Оценка экономической эффективности создания химического производства

Заключение

В курсовой работе проведен экономический анализ экономической целесообразности создания производства пара-толуолсульфамида.
Проведенный технико-экономический анализ создания производства пара-толуолсульфамида показал экономическую целесообразность создания производства.
При запланированном объеме выпуска 70 тонн прибыль от продаж составит 59,7 мил. руб., чистая прибыль-47,7 млн.рублей.
Рентабельность производства -18%, срок окупаемости капиталовложений-2,3 года.
Цена продажи 1 т продукта-5587 тыс.руб., себестоимость 1 тонны-4734тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в натуральном выражении-48,6 тонн, запас финансовой прочности составит 30,6%.
Для организации данного химического производства потребуются капиталовложения в сумме 109,5 млн.руб. на приобретение оборуд ...

Содержание


Введение 5
Исходные данные варианта 14 7
1.Организация производства 9
2.Расчет объема капиталовложений 9
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 19
5.Расчет фонда заработной платы персонала 20
6. Расчет проектной себестоимости продукции 23
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания производства 27
Заключение 30
Список литературы 31

Введение

Толуолсульфамиды применяются на практике под названием пластоли.
Толуолсульфамид получают из смеси о - и n - сульфокислот, образующихся при сульфировании толуола; действием пятихлористого фосфора толуолсульфокислоты превращают в хлорангидриды, затем основную часть n - толуолсульфохлорида отделяют вымораживанием, а жидкий остаток, содержащий о-соединение, обрабатывают аммиаком.
Толуолсульфамид - кристаллический продукт от светло-желтого до светло-коричневого цвета; допускается серый оттенок.
Толуолсульфамид, Cel CHaSC NI b; выпускают пара - и орто-пзомеры. Получают аиндированием технического толуолсульфохлорида.
Толуолсульфамид является промежуточным продуктом при производстве сахарина.Толуолсульфамид легко реагирует с а-галоидозамещенными жирными кислотами в щелочном растворе. То луолсульфамид реагирует с N-хлорацетанилидом, давая / z - толуолсульфохлорамид, и поэтому он может быть использован в качестве катализатора для гидролиза N-хлорацетанилида.Толуолсульфамиды применяются на практике под названием пластоли.
Толуолсульфамиды; в них, в свою очередь, могут присутствовать примеси п - и о-толуолсульфохлоридов.
Толуолсульфамид получают из о-толуолсульфохлорида методом, аналогичным методу получения п-толуолсульфамида. Выход о-толуолсульфамида достигает 90 % от теоретического.Толуолсульфамид кристаллизуется в форме бесцветных пластинчатых кристаллов с температурой плавления 137 5 С. Он плохо растворяется в воде и хорошо в спиртах, сложных эфирах и ацетоне.
Толуолсульфамид технический - паста от светло-желтого до светло-коричневого цвета. Применяют после соответствующей обработки в производстве сахарина.
Толуолсульфамид применяют также в химической и других отраслях промышленности.
.Толуолсульфамиды действуют на нервную систему.
Толуолсульфамид нагревают несколько часов на водяной бане с избытком раствора марганцовистокислого калия. Толуолсульфамид применяется в смеси с диметилгликольфтала-том в отношении от 70: 30 до 30: 70 в качестве одного из компонентов в производстве многослойных пленок из ацетилцеллюлозы.
Целью работы ставится определение экономической целесообразности создания химического производства пара-толуолсульфамида.
В работе поставлены следующие задачи:
1) Провести расчет необходимых капитальных вложений.
2) Рассчитать численность персонала производства и затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство годового объема продукции.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать выручку,прибыль,рентабельность производства.
6) Определить точку безубыточности.

31
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн., дни
274-31=243
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч
243х8=1944
Средняя продолжительность рабочей смены
1944/274=7,09
Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов исключены внутрисменные потери рабочего времени (в часах): сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы в работе для кормящих матерей и сокращенные часы работы для подростков. В производствах с непрерывным режимом продолжительность смен в предпраздничные дни не сокращается. Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.
К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные операции.
Расчет численности основных производственных рабочих проведен в таблице 6. В таблице перечень профессий и специальностей указывается по стадиям и операциям в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятой в работе. Тарифные разряды, условия труда, явочный состав в смену принимаются по исходным данным. Количество смен в сутки проставляется в соответствии с принятым режимом работы для данной профессии.
Для расчета списочного состава рабочих рассчитан коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава: К сп.=274:243=1,13
Таблица 6-Расчет численности основных производственных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену,чел.
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни=0,25
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав,чел.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПСТХ
5
7
3
21
5,3
26
1,13
30
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПТСА
6
2
3
6
1,5
8
1,13
8
Итого
27
34
38
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 38 чел.
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых, рабочие по приемке продукции, рабочие, занятые перемещением грузов, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет представлен в таблице 7.
Таблица 7-Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессиий и специальностей
Тарифный разряд,условия труда
Явочный состав рабочих в смену
Количество смен в сутки
Явочный состав рабочих в сутки
Подмена на выходные дни=0,25
Штатный состав
Коэффициент списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования
4
1
3
3
0,25
3,3
1,13
4
Слесарь по ремонту электрооборудования
4
1
3
3
0,25
3,3
1,13
4
Лаборант химического анализа
4
1
3
3
0,25
3,3
1,13
4
Подсобный рабочий
4
1
3
3
0,25
3,3
1,13
3
Итого
 
 
 
 
 
13,0
 
15
Всего количество вспомогательных рабочих по расчету без округления составит 14,7 чел. Округление по каждой профессии проведено с учетом получения целого числа-15 чел.
Расчет служащих согласно исходных данных представлен в таблице 8.
В соответствии с расчетом составляется штатное расписание производства с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата мастеров и начальников смен предусмотрена их подмена в выходные дни.
Таблица 8-Расчет численности служащих
Наименование должностей
служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
-
1
Технолог
1
3
3
0,75
4
Механик
1
1
1
-
1
Старший мастер отделения
1
1
1
-
1
Сменный мастер
1
3
3
0,75
4
Начальник лаборатории цеха
1
1
1
-
1
Химик лаборатории
1
3
3
0,75
3
Всего
13
15
Всего численность персонала производства: 38+15+15=68чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ). Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=70/(38+15)=1,32(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=70/38=1,84(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=70/68=1,03(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет фонда заработной платы рабочих проведен в таблице 9.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % прямого тарифного заработка (Зт).
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается в размере одной тарифной ставки по формуле:
Зпр.=(Зт+Зут)/22,4х117хЛяв.
где Зт-заработок по тарифу;
Зут-доплата за условия труда;
22,4(час)-среднее число дней работы за месяц 1 работника;
117-количество праздничных дней.
Ляв.-явочная численность работников в сутки,чел.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 50% от прямого фонда.
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Для расчетов принимаем 30%(0,3),так как количество вечерних и ночных часов в сутках одинаково для работника..
Таблица 9-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, 12% руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии(40%)
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные произв. рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПСТХ
5
14000
1 680
1 568
17 248
30
1 719 900
7 929
50%
3 965
11 894
396
Аппаратчик по обслуживанию реакторов стадии получения ПТСА
5
14000
1 680
1 568
17 248
8
491 400
2 147
50%
1 074
3 221
403
Итого основные рабочие
 
 
 
 
 
38
2 211 300
10 076
 
5 038
15 115
398
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
50%
422
1 267
317
Слесарь по ремонту электрооборудования
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
50%
422
1 267
317
Лаборант химического анализа
4
13000
1 560
1 456
16 016
4
76 050
845
50%
422
1 267
317
Подсобный рабочий
4
13000
1 560
1 456
16 016
3
76 050
653
50%
326
979
326
Итого вспомогат.рабочие
 
 
 
 
 
15
304 200
3 187
 
1 594
4 781
319
Всего:
 
 
 
 
 
 
53
2 515 500
13 263
6 632
19 895
375
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитан в таблице 10.
Таблица 10-Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы,
50 %,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
3000
1
336
- 
168
504
Технолог
23000
2760
4
1236
135
686
2057
Механик
22000
2640
1
296
- 
148
444
Старший мастер отделения
20000
2400
1
269
- 
134
403
Сменный мастер
20000
2400
4
1075
117
596
1788
Начальник лаборатории цеха
20000
2400
1
269
 -
134
403
Химик лаборатории
18000
2160
3
726
105
416
1247
Всего
 
 
15
 
 
 
6845
Далее составлена сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 11.
Таблица 11-Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
53
78%
1,32
19 895
375,4
Основные
38
56%
1,84
15 115
397,8
Вспомогательные
15
22%
4,67
4 781
318,7
2. Служащие
15
22%
4,67
6 845
456,4
Итого численность персонала
68
100%
1,03
26 741
393,2
Всего численность персонала производства-68 чел., затраты на оплату труда-26741 тыс.руб.в год.
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составим проектную калькуляцию, в которой определим затраты т цену продажи продукции.
Сначала рассчитываем годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Таблица 12-Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электропривод к реактору
5,5
10
55
0,7
1,1
42
8 275
350 446
Привод к центрифуге
4,2
6
25,2
0,7
1,1
19
8 275
160 568
Сушильный шкаф
58
1
58
0,7
1,1
45
8 275
369 562
Итого
67,7
17
138,2
106
880576
Неучтенное силовое оборудование
41
0,7
1,1
3
8 275
22 938
Всего силовое электрооборудование
180
109
903514
Для определения годового расхода электроэнергии использованы данные:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент спроса, учитывающий одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (равен 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (равен 1,1).
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
Таблица 13-Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1.Содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
4,78
Основная и доп. заработная плата служащих
6,85
Итого
11,63
2. Отчисления на социальные нужды(30%)
3,49
3. Содержание зданий и сооружений
3,03
4. Содержание оборудования
0,22
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
4,04
6. Текущий ремонт оборудования
1,12
7. Амортизация зданий и сооружений
1,49
8. Амортизация оборудования
1,26
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
2,09
Итого
28,34
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
5,67
Всего
34,01
В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников принято в размере 30% от затрат на оплату труда.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию установлены заданием по варианту и равны 3 руб. за 1 квт-час. А уже затем рассчитываем удельный расход электроэнергии на единицу продукции.
Расчет электроэнергии: 3х903514/1000=2711(тыс.руб.) на весь объем продукции.
Расчет электроэнергии на 1 тонну:2711х1000/70=(тыс.руб.) на весь объем продукции.
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Сырье и материалы», «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
Общехозяйственные расходы приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Цена продажи(отпускная) 1 тонны получена с применением коэффициента рентабельности-1,18(18% к себестоимости).
4734х1,18=5587(тыс.руб./тн)
Доход от реализации 70 тонн продукции за год составит:
331406х70=391059(тыс.руб.)
Таблица 14-Проектная калькуляция себестоимости
Годовой выпуск 70 тонн. Калькуляционная единица -1 т
№
Наименование статей затрат
Единица
изм.