Внедрение определ инновации в организации

Введение
Задание на проектирование
1.Краткая характеристика организации
2.Комплексная характеристика нововведения
2.1.Технический аспект
2.2.Экономический аспект
3.Обоснование эффективности инновационного проекта
3.1.Чистый дисконтный доход
3.2.Срок окупаемости
3.3.Доходность и рентабельность
3.4.Внутренняя норма доходности
3.5.Точка безубыточности
4.Экспертиза инновационного проекта и разработка механизма управления рисками
4.1.Классификация рисков инновационного проекта
4.2.Экспертная оценка видов риска инновационного проекта
4.3.Анализ чувствительности проекта к уровню инфляции.
5.Организация реализации инновационного проекта.
5.1.Маркетинговый план
5.2.Разработка организационного плана
Заключение
Список литературы

Внедрение определ инновации в организации

58,4 т.$
4866 $
1459,8
г. Кубинка
3,7 тыс.
61 т.$
5082 $
1524,6
г. Звенигород
3,1 тыс.
51,08 т.$
4257,7 $
1277,3
Итого по ООО “Золушка”:
9,2 тыс.
170,5т. $
14205 $
4261,7 $
Расчеты, проведенные по результатам маркетинговых исследований, предлагается использовать при обосновании реализуемости проекта.
Говоря о стратегии ценообразования, необходимо прежде всего отметить факт жесткой зависимости расценок на услуги, предоставляемые ООО “Золушка”, от цен фабрики“Мальвина”. Ценовая игра в данном случае недопустима, и всякие попытки её ведения вызовут отрицательную реакцию у руководства ЗАО “Мальвина”.
Таким образом предусмотрено установление первоначального спроса на услуги ООО “Золушка”. Запланированные мероприятия по поддержанию спроса отсутствуют.
2.5 Состав персонала.
Для реализации рассматриваемого инновационного проекта предполагается создание нового юридического лица.
Организационно-правовой формой юридического лица решено избрать об­щество с ограниченной ответственностью, форма собственности - частная.
Фирменным наименованием создаваемого юридического лица является на­звание “Золушка”.
ООО “Золушка” предполагается зарегистрировать в Регистрационной па­лате г. Одинцово. Уставный капитал общества составляет 8.394.000 рублей. Общество имеет банковский счет в железнодорожном отделении банка “Инком”.
Численность персонала ООО “Золушка” составляет 7 человек, что позволяет отнести предприятие к категории малых.
Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представ­ленный на рисунке 2.
Рис. 2. Организационная структура ООО “Золушка”
Высшим органом управления в ООО “Золушка” является общее собрание участников - учредителей общества. Собрание решает стратегические во­просы, вопросы распределения прибыли общества, а также избирает Гене­рального директора.
Генеральный директор осуществляет общее управление обществом. Его непосредственным заместителем является менеджер-исполнитель, который за­нимается текущими производственными вопросами, контролем деятельно­сти приёмных пунктов.
3 Обоснование эффективности инновационного проекта, расчёт его финансовых показателей
3.1 Методика проведения финансовой экспертизы инновационного проекта.
Рассматриваемый проект предлагается оценить по группе расчетных параметров:
чистый дисконтированный доход;
внутренней нормы доходности;
индекс доходности;
срок окупаемости;
точка безубыточности.
В разделе 3 приведен полный расчет указанных показателей, а также выводы по результатам расчета.
3.2 Анализ затрат на проект.
В целях дальнейшего доказательства осуществимости проекта необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию в соответствии.
Для наиболее детального анализа предлагается разделить издержки на единовременные - необходимые до начала производства и текущие.
Содержание и структура единовременных затрат показана в таблице 4.
Структура единовременных затрат на реализацию инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг ЗАО “Мальвина”.
Таблица 8.
Содержание затрат
Сумма [руб]
1. Затраты на госрегистрацию ООО “Золушка”
1.1 Оплата 50 % уставного фонда
20177
1.2 Оплата регистрационного сбора в Регистрационную палату г. Одинцово
5649
1.3 Оплата госпошлины в Комитет по финансам и налоговой политике
2421
1.4 Оплата издержек по производству печати
3383
1.5 Прочие издержки
1039
Итого по п.1
32670
2. Приобретение основных производственных фондов
2.1 Приобретение автомобиля ИЖ-2715
96667
2.2 Приобретение персонального компьютера
19333
Итого по п.2
116000
Итого единовременных затрат [руб]
148670
Итого единовременных затрат [$]
5126.55
Таким образом сумма единовременных затрат на реализацию проекта составляет 5127 $.
Проект имеет следующую потребность в единовременных затратах с учетом периодов:
На начало проекта
1127 $
1-й месяц предпроизводственного периода
3333 $
2-й месяц предпроизводственного пероида
667 $
Итого:
5127 $
В более понятном виде эту таблицу можно представить следующим образом:
Таблица единовременных затрат.
Таблица 8.1
ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
ПЕРИОДЫ
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Затраты на госрегистрацию ООО “Золушка”
1.1 Оплата 50 % уставного фонда
20177
1.2 Оплата регистрационного сбора в Регистрационную палату г. Одинцово
5649
1.3 Оплата госпошлины в Комитет по финансам и налоговой политике
2421
1.4 Оплата издержек по производству печати
3383
1.5 Прочие издержки
1039
Итого по п.1
32670 (1127 $)
2. Приобретение основных производственных фондов
2.1 Приобретение автомобиля
100000
(3333 $)
2.2 Приобретение персонального компьютера
19500
(667 $)
Итого по п.2
116000 (4000 $)
Итого единовременных затрат [руб]
148670
Итого единовременных затрат [$]
5127 $
Текущие затраты имеют следующую структуру.
Структура постоянных текущих затрат на реализацию инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг ЗАО “Мальвина”.
Таблица 9.
Содержание затрат
Сумма [руб]
Оплата аренды помещений
43500
Заработная плата приёмщиков
14500
Заработная плата водителя
4833
Заработная плата генерального директора
7250
Заработная плата менеджера
6283
Затраты на содержание и эксплуатацию ОС
5800
Прочие расходы
1450
Итого текущих расходов:
83617
Таким образом, сумма постоянных текущих расходов составит 2883 $ в год.
Однако, используя прогнозное значение оборота, можно предположить, что переменные издержки составляют:
14205 $ * 0,7 = 9943,5 $.
Чистая прибыль, таким образом составит 1213,5 $.
Далее необходимо привести таблицу поступлений.
Таблица поступлений.
Таблица 10.
ПОСТУПЛЕНИЯ
ПЕРИОДЫ, СУММА, $
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Выручка
1213
1213
1213
1213
1213
1213
1213
1213
1213
1213
Итого:
12130 $
3.3 Расчет коэффициента дисконтирования проекта.
Расчет коэффициента дисконтирования проекта производится по формуле:
Дисконт = I + P + R, где
I - месячный уровень инфляции в РФ,
P - месячная процентная ставка по рублевым вкладам,
R - заложенный уровень риска проекта.
В рассматриваемом случае месячный уровень инфляции:
I = 1,3%, так как годовой уровень составляет 15%.
Месячная процентная ставка может быть рассчитана следующим образом:
P = (ставка рефинансирования ЦБ + 3 %) = 19% в год = 1,6 % в месяц.
Рассчитанный в § 6 раздела 2 уровень риска проекта составляет 5 % в год, то есть 0,4% в месяц. Таким образом
Дисконт = 1,3 + 1,6 + 0,4 = 3,3 % в месяц.
3.4 Построение диаграммы “CASH-FLOW”.
Следующим шагом в оценке инновационного проекта является построение диаграммы номинальных финансовых потоков “Cash flow”.
Такая диаграмма необходима для определения номинальной суммы затрат и поступлений с разбивкой по периодам времени. В качестве временного отрезка предлагается взять один месяц.
Денежные потоки затрат и поступлений указаны в таблице 8.
Таблица денежных потоков.
Таблица 11.
ПЕРИОД, СУММА, $
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1.ПРИТОК
-240
-240
-240
973
973
973
973
973
973
973
973
973
973
2.ОТТОК
-1127
-3333
-667
3. Cash flow
-1367
-3573
-907
973
973
973
973
973
973
973
973
973
973
По данным таблицы денежных потоков построена диаграмма “CASH FLOW”, представленная на рисунке 3.
Рис.3. Диаграмма Cash Flow
3.5 Расчет чистого дисконтированнного дохода.
Суммарный чистый дисконтированный доход необходимо рассчитать, чтобы определить прибыль, которую получит ООО “Золушка” от реализации проекта в сегодняшних деньгах.
Чистый дисконтированный доход проекта рассчитывается по формуле:
n
ЧДД =  [ Di / (1+d)i - Ki / (1+d)i ], где
i=1
ЧДД - чистый дисконтированный доход,
Di - доход,
Ki - издержки,
d - дисконт.
Расчет чистого дисконтированного дохода приведен в таблице 9.
Расчет чистого дисконтированного дохода проекта.
Таблица 12.
Период
Дисконт
Кд
Д'
К'
ЧДД
ЧТС
0,033
1
1127
-1127
-1127
1
0,033
0,97
3233,01
-3233,01
-4360,01
2
0,033
0,94
626,98
-626,98
-4986,99
3
0,033
0,91
885,43
885,43
-4101,56
4
0,033
0,88
856,24
856,24
-3245,32
5
0,033
0,85
827,05
827,05
-2418,27
6
0,033
0,82
797,86
797,86
-1620,41
7
0,033
0,8
778,4
778,4
-842,01
8
0,033
0,77
749,21
749,21
-47,8
9
0,033
0,75
729,75
729,75
731,95
10
0,033
0,72
700,56
700,56
1432,51
11
0,033
0,7
681,1
681,1
2113,61
12
0,033
0,68
661,64
661,64
2775,25

7762,24
4986,99
2775,25
В таблице используются следующие обозначения:
Д’ - дисконтированный доход,
К’ - дисконтированные издержки,
ЧДД - чистый дисконтированный доход,
ЧТС - чистая текущая стоимость (накопленный ЧДД).
Результатом расчета по таблице явилось значение ЧДД проекта, равное:
ЧДДпроекта = 2775,25$.
Здесь же рассчитан индекс доходности проекта - отношение суммы накопленных дисконтированных доходов к сумме единовременных дисконтированных затрат. Индекс доходности рассчитан по формуле:
ИД =  Д’ /  K’, где
Д’ - сумма накопленных дисконтированных доходов,
K’ - сумма дисконтированных единовременных затрат.
Таким образом, ИД = 7762,24/4986,99 = 1,556
Индекс доходности > 1, следовательно, проект эффективен.
Среднегодовая рентабельность инвестиций рассчитывается следующим образом:
СР = (ИД – 1) / число периодов * 100%
СР = (1,556 – 1)/13 * 100% = 4,28 %
Графики чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости представлены на рисунке 4.
Рис. 4. Графики чистого дисконтированного дохода и чистой текущей стоимости.
3.6 Расчет срока окупемости и внутренней нормы доходности.
Срок окупаемости проекта - период времени, за который сумма полученного дохода от реализации проекта покрывает все вложенные капитальные затраты.
Ток = t-- ДД(t-)/(ДД(t-) – ДД(t+))
Таким образом,
Ток = 7,94 месяца.
Внутренняя норма доходности проекта - такая ставка дисконтирования, при которой суммарный чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0.
Расчет ВНД представлен в таблице 13.
Расчёт внутренней нормы доходности.
Таблица 13.
d
0,033
0,05
0,07
0,09
0,095
0,1
ЧДД
2775,25
1900,95
1147,78
500,56
380,988
219,44
d
0,105
0,109
0,1095
0,1096
0,1097
0,11
ЧДД
100,871
13,16
3,43
-6,3
-16,03
-25,76
ВНД  d+ + ДД(d+) / ДД(d-) – ДД(d+) * (d- - d+)
Полученное в результате расчетов значение внутренней нормы доходности проекта = 10,957 %.
Рис. 5. График внутренней нормы доходности.
3.7 Расчет точки безубыточности проекта.
Учитывая специфику рассматриваемого проекта, подсчитать точку безубыточности в натуральном выражении не представляется воз­можным.
Однако, результаты статистического исследования деятельности ЗАО “Мальвина” показывают, что средняя величина заказа на услуги состав­ляет 240 руб.
Приняв это допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей, которое не­обходимо обслужить, чтобы окупить затраты.
Такое число потребителей можно рассчитать следующим образом.
Постоянные текущие затраты, возникающие во время производст­венного периода составляют 2400 $.
Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслужи­вать 2400 $ / (8,33 $ * 0,3) = 960 потребителей, где
2400 $ - постоянные затраты;
8,33 $ - средний размер одного заказа;
0,3 - доля средств, которую ООО “Золушка” оставляет себе согласно договору.
Таким образом, каждому пункту для достижения безубыточности не­обходимо обслуживать в среднем по 320 человека в месяц.
Известно, что из общей суммы текущих постоянных затрат, равных в рублёвом выражении 17300000, 300000 составляют прочие расходы.
Из них в сумме 200000 руб. за период реализации проекта уходит на накладные расходы. Следовательно, примерно по 208,3 рубля на одного клиента.
Исходя из имеющихся данных, можно построить график точки безубыточности за период реализации проекта.
График точки безубыточности представлен на рисунке 6.
Рис 6. Расчёт точки безубыточности.
4 экспертиза идеи, коммерческого предложения или проекта в целом, оценка рисков инновационного проекта и разработка механизма управления рисками.
4.1 Классификация рисков инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг ЗАО “Мальвина”.
1. Общие риски.
1.1. Политический риск - риск изменения приоритетных направлений развития территории Одинцовского района. Может быть связан со:
сменой Администрации района и городов;
досрочным решением поставленных задач по обеспечению населения услугами по ремонту бытовой техники.
1.2. Риск ошибочного проведения маркетингового исследования. Любое социологическое исследование, в том числе и маркетинговое применяет в своём составе методы экстраполяции и выборки, которые по своей природе являются стохастическими, что заставляет принимать результаты этих методов определенной с поправкой. В данном случае необходимо сделать поправку на результаты исследования потенциального спроса.
2. Рыночные риски - связаны с изменениями рыночной ситуации в Одинцовском районе:
2.1. Риск снижения покупательной способности населения. Снижение покупательной способности населения может носить как всеобщий характер, так и характер снижения покупательной способности отдельных его слоев. И в том и в другом случае, снижение реальных доходов населения Одинцовского района даже в краткосрочный период может привести к переходу на более дешевые методы стирки и чистки, как то стирка в домашних условиях и др.
2.2. Риск выхода на рынок предприятий-конкурентов. Выход на рынок конкурентов несомненно приведет к снижению потока потребителей продукции ООО “Золушка”. Однако, ввиду краткосрочности проекта, вероятность наступления описанного события невелика.
2.3. Риск недостаточного проведения маркетинговой политики по формированию и поддержанию рыночного спроса. В данном случае имеется в виду недостаточная политика по привлечению покупателей именно на такой вид стирки и чистки.
3. Производственные риски:
3.1. Риск возникновения спорных ситуаций между ЗАО “Мальвина” и ООО “Золушка”. Под спорными ситуациями имеется ввиду случаи некачественного выполнения фабрикой своих обязанностей по договору: брак, случаи утери имущества, задержки при производстве заказов, финансовые споры. Такие ситуации, несомненно, влекут за собой и финансовые потери.
3.2. Риск утери подотчетного имущества по вине ООО “Золушка”, в т.ч. и транспортный риск. Этот риск может оказать существенное влияние на проект, так как в этом случае полная ответственность ложится на ООО “Золушка”.
4.2 Экспертная оценка видов риска инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг фабрике”Мальвина” для ООО “Золушка”
Таблица 16.
Виды рисков.
Значимость
Оценка экспертов
%
1
2
3
4
5
1.1.Политический риск
0.1
7%