«Расчет основных экономических показателей предприятия на основе маркетинговых исследований»

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ
РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ...

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ……………......................3
1.2. Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия.........................3
1.3. Исследование производственных возможностей предприятия.......3
1.4.Расчет производственных затрат и прибыли......................................4
1.4.1. Расчет затрат при базовом объеме продаж...............................4
1.4.2. Определение затрат на единицу продукции.............................6
1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам...................................8
1.4.4. Прибыль от реализации единицы продукции...........................8
1.5. Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)…………………… ………………………………………………….9
1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж…………..…...9
2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ……….9
2.1. Расчет объемных показателей ……………………………………….9
2.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы………………………………………….………………...10
2.3. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности………………....13
2.4. Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств……..14
2.5. Расчет рентабельности производства и фондоотдачи………….........16
2.6. Сводный раздел экономических показателей………………………..16

1053,3
914,14
775,63
Цеховые расходы
-
-
-
-
2844
2633,3
2285,35
1939,09
Общепроизводственные расходы
-
-
-
-
2275,2
2106,6
1828,28
1551,27
Прочие производственные расходы
142,2
142,2
142,2
142,2
142,2
142,2
131,6
114,26
Внепроизводственные расходы
684,12
684,12
684,12
684,12
684,12
633,44
549,73
466,44
Спер.1=21649,92р.; Спост.1=6568,84р.
С1=28218,76р.
Спер.2=17826,74р.; Спост.2=5709,1р.
С2=24451,07р.
Спер.3=17420,05р.; Спост.3= 4846,69р.
С3=22266,74р.
1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам.
Цб.=Сб.+0,3Сб.=28733,36 + 0,3*28733,36 =37353,37 р.
Ц1=37353,37 *0,95=35485,7р.
Ц2=37353,37 *0,9=33618,03р.
Ц3=37353,37 *0,85=31750,36р.
1.4.4. Прибыль от реализации единицы продукции.
Пi=Цi-Сi
Пб=37353,37 -28733,36 =8620,01 р.
П1=35485,7-28218,76=7266,94р.
П2=33618,03-24451,07=9166,96р.
П3=31750,36-22266,74=9483,62р.
Таблица 1.7
№ варианта
Объем продаж, шт.
Цена
за единицу, р.
Себестоимость единицы продукции, р.
Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый
36000
37353,37
28733,36
8620,01
1
38880
35485,7
28218,76
7266,94
2
44800
33618,03
24451,07
9166,96
3
52800
31750,36
22266,74
9483,62
1.5. Выбор оптимального варианта
производственной программы (объема продаж).
1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж.
ПΣi= Пi Qi-Зрасш i
Таблица 1.8
№ варианта
Объем продаж, шт.
Прибыль на единицу продукции, р.
Суммарная прибыль от реализации, млн. р.
Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.
Суммарная прибыль,
млн. р.
Базовый
36000
8620,01
310,32
310,32
1
38880
7266,94
282,54
355,2
2
44800
9166,96
410,68
14,8
395,73
3
52800
9483,62
500,73
96,88
403,85
2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.
2.1. Расчет объемных показателей.
Определение реализованной продукции
Nр=Ц∙Q
Nр=52800*33618, 03=1676,42 млн. р.
Определение товарной и валовой продукции
Nт=Nр-( Гн- Гк)
Nв=Nт+( Нк- Нн)
Nт=1676,42 -(0,05-0,1)* 1676,42 = 1760,241млн. р.
Nв=1760,241+(0,3-0,2)* 1760,241=1936,2651млн.р.
Определение чистой продукции
Nч=Nв-( М+А)
Nч=Nв-[ Nт∙Ут(М+А)+ ( Нк- Нн) ∙Ун(М+А)]
Nч=1936,26-[1760,24 *0,6+(0,3-0,2)*0,7]= 880,05млн. р.
2.2. Расчет численности работников,
производительности труда и заработной платы.
Расчет численности основных рабочих
Qт= Qр-(Гн-Гк)
Qт=52800-(0,05-0,1)*52800= 55440 шт.
Нормативная трудоемкость работ:
н-ч;
н-ч;
н-ч;
н-ч;
н-ч;
Бюджет времени одного рабочего за год:
; Fб=253*(1-0,12)*8*(1-0,02)=1745,5 ч
Коэффициент выполнения норм:
чел.
чел.
чел.
чел.
чел.
ЧО=511 чел.
Таблица 2.1
Виды работ (профессии)
Товарная продукция, шт. (QT)
Норма штучного времени, ч (tнij)
Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)
Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)
Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Фрезерная
47040
4
243936
1920,05
127
Токарная
2
243936
2269,15
107
Сверлильная
4
121986
1815,32
67
Шлифовальная
3
182952
1815,32
100
Слесарная
3
182952
1745,5
110
Итого:
511
Расчет численности вспомогательных рабочих
ЧО: ЧВ=1:0,8
ЧВ=0,8*511=408 чел.
Расчет численности остальных категорий работников
Таблица 2.2
Категории работников
Удельный вес в общей численности, %
Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)
80
919
ИТР
13
150
Служащие
4
47
МОП
1
12
Работники охраны
1
12
Ученики
1
12
Итого численность промышленно-производственного персонала
1152
Расчет производительности труда
Пи=880,05/1152=0,76 млн.р./чел.
Расчет фонда заработной платы
Прямой фонд заработной платы:
Зт=Зто+Зтв
Прямой фонд заработной платы основных рабочих:
Таблица 2.3
Профессия
Разряд
Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч
Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)
Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Фрезеровщик
5
243936
108
26,34
Токарь
3
243936
84
20,5
Сверловщик
5
121986
108
13,17
Шлифовальщик
5
182952
108
19,75
Сборщик
5
182952
108
19,75
Итого (ЗТО)
99,51
Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:
Зтв=10560*1,8*12*408=93,06
Часовой фонд заработной платы:
Зч=(Зто+Зтв)+Здоп ч
Зч=(99,51+93,06)+0,59*(99,51+93,06)=306,18 млн.р.
Дневной фонд заработной платы:
Зд=Зч+Здоп д
Зд=306,18 +0,59*306,18 =486,82млн.р.
Годовой фонд заработной платы:
Зг=Зд+Здоп г
Зг=486,82+0,59*486,82=774,04 млн.р.
Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:
ЗИТР=Рм1∙Ктср∙12∙ЧИТР = 10560*3,0*12*150 = 57,02 млн.р.
Зсл= Рм1∙Ктср∙12∙Чсл = 10560*2,2*12*47 = 41,81 млн.р.
ЗМОП=Рм1∙Ктср∙12∙ЧМОП= 10560*1,4*12*12 = 2,12 млн.р.
Зохр=Рм1∙Ктср∙12∙Чохр = 10560*1,6*12*12 = 2,43 млн.р.
Зуч=Рм1∙Ктср∙12∙Чуч = 10560*1,0*12*12 = 1,52 млн.р.
Суммарный фонд заработной платы по предприятию:
Зобщ= Зг+ЗИТР+Зсл+ЗМОП+Зохр+Зуч=878,94млн.р.
2.3. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности.
Плановая калькуляция
Таблица 2.4
Статьи затрат
Величина затрат, р./шт.
Удельный вес затрат, %
Материалы и комплектующие
12040,48
51,35
Основная заработная плата
1990,8
9,7
Дополнительная заработная плата
199,08
0,97
Отчисления на социальные нужды
656,97
3,2
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1706,4
11,13
Цеховые расходы
1939,09
9,63
Общепроизводственные расходы