Потребительские кооперативы

Пла н ВВЕДЕНИЕ I. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИЕЙ II. ЦЕЛИ И ФУНКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ III. ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ ФАКТОР В УПРАВЛЕНИИ · Трудовой потенци ал управления · Кадры управления и современные требования, предъявляемые к ним IV . КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬ СКИЕ КООПЕРАТИВЫ ВВЕДЕНИЕ Первое рабочее по требительское общество было организовано в Англии в 1844 году рочдельским и ткачами («рочдельские пионеры»). Широкое развитие потребительская коо перация получила в форме рабочей, крестьянской, общегражданской (объеди няющей рабочих, кустарей, ремесленников, служащих) кооперации. Значитель ный рост потребительских кооперативов в капиталистических государств ах наблюдался с 90-х гг. XIX в. до первой мировой войны 1914 - 1918. Годы пе рвой мировой войны повсеместно ознаменовались усиленным ростом потреб ительской кооперации. Это объяснялось, с одной стороны, стремлением труд ящихся оградить себя путем организации кооперативов от безудержной сп екуляции капиталистов и, с другой стороны, попыткой буржуазных государс тв использовать потребительскую кооперацию в ряде воюющих стран для ор ганизации нормированного снабжения населения. По окончании первой мировой войны развитие потребительской коопераци и замедлилось из-за развития монополий в розничной торговле и неспособн ости потребительской кооперации конкурировать с капиталистическими м онополиями. В странах, где к власти пришел фашизм (Германия, Италия), рабоч ие кооперативные потребительские объединения были ликвидированы. Во в ремя второй мировой войны 1939 - 1945 в ряде стран Европы (Англия, Швеция, Швейцар ия), в Австралии, в странах Латинской Америки произошло увеличение доли п отребительской кооперации в товарообороте. Некоторый сдвиг в развитии потребительской кооперации произошел в период войны и в США. Однако посл е окончания войны ввиду сокращения платежеспособного спроса трудящихс я масс и усиления гнета крупнейших монополий, потребительские кооперат ивы в США стали резко свертывать свои обороты. В дореволюционной России развитие потребительских кооперативов проис ходило медленно, что объяснялось прежде всего гнетом самодержавия и пер ежитками крепостничества. На первое января 1917 года потребительские кооперативы в России объединял и 6,8 млн. пайщиков и состояли из 23 тыс. мелких обществ. По своему социальному составу потребительские кооперативы России были мелкобуржуазными, рабочие кооперативов составляли менее 10 % общего числ а кооперативных организаций. До 1935 года потребительские общества функционировали в городе и селе. Рост запросов колхозных масс обусловил сосредоточение деятельности потреб ительских кооперативов на организации сельской торговли и заготовок. Удельный вес потребительских кооперативов в общем обороте по СССР в 1953 го ду составлял 25,9%. Они являлись основным проводником товаров на село и важнейшим звеном в организации товарооборота между городом и деревней. Советская потребительская кооперация к началу 1954 года насчитывала 23240 пот ребительских обществ и объединяла около 33 млн. членов-пайщиков. Торговая сеть состояла из 236 тыс. розничных торговых предприятий, свыше 30 тыс. предприятий общественного питания. Потребительская кооперация им ела свыше 11 тыс. производственных предприятий, вырабатывавших разнообр азные товары широкого потребления. Основными задачами потребительской коопераци и в Российской Федерации являются : · создание и раз витие организаций торговли для обеспечения ч ленов потребительс ких обществ товарами ; · закупка у граж дан и юридических лиц сельскохозяйственных п родукции и сырья , изделий и продукции личн ых подсобных хозяйств и промыслов , дикорастущ их плодов , ягод и грибов , лекарственно - те хнического сырья с последующей и х пере работкой и реализацией ; · производство пищевы х продуктов и непродовольственных товаров с последующей их реализацией через организации розничной торговли ; · оказание членам потребительских обществ производственных и бы товых услуг ; · пропаганда кооперативных идей , основанных на международных принципах кооперации , доведение их до к аждого пайщика всех потребительских обществ , в том числе через средства массовой инф ормации. I. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИЕЙ Кооперативно е хозяйство развивается в различных сферах: в городе и на селе, в сельском хозяйстве, в промышленности, в торговле, в сфере обслуживания. По мере рос та материального благосостояния населения круг его потребностей и инт ересов расширяется и быстро меняется. Государство в настоящее время не в состоянии полностью взять на себя функции их удовлетворения. Часть этих функций взяли кооперативные организации, которые более гибко приспосо бились к изменениям конъюнктуры рынка, вовлекли в оборот местные ресурс ы. Во многих сферах функционируют относительно небольшие предприятия, ра ссчитанные на ограниченный круг потребителей: жителей села, поселка, мик рорайона. В таких случаях кооперация освобождает государство от ряда ме лких хозяйственных забот и функций. Труд на кооперативных предприятиях не только социально однотипен с тру дом на государственных предприятиях, но в настоящее время имеет ряд преи муществ: · возможность рабо тать неполный рабочий день; · иметь дополнител ьный заработок без оформления специального разрешения на совместитель ство; · являясь сохозяин ом предприятия, работник не может быть уволен в административном порядк е по сокращению штатов; · доходы непосредс твенно зависят от экономических результатов. Вопрос о численности работников кооператива решается его общим собран ием. В силу своего демократического характера кооперация служит для её ч ленов школой самоуправления на основе хозрасчета, самофинансирования и самоокупаемости, являющихся единственной формой существования. Потребительский кооператив – одна из важнейших форм кооперативного д вижения, посредством которой устанавливаются связь и соответствие меж ду производством и потреблением. По сравнению с другими видами кооперац ии (промысловой, сельскохозяйственной) он имеет ряд особенностей. Во-пер вых, в отличие от производственных видов, которые объединяют собственни ков или пользователей средств производства с целью производства проду кции (услуг) и получения доходов, потребительский кооператив объединяет потребителей с целью удовлетворения их материальных и культурных потр ебностей. Во-вторых, он не требует от своих членов обязательного личного трудового участия в их деятельности. В-третьих, потребительские коопера тивы включают в свой состав любого потребителя при условии признания им устава. Экономический потенциал потребительского кооператива составляет баз у развития его социального потенциала: количество отраслей, организаци й, предприятий, видов хозяйственной деятельности; её объемами; размерами кооперативной собственности, ресурсов основных фондов, оборотных сред ств; величиной получаемых доходов и прибылей. Потребительская кооперация имеет многоотраслевую структуру: торговля и питание, заготовка сельскохозяйственной продукции и дикорастущего с ырья, промышленность, подсобное хозяйство, жилищно-коммунальное хозяйс тво. Кроме того, она имеет организации здравоохранения (поликлиники, дом а отдыха и др.), организации образования, науки. Общее количество кооперативных магазинов, предприятий общественного п итания, перерабатывающих предприятий, торговых баз, предприятий жилищн о-коммунального хозяйства, медицинских учреждений и т.п. составляет боле е полумиллиона, не считая объектов малого бизнеса. Система управления кооперативным хозяйством - это комплекс подсистем, э лементов управления и их отношений, закономерно связанных в единое цело е, которое имеет свойства, отсутствующие у его частей. Она характеризуется следующими признаками: · представляет соб ой целостный комплекс взаимосвязанных элементов (элемент - первичная от носительно неделимая единица системы); · является подсист емой более сложной системы управления хозяйственным комплексом, спосо бствуя выполнению функции установления планомерной связи потребителе й с производством, учитывая конъюнктуру рынка и изыскания дополнительн ых товарных ресурсов путем производства товаров, заготовок и переработ ки сельскохозяйственного сырья; · находится в един стве с окружающей средой и, в то же время, относительно самостоятельна от нее; · имеет структуру, определяемую составом элементов, подсистем, их связей, и состоящую из ря да уровней управления; · обладает определ енными устойчивыми свойствами. Система управления включает цели, субъект, объект и их связи, принципы, фу нкции, методы, информацию, процесс, технику и технологию. Цели формируются субъектом и направлены на объект управления. Субъектом управления предприятия может быть как отдельное лицо, наделе нное правами управления, так и группа лиц (общее собрание, правление кооп ератива, совет директоров и т.п.) Применительно к потребительским кооперативам он включает совокупност ь органов самоуправления, контроля и аппарата управления: самоуправлен ие членов потребительского кооператива (собрания пайщиков), собрания уп олномоченных, ревизионные комиссии и т.п. II. ЦЕЛИ И ФУНКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ Управление ко оперативным хозяйством, как и в целом экономикой страны, носит целенапра вленный характер. Определение целей – первооснова, которой подчинено ф ункционирование систем управления, начиная от разработки задач и форми рования их структур до оценки результатов деятельности (соответствия д остигнутого поставленным целям). Деятельность потребительской кооперации подчинена повышению уровня ж изни сельского населения. Это является целевой установкой функциониро вания ее системы управления. Указанная общая (конечная) цель определяет направленность деятельности всех звеньев системы потребительской коо перации. В то же время она расчленяется на ряд подцелей по вертикали и гор изонтали. Имея в качестве главной цели удовлетворение потребностей сел ьского населения в товарах в соответствии с их запросами, каждый уровень управления, выполняя конкретные функции, обеспечивает ее достижения в г раницах своей хозяйственной деятельности. Горизонтальное расчленение обусловлено целевыми задачами отраслей хозяйственной деятельности: за готовительные предприятия формируют товарные ресурсы, промышленные – производят готовый к потреблению продукт, торговля и общественное пита ние – доводят товары и продукты до потребителей. Разделение целей в системах управления – сложная проблема. В теории управления процесс ранжировани я целей осуществляется с помощью метода, который называется «деревом це лей». На практике выбор цели действий имеет исключительно важное значен ие в деятельности руководителя или органа управления, так как правильно выбранная цель предопределяет успешное решение задач. Управление, ориентированное на достижение конкретных целей, называют п рограммно-целевым. Этот вид управления все шире применяется в потребите льской кооперации. Цели управления отражаются также в директивных доку ментах – постановлениях высших и исполнительных органов управления к ооперативными организациями. Цели предопределяют задачи органов управления, а в соответствии с после дними устанавливаются функции управления. В узком смысле функции управления – это должностные обязанности работ ников. Для подразделений и органов аппарата управления они включают в се бя виды работ, возлагаемых на них, т.е. рассматриваются шире и зависят от з адач, прав и ответственности органов управления, их подразделений, руков одителей и должностных лиц. Совокупность функций всех подразделений ап парата управления составляет его функциональную структуру. Различают общие функции управления, присущие всем организационно-экон омическим системам, в том числе и потребительской кооперации, и функции, выполняемые отдельными звеньями аппарата управления, которые условно можно назвать специфическими. Принципы управления как руководящие начала деятельности органов управ ления формируются в процессе обобщения практики хозяйствования. Однак о, этот факт, что принципы вырабатываются, не означает, что им присущ субъе ктивный характер. Их объективность определяется органической связью с законами. В науке принципы отражают главные, руководящие идеи или исходн ое положение в теории, на практике – правила хозяйствования, взаимоотно шения руководителей с работниками. Использование принципов управления экономикой должно быть подчинено д остижению целей ее развития. Руководители и работники аппарата управле ния обязаны соблюдать требования этих принципов. III. ЧЕЛОВЕЧЕСКИЙ ФАКТОР В УПРАВЛЕНИИ Трудовой потенциал управления Важнейшими об общающими социально-экономическими характеристиками человеческого ф актора выступают его трудовой и потребительный потенциал. В целом, кадры потребительской кооперации охватывают 3,5 млн. работников. И х особенность – высокий и продолжающий расти вес женщин (65%). Применитель но к отраслевой структуре потребительской кооперации эта тенденция сч итается позитивной, однако у нее есть отдельные отрицательные стороны. Н е оправдано использование женщин на погрузочно-разгрузочных работах б ез механизмов, применение их ночного труда в хлебопекарной промышленно сти. Для потребительской кооперации характерен процесс омоложения кад ров. Доля молодежи достигла одной третьей. Социально-профессиональная с труктура работающих характеризует их деление на работников преимущест венно умственного и физического труда. Первая группа включает руководи телей и специалистов, вторая – рабочих и технических исполнителей. Их с оотношение составляет 1:3. Важной характеристикой трудового потенциала является уровень образов ания, который может измеряться количеством затраченных на него лет. По данным выборочных обследований отдельных групп работников потребит ельской кооперации, по уровню образования они распределяются следующи м образом: руководители и специалисты – 13 лет, продавцы и официанты – 10 ле т, заготовители, повара – 9 лет, грузчики, рабочие в строительстве – 7 лет. По уровню образования рабочие распределяются следующим образом: непол ное среднее – 43%, среднее – 43%, среднее специальное – 13%, высшее – 1%. Квалиф ицированные и высококвалифицированные рабочие составляют около 2/3, мало квалифицированные и неквалифицированные – 1/3. Эти данные свидетельству ют о наличии резерва роста потенциала управления у рабочих. Уровень обра зования и квалификации работающих женщин выше, чем мужчин. Это связано с высоким удельным весом специалистов-женщин. По уровню механизации хозяйственной деятельности и управления потреби тельская кооперация уступает другим отраслям народного хозяйства. Уде льный вес рабочих, выполняющих работы посредством машин и механизмов вс его 20 %, что не способствует участию работников в управлении. Трудовой потенциал управления членов потребительской кооперации опре деляется количеством свободного времени, которое они могут выделить дл я целей управления. О различных аспектах структуры этого потенциала мож но судить по данным, характеризующим сельское население – основной кон тингент ее обслуживания. Количество лиц с высшим и средним образованием, приходящихся на 1000 чел., на селе меньше, чем в городе. Сельская местность пока хуже, чем городская, об еспечена учреждениями и организациями культуры, здравоохранения, быто вого обслуживания. Меньше здесь и свободного времени у населения. Это св идетельствует о неиспользованных резервах роста потенциала управлени я членов потребительской кооперации. Общий трудовой потенциал управления реализуется ч ерез включение работников и членов потребительской кооперации в управ ление, распределение их по видам этой деятельности, непосредственное и к освенное участие в ней. Руководители и специалис ты участвуют в управлении в силу своих непосредственных прямых должнос тных обязанностей. Другие работники потребительской кооперации включа ются в управление через собрания и советы трудовых коллективов, деятель ность общественных организаций. Члены потребительской кооперации прин имают участие в управлении непосредственно на участковых и общих собра ниях, посредством выборов органов управления и контроля, заслушивания и х отчетов, выработки постановлений, а также косвенно через деятельность выборных общественных органов управления и контроля. Формой реализации трудового потенциала управления считается трудовая управленческая активность. Она выражает отношения по поводу занятости работников и членов потребительских кооперативов в управлении, эффект ивного использования трудового потенциала управления в заранее опреде ленных целях. Определить, как используется трудовой потенциал управления, позволяет система показателей, характеризующих: · включенность раб отников и членов потребительской кооперации в управление (доля участву ющих в управлении, время, затрачиваемое на участие в управлении, его доля в нерабочем времени); · качественное сос тояние занятости в управлении (состав занятых по полу, возрасту, образов анию, квалификации, уровню механизации труда, вооруженности технически ми средствами, соответствию занимаемой должности, удовлетворенности т рудом); · мобильность заня тых в управлении (текучесть кадров, сменяемость руководителей, состав ра ботников по стажу работы, миграция занятых, прием и выбытие членов потре бительской кооперации); · эффективность ис пользования трудового потенциала управления (производительность и инт енсивность труда в управлении, уровень полезно используемого фонда раб очего времени). Эффективное и спользование трудового потенциала управления включает в себя: предост авление всем реальных возможностей участия в управлении; конкретное уч астие людей в управлении с учетом их способностей, половозрастных и проф ессионально квалификационных характеристик; вовлечение в управление п рофессионально подготовленных кадров; соответствие занятости определ енному критерию эффективности – экономии времени. Кадры управлени я и современные требования, предъявляемые к ним Кадры управле ния – это работники аппарата управления, выполняющие определенные упр авленческие функции. В потребительской кооперации к работникам управления относятся: · руководители все х уровней звеньев; · специалисты аппа рата управления (экономисты, товароведы, бухгалтеры, ревизоры, инженеры- технологи и др.); · технические испо лнители (секретари, машинистки, операторы и др.). Руководители всех уровней и звеньев управления потребительской кооперации совместн о со специалистами и техническими исполнителями выполняют полный объе м функций управления. Деловые качества работников управления – компет енция организаторские способности, предприимчивость, исполнительност ь, трудолюбие, настойчивость и решительность, новаторство – являются ре шающей основой достижения целей управления. Профессиональная компетентность представляет собой систему знаний и н авыков, необходимых для качественного выполнения своих функций. Осново й профессионального мастерства являются профессиональная пригодност ь работников управления к выполнению управленческих функций – совоку пность свойств, обеспечивающих соответствие возможностей работника об ъективным требованиям данной разновидности трудовой деятельности, про являющаяся в организаторских способностях. В потребительской кооперации система непрерывного народного образова ния представлена профессиональными училищами и школами, техникумами, в ысшими учебными заведениями, институтом повышения квалификации, разли чными курсами и семинарами. Осуществляется процесс интеграции различн ых форм образования, создаются учебно-научные, учебно-производственные и другие комплексы. Оплата по труду в кооперативах не имеет ничего общего с уравнительным ра спределением. Поскольку способности людей разные и реализуются с разли чной эффективностью, оплата труда не одинакова. Наряду с обязательной и очевидной для всех трудящихся связью между личным трудовым вкладом, рез ультативностью труда и получаемыми жизненными благами, предусмотрены мероприятия по стимулированию свободным временем, лучшими условиями т руда, предоставлением возможности совмещения работы и др. Совершенствование оплаты труда на современном этапе включает в себя ре шение ряда общих для всех отраслей народного хозяйства задач. Во-первых, оно происходит прежде всего за счет внутренних ресурсов предп риятия, на основе и в пределах средств, заработанных ими за счет повышени я эффективности их деятельности и рационального использования фонда о платы труда. Во-вторых, оплата труда должна складываться из двух частей – постоянной (гарантированного минимума) и переменной, зависящей от конечных результ атов. В-третьих, снимаются ограничения с роста индивидуальной оплаты труда, ко торая сейчас оценивается с точки зрения «заработано» или «не заработан о». Расширяются возможности совмещения профессий, получения дополните льного заработка в свободное от основной работы время. За гражданами, ра ботающими в кооперативе, сохраняются пенсия, стипендия по месту учебы и заработная плата по месту основной работы в полном размере. Это способст вует развитию кооперативного движения. В-четвертых, устанавливаются научно обоснованные соотношения в оплате труда различных профессионально квалификационных групп работников. Решающая роль в активизации человеческого фактора принадлежит развитию самоуправления, пре дставляющего собой диалектическое единство самостоятельности и ответ ственности в решении политических, социальных и экономических проблем. Самоуправление в экономике предусматривает повышение роли ее основног о звена, расширение прав и ответственности коллективов предприятий и ор ганизаций, их самостоятельность, самоокупаемость, самофинансирование, самоснабжение. Развитие кооперативной демократии происходит в направлении нахождения оптимального сочетани я общественного и профессионального управления, которые, взаимодейств уя, остаются относительно автономными, обособленными. Составляя единую систему управления, они выполняют различные функции: первое – преимуще ственно законодательные и контрольные, а второе – исполнительные и рас порядительные. Первенство принадлежит общественному управлению, котор ое реализуется в двух основных формах – самоуправления членов потреби тельских кооперативов и самоуправления трудовых коллективов. Ставятся задачи – не допускать подмены общественного управления профессионал ьным и обеспечивать их сближение на базе профессионализации обществен ного управления и демократизации профессионального управления. В этой связи преодолевается наметившееся отставание качественного раз вития общественного управления, его формализм. Повышается его професси ональный уровень путем организации экономической учебы и привлечения к управлению наиболее профессионально подготовленных пайщиков. Обеспечивается приоритетное развитие непосредственной демократии, т. е. прямого участия пайщиков и членов трудовых коллективов в управлении п о сравнению с представительной демократией, т. е. выборными органами упр авления. С этой целью кооперативным участкам предоставлен статус перви чных организаций потребительских обществ, происходит переход от участ ия пайщиков в управлении в форме обсуждения к управлению в форме приняти я решений. Расширяется круг вопросов, решаемых непосредственно пайщика ми. Малые кооперативы, входящие в потребительские общества, наделяются п равами коллективных членов этих обществ. В развитии представительной демократии обеспечивается постоянство и н епрерывность работы, а также расширение и обновляемость состава органо в общественного управления. Расширяется представительство в органах о бщественного управления рядовых пайщиков. IV . КРЕДИТНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЕ КООПЕРАТИВЫ 7 августа 2001 года вступил в действие федеральный закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан". П ринятие указанного закона допускает пункт 6 статьи 116 ГК. По сравнению с др угими потребительскими кооперативами указанная разновидность облада ет определенными особенностями. Особенности кредитных потребительских кооперативов обусловлены тем, ч то они призваны действовать в той сфере, в которой до последнего времени главными игроками были банки и иные кредитные учреждения. Но последние п реследовали коммерческие цели и потому не хотели, а подчас и не могли удо влетворить простые нужды граждан - занять денег до зарплаты, отдать на хр анение деньги на период отпуска и т.д. Особый статус кредитного потребительского кооперат ива нашел свое выражение в подходе к членству в нем, в правовых формах осу ществления им своей деятельности, в построении органов управления и, нак онец, в специфических ограничениях, которые накладывает на него Закон "О кредитных потребительских кооперативах граждан" (в дальнейшем - "Закон"). Членами кредитного потребительского кооператива могут б ыть только физические лица. При этом число его членов не может быть менее 15 и более 2000 человек. Такого рода ограничения неизвестны положениям ГК о п отребительских кооперативах. Столь высокий ценз обусловлен стремление м законодателя избежать создания "лжекооперативов", главная цель которы х - осуществлять банковские операции без лицензии. По своей природе кредитный потребительский кооператив представляет со бой кассу финансовой взаимопомощи, "получателями" которой являются его ч лены. Данная финансовая помощь может осуществляться двумя основными сп особами. Во-первых, путем предоставления кооперативом своим членам как п роцентных, так и беспроцентных займов. Во-вторых, путем выплаты своим чле нам процентов на суммы, добровольные переданные кооперативу его членам и с условием их возврата по истечении срока действия договора. Указанные отношения, как первые, так и вторые, основываются на договорах и весьма напоминают отношения, существующие между кредитной организац ией и ее клиентами. Применительно к банковской сфере первый из описанных договоров может быть охарактеризован как кредитный, а второй - как догов ор банковского вклада. Специальное правовое регулирование договоров к редита и банковского вклада обусловлено участием в качестве одной из ст орон специального субъекта - кредитной организации. При этом по своей эк ономической природе указанные договоры опосредуют заемные отношения. В связи с этим рассмотренные отношения, существующие между кооперативо м, не являющимся кредитной организацией, и гражданами регулируются поло жениями о договоре займа. Необходимо заметить, что кредитный потребительский кооператив по хара ктеру осуществляемых функций весьма напоминает кредитную организацию . Однако существуют два значительных отличия, которые не позволяют распр остранить на кредитные потребительские кооперативы правовой статус кр едитных организаций. Во-первых, потребительский кооператив относится к числу некоммерчески х организаций и не преследует цели извлечения прибыли. Его основная зада ча - обеспечить интересы своих членов. Кредитному потребительскому кооп еративу не нужно получать лицензию Центрального банка РФ на право осуще ствлять свою деятельность, выполнять резервные требования и т.д. При этом деятельность кооператива по вложению принадлежащих ему денеж ных средств существенно ограничена. Так, согласно ст. 19 Закона кооператив у запрещается: выдавать займы лицам, не являющимся членами кооператива; вносить имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозя йственных товариществ и обществ; эмитировать собственные ценные бумаг и; совершать операции на фондовом и финансовом рынках, за исключением хр анения средств в банках и приобретения государственных или муниципаль ных ценных бумаг. Кредитная организация, напротив, является коммерческой организацией и создается с целью извлечения прибыли за счет грамотного использования любым не запрещенным законом способом привлеченных у третьих лиц средс тв. Во-вторых, круг клиентов кооператива ограничен числом его членов. У кред итной организации, наоборот, число потенциальных клиентов никак не огра ничивается. Кредитный потребительский кооператив вправе оказывать своим членам и так называемого услуги нефинансового характера. К их числу ст. 18 Закона от носит заключение кооперативом от имени и по поручению своих членов дого воров страхования, а также оказание консультационных услуг. Имущество кредитного потребительского кооператива состоит преимущес твенно из фонда финансовой взаимопомощи, образуемого за счет паевых взн осов, вносимых в качестве вклада при образовании кооператива, и личных с бережений членов кооператива, передаваемых кооперативу по договору за йма. Закон закрепляет гарантии против использования сред ств кооператива в интересах узкой группы лиц. В частности, п. 3 ст. 6 Закона у станавливает, что размер паевого взноса члена кредитного потребительс кого кооператива не может превышать десяти процентов от общей суммы пае вых взносов. Далее, уставом кооператива в обязательном порядке должны бы ть предусмотрены ограничения в отношении размеров займов, выдаваемых ч лену кредитного потребительского кооператива граждан. Управление кооперативом осуществляется общим собранием членов кооператива, правлением и директором. Высшим органом кредитного потребительского кооператива является обще е собрание его членов. В целях обеспечения надежных гарантий их прав Зак он устанавливает "повышенные требования" к кворуму общего собрания. Согл асно ст. 22 правомочным признается собрание, в работе которого участвует н е менее 70% членов кооператива. Для принятия решений требуется простое, а в некоторых случаях - квалифицированное большинство. Правление осуществляет руководство кооперативом в пе риоды между общими собраниями. Правление и его председатель избираются на общем собрании. Исходя из смысла Закона, правление кооператива являет ся неким наблюдательным и контрольным органом и потому не может рассмат риваться в качестве исполнительного органа. В каком-то смысле, правление является аналогом совета директоров в акционерном обществе. Согласно с т. 26 Закона исполнительным органом кооператива является директор, котор ый осуществляет текущее руководство деятельностью кооператива. Помимо этого в кооперативе с числом членов более ста д олжен быть создан комитет по займам, на который Законом возложено принят ие решение о выдаче займов и порядке их возврата. В иных кредитных потреб ительских кооперативах соответствующие функции могут осуществляться правлением.