематического характера. Чтобы избежать каких-либо нареканий со стороны фискальных органов, в том же разделе договора "Особые (дополнительные) условия" можно записат ь примерно следующее: " Участник N 1 оказывает финансо вую помощь Участнику N 2 одноразово, как исключение. За оказанную финансо вую помощь Участнику N 2 последний взаимообразно оказывает Участнику N 1 такие-то услуги. Учитывая, что стороны предоставляют друг другу взаимн ые услуги, взимание процентов по предоставлению финансовой помощи иск лючается ". Образно говоря, надо закамуфлировать меркантильную процентную основу договора по кредиту как бы бартерным покрытием услуг. В тексте договор а следует также избегать слов "кредит", "заем", "проценты на условиях" и т.д., е сли сделка действительно совершена с целью взаимопомощи. ЗАКЛЮЧЕНИЕ . Таким образом, займу и кредиту п освящена глава 42 (ст. 807 – 823). Целых 16 статей, 36 пунктов. Понятия "заём" и "кредит" очень близки друг к другу. Кредитом можно назвать процентный заем, при котором займодавцем является банк, а объе ктом займа - деньги. Краткий анализ договора займа позволяет сделать следующие выводы: - договор займа может быть возмездным и безвозмездным при определен ных, указанных выше обстоятельствах; - договор займа между гражданами на сумму свыше 10 МРОТ должен быть возм ездным, если в нем прямо не указано иное; - заем - односторонний договор, и права заемщика крайне минимизирова ны; - договор займа лучше всего заключать только в письменной форме. Указанные положения во всех случаях надлежит фиксировать в тексте за ключаемого договора, а часть из них - в разделе "Особые условия". Законодатель четко определяет, что договор займа является реаль ным и односторонним договором, а кредитный договор строится на консенс уальной и двусторонне обязывающей модели, имея безусловно возмездный характер. Если круг потенциальных заемщиков и займодавцев законом специально н е ограничен, то ст. 819 ГК определенно указывает, что кредитором по кредитн ому договору может быть только банк или иная кредитная организация. Бан к как посредник на финансовом рынке, выдав кредит, подвергается кредит ному и процентному риску, а также риску ликвидности. Появление этих р исков вызвано объективными обстоятельствами, положением банка как а утсайдера по отношению к заемщику. В числе этих обстоятельств неявные ( в том числе недобросовестные) действия заемщиков, или скрытая информац ия, или то и другое вместе. Перечисленные выше риски являются рисками с амого банка, однако после определенного предела они становятся уже рис ками его клиентов (собственников депозитов, как срочных, так и до востре бования). Именно специфика банка как продавца чужих денег и требует повы шенной защиты интересов банка и его клиентов. В условиях отсутствия системы страхования депозитов предложение о по лной отмене исполнительной надписи нотариуса на кредитном договоре представляется несколько преждевременным. Как правило, банками выдаются целевые кредиты, и назначение кредита ук азывается в кредитном договоре. Очень важно, чтобы назначение было пр авильно сформулировано, так как нецелевое использование дает право б анку произвести досрочное списание кредитных средств, наложить штра ф на заемщика. В УК РФ предусмотрено наказание за нецелевое использов ание кредита. Срок, в течение которого кре дитные средства должны быть перечислены заемщику, должен быть сформ улирован четко и однозначно, как и санкции за его нарушение. Кредитным договором может быть предусмотрена какая-либо форма о беспечения обязательств заемщика, например, залог; обычно в таких случа ях делается оговорка о том, что кредитный договор вступает в силу лишь с вступлением в силу договора залога. В том случае если в вашем кредитном договоре будет существовать подобная оговорка, важно, чтобы срок предо ставления кредита указывался в количестве дней с момента вступления к редитного договора в силу, а не с момента подписания, т.к. залог может офо рмляться достаточно долго, что приведет к истечению срока предостав ления кредита, предусмотренного договором, и даст возможность креди тору оспаривать срок. Предметом займа выступают наличные деньги или другие вещи, опреде ленные родовыми признаками, кредитного договора - денежные средства (в наличной и безналичной форме). При всей схожести с кредитным договором договор займа имеет ряд особ енностей, в силу которых он может быть невыгоден для заемщика. Договор займа приобретает юридическую силу и считается заключенным с момента передачи денег (товаров) заемщику. Следовательно, даже если в договоре займа будет ссылка на сроки и объемы предоставления заемных с редств, заимодавец не может быть принужден к выдаче займа и к нему не мо гут быть применены санкции за его непредоставление. Таким образом, заим одавец может не предоставить заемщику средств, что может привести не то лько к неполучению дохода последним, но и нанести ему убытки. Соотве тственно, у заемщика существует обязательство принять предоставлен ный займ, а через определенный период времени возвратить его с уплато й процентов, так как договор займа является возмездным (кроме некоторых договоров займа, заключаемых между гражданами). В том случае, если одна сторона - кредитор (заимодавец) передает другой стороне - заемщику на условиях возвратности какие-либо товары, сырье и т.п., взаимоотношения сторон регулируются договором займа или това рного кредита. Договор товарного займа или кредита сходен по содержа нию прав и обязанностей сторон соответственно с договором займа и ден ежного кредита. Тем не менее существует ряд признаков, отличающих кре дитный договор от договора товарного кредита. В отличие от обычного за йма или кредита в договоре товарного займа или кредита объектом правоо тношения являются вещи, предметы иные, чем денежные средства, а кредитор ом может выступать любой хозяйствующий субъект, а не только кредитно е учреждение как в обычном кредитном договоре, при этом абсолютно иден тичными являются момент возникновения обязательства у кредитора ( заимодавца), необходимость соблюдения письменной формы кредитного до говора и т.п. Существует еще одна форма кредитования - коммерческий. К коммерчес ким кредитам относятся: аванс, предварительная оплата, рассрочка, отс рочка платежа за предоставленные товары, работы, услуги. Таким образ ом, можно утверждать, что коммерческим кредитом является не самостояте льное заемное обязательство, а обязательство, возникшее из договоров на продажу товаров, предоставление услуг, выполнение работ и т.п., то есть к оммерческий кредит - это особый порядок оплаты. К коммерческому кред иту применяются правила, содержащиеся в гл. 42 ГК РФ, если иное не предусмо трено нормами, регулирующими договоры, из которых возникает обязательс тво оплаты (ст. 823 ГК РФ, п. 2). Хотя отношения по договорам займа носят выраженный гражданско - правовой характер, новый Уголовны й кодекс РФ также регулирует некоторые аспекты, вытекающие из этих отно шений. Ст. 176 УК РФ предусматривает следующую ответственность за незаконное по лучение кредита. Незаконным получением кредита считается получение к редита путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о ф инансовом и хозяйственном состоянии организации или индивидуальн ого предпринимателя. Ст. 177 УК РФ предусматривает ответственность за злостное уклонение от по гашения кредиторской задолженности в крупном размере. Крупным разме ром признается задолженность гражданина в размере свыше пятисот миним альных размеров оплаты труда, а организации - свыше двух с половиной тыс яч. СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ: 1. Гражданский кодекс (часть 2) РФ от 26.01.96, № 14 – ФЗ, принят Гос. Дум ой 22.12.95. 2. Гражданский кодекс РСФСР утверждённый ВС РСФСР 11.06.64. 3. Уголовный кодекс РФ от 13.06.96, № 63 – ФЗ, принят Гос. Думой 24.05.96. 4. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.00, № 117 – ФЗ, принят Гос. Думой 19.07.00. 5. ФЗ «О банках и банковской деятельно сти» от 02.12.90, № 395 – 1. 6. ФЗ «О бухгалтерском учёте» от 21.11.1996, N 129-ФЗ. 7. ФЗ «О государственном внутреннем долге РФ» от 13.11.92. 8. Постановление Правительства «О лицензировании отдельных видов деяте льности» от 11.04.2000, N 326 9. Постановление Пленума ВС РФ и ВАС от 1.07.96, № 6/8. 10. Постановление Пленума ВАС РФ от 07.10.97, № 4430/97. 11. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.11.99, № 7462/98. 12. Постановление Пленума ВС и ВАС от 08.10.98, № 13/14. 13. Инструкция МНС РФ «О порядке исчисления уплаты в бюджет налога на прибы ль предприятий и организаций» от 15.06.00, № 62. 14. Инструкции ЦБ РФ от 23.07.98 N 75-И "О п орядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру рег истрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельно сти". 15. Принципы Международных Коммерческих договоров (Принципы УНИДУ А), 1994. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 1. Постатейный комментарий к ГК РФ части 2. А.Н. Гуев, Инфра, М., 2000. 2. ГК РФ. Ч. 2. Текст, комментарии, алфавитно – предметный указатель. М., 1996. 3. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М.: Стат ут, 1997. 4. В.Н. Белов. Финансовые договоры. «Финансы и статистика», М., 1997. 5. Гражданское право. Учебник. Под ред. С.П. Гришаева, Юрист, М., 1999. 6. Гражданское право. Учебник. Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. Т.2. «Пр оспект», М., 1999. 7. Российское гражданское право. Учебник. Под ред. З.Г. Крыловой и Э.П. Гаврил ова. М., «Юр.ИнфоР» 1999. 8. Словарь Гражданского права. Под общей ред. В.В. Залесского, М., 1998. 9. «Хозяйственное право», № 2, 1998 «А. Дубинчин. Некоторые аспекты правового регулирования заёмно – креди тных отношений в современных условиях». 10. «Хозяйство и право», №9, 1996 «К. Трофимов. Кредитные правоотношения коммерч еского банка». 11. «Бизнес – адвокат», № 20, 1999 «А. Гурский. Кредит обеспечен – значит, открыт? »