Операции российских банков с векселями.

Содержание
Введение
Глава 1. Экономическая сущность векселя
Глава 2 Вексельные операции АКБ «Абсолют банк»
2.1 Общая характеристика АКБ «Абсолют банк»
2.2 Вексельные операции АКБ «Абсолют банк»
2.3 Учет выпущенных векселей в АКБ «Абсолют банк»…………………….17
Глава 3. Анализ вексельного обращения в России
Заключение
Список использованной литературы

По оценкам Банка России, совокупный выпуск остается вблизи своего потенциального уровня. Учитывая сохранение достаточно высоких темпов роста банковского кредитования, риски существенного замедления экономического роста, связанные с ужесточением денежно-кредитных условий, оцениваются как незначительные.Банк России продолжит мониторинг инфляционных рисков и рисков для роста экономики, в том числе связанных с ужесточением денежно-кредитных условий. При принятии решений Банк России будет ориентироваться на цели по инфляции и оценки перспектив экономического роста. Кроме того, Совет директоров Банка России 12 февраля 2013 года принял решение установить единый норматив обязательных резервов по всем категориям обязательств кредитных организаций в размере 4,25%. Указанный норматив будет применяться начиная с регулирования обязательных резервов кредитных организаций за отчетный период с 1 марта по 1 апреля 2013 года. Данное решение является нейтральным для банковского сектора и не означает изменения направленности денежно-кредитной политики. В результате значительно возросшей гибкости курсообразования, а также с учетом складывающихся внешних и внутренних макроэкономических тенденций актуальность использования нормативов обязательных резервов для целей регулирования движения капитальных потоков значительно снизилась. Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будут рассмотрены вопросы денежно-кредитной политики, предполагается провести в первой половине марта 2013 года, говорится в сообщении Департамента внешних и общественных связей Банка России.Стоимость активов, являющихся обеспечением кредита Банка России, умноженная на соответствующие поправочные коэффициенты, установленные Банком России, в течение всего предполагаемого (оставшегося) срока пользования банком кредитом Банка России, увеличенного на 60 календарных дней, должна быть больше либо равной сумме подлежащего предоставлению (оставшегося к погашению) кредита Банка России и процентов по нему за предполагаемый (оставшийся) срок пользования кредитом Банка России. Для расчёта стоимости обеспечения по кредитам Банка России применяется «Кредитный калькулятор».Рейтинговые активы, которыми могут быть обеспечены кредиты Банка России, включены в перечень, установленный Банком России. В настоящее время на 21 февраля 2013 года в перечень Банка России входит 70 организаций, включенных в него на основании наличия у неё международного рейтинга соответствующего уровня."Нерейтинговые активы" должны удовлетворять ряду требований Банка России.Векселя должны быть оформлены с соблюдением законодательства Российской Федерации, а также стандартов выдачи, передачи и погашения векселей, утвержденных саморегулируемыми организациями участников вексельного рынка, заключившими с Банком России соглашение о взаимодействии (в настоящее время - Ассоциация Участников Вексельного Рынка - АУВЕР).Рефинансирование под залог активов осуществляется 76 территориальными учреждениями Банка России, а также Московским ГТУ Банка России.Количество кредитных организаций, заключивших с Банком России генеральные кредитные договоры на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами или поручительствами, на 01.02.2013 составляет 469 (против 468 на 01.01.2013).При этом наиболее доступны эти кредиты по-прежнему для сравнительно крупных банков: 85,7% кредитных организаций, воспользовавшихся этими кредитами в период с 01.01.2013 по 31.01.2013 имеют зарегистрированный уставный капиталот 150 до 300 млн.руб. и более 300 млн.руб.В структуре активов, принятых в обеспечение кредитов Банка России, на 1.01.2013 обязательства организаций из перечня Банка России составляет 8,4% по количеству, а организаций, не включенных в перечень, - 91,6% (на 1.01.2012 эти доли были соответственно 5,0% и 95,0%). По стоимости активов (в т.ч.векселей), на 1.01.2013 доля обязательств организаций, включенных в перечень Банка России составляет 51,2 процента, а не входящих в него 48,8% (на 1.01.2012 - 25,2% и 74,8%).Доля активов 1 категории качества на 01.01.2013, как и на предыдущие даты, преобладает над активами 2 категории: 97,4% против 2,6%.В структуре активов организаций (в т.ч.векселей), включенных в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, а также находящихся в залоге по кредитам Банка России, по состоянию на 01.01.2013 по-прежнему преобладают активы организаций, относящихся к отрасли сельского хозяйства, охоты и лесного хозяйства (39,8% против 52,1% на 01.01.2012) и обрабатывающие производства (22,3% против 17,8%). На 01.01.2013 охотнее всего банки закладывают нерыночные активы обществ с ограниченной ответственностью (47,7%) и акционерных обществ (50,8%). Банк России предпочитает по-прежнему кредитовать под залог активов организаций крупного и среднего предпринимательства (79,9% на 01.01.2013 против 65,1% на 01.01.2012 ).Оценка порядка суммы векселей, находившихся в обороте на 1 февраля 2013 года, которую дают эксперты АУВЕР, составляет более 1 трлн.руб., из них на векселя, выпущенные кредитными организациями - резидентами, приходится доля 85,9%, предприятиями промышленности и торговли ("прочие векселя резидентов") - 13,8%.ЗаключениеВексель является первой ценной бумагой, применение которой определило появление рынка ценных бумаг. Начало вексельного обращения в России относится к ХVII веку. В настоящее время все правовые вопросы обращения векселей на рынке отрегулированы законодательством, благодаря чему вексель может функционировать в качестве залога, средства платежа и кредитного средства.Унифицирование правовых норм различных стран позволило распространить сферу вексельного обращения на глобальный вексельный рынок. Еще в 1930 г. в Женеве был принят Единообразный вексельный закон, основанный на вексельном уставе Германии 1868 г., к которому присоединилось большинство стран Европы, Средиземноморья, Латинской Америки и Япония. Другие страны руководствуются англо-американским вексельным правом. Глобализация экономики требует полной унификации международных правовых норм.На внутреннем вексельном рынке России, в основном, товаром выступает простой вексель, отражающий прямые отношения между держателем векселя и векселедателем. Векселедатель обязан уплатить векселедержателю сумму, на которую выдан простой вексель, в указанный в векселе срок за отпущенный товар или оказанную услугу.На международном рынке переводной вексель играет роль платежного средства в экспортно-импортных отношениях стран. Участниками переводного векселя (тратты) являются 3 лица: трассант (банк импортера, выдающий вексель), ремитент (векселедержатель – экспортер товара) и трассат (импортер товара).Выданная трассантом тратта становится обязательством после ее акцепта трассатом с указанием даты акцепта. Трассат с этого момента становится акцептантом (должником по векселю перед трассантом), его ответственность аналогична ответственности векселедателя простого векселя.Субъектом вексельного рынка, кроме векселедержателя и векселедателя простого векселя и трассанта, ремитента и трассата тратты, может выступать авалист, подписывающий вексель в качестве гаранта (поручителя) выполнения вексельных обязательств по сумме платежа и сроку его погашения. Гарантия авалиста оформляется на векселе (аваль) или на приложении к нему (аллонж).Передача векселя другому лицу, оформленная на аллонже, называется индоссаментом. Поэтому лицо, передающее вексель, является индоссантом, а получающее его – индоссатом. Индоссамент может быть именным, на предъявителя, перепоручительным (инкассовым и залоговым).Векселедатели, акцептанты, индоссанты и авалисты несут солидарную ответственность перед векселедержателем.Вексель может выполнять финансовые, коммерческие и обеспечительные функции.Финансовая функция векселя исполняется путем передачи заемщиком векселя кредитору. Разновидностями финансовых векселей являются казначейские и банковские векселя. Казначейский вексель в форме ГКО на срок от 3 месяцев до 1 года используется для покрытия дефицита государственного бюджета. Банковский вексель выдается в случае, если плательщиком по векселю является банк.Коммерческую функцию выполняют товарные и безденежные фиктивные векселя. Товарный вексель используется при продаже товаров в кредит с отсрочкой платежа на определенный срок. Безденежные фиктивные векселя служат средством получения финансовых ресурсов, учитываемых в банке. Максимальный срок обращения коммерческих векселей в России ограничивается сроком 180 дней.Безденежные векселя подразделяются на дружеские, встречные и дутые. Пример дружеского векселя: предприятие, нуждающееся в кредите, в качестве дружеской услуги берет вексель у финансово устойчивого предприятия и передает его кредитору. После расчета заемщика с кредитором вексель возвращается векселедателю, т.е. платежеспособное предприятие с помощью дружеского векселя выступает гарантом дружественного предприятия, нуждающегося в кредите. Если платежеспособное предприятие считает необходимым обезопасить себя от риска, оно получает от предприятия, которому выдало дружеский вексель, встречный вексель на такую же сумму. Дутый вексель используется для получения кредита путем предоставления кредитору векселя фирмы-однодневки.Увеличение объема безденежных векселей на вексельном рынке вызывает рост вексельной инфляции, т.к. такие векселя в большинстве случаев оплачиваются несвоевременно, что ведет к уменьшению предложения кредитных ресурсов и росту их стоимости. Учитывая это, функционирование безденежных векселей на валютном рынке России запрещено Правительством РФ.Обеспечительная функция векселя состоит в обеспечении заемщиком своевременного погашения финансового векселя путем выдачи кредитору дополнительно соло-векселя. В случае своевременного погашения долга по финансовому векселю соло- вексель погашается. В случае невыполнения заемщиком обязательств по финансовому векселю кредитор дополнительно предъявляет к оплате заемщику соло-вексель, который является акцептом заемщиком штрафных санкций за невыполнение обязательств по финансовому векселю. Соло-вексель служит средством уменьшения риска кредитования заемщика, не внушающего полного доверия. Разновидностью обеспечительного векселя является задаточный вексель, который используется в качестве задатка взамен наличных денег.Вексель, как товар на вексельном рынке, имеет ряд характерных особенностей:- универсальность применения;- покрытие обязательства исключительно деньгами;- неправомерность уклонения или продления платежа при любых условиях;- возможность обращения взамен наличных денег;- жесткость процедуры взыскания обязательств;- солидарная ответственность участников обращения векселя;- обязательность поставок товаров по товарному векселю.Вексельный рынок помогает увеличить спрос на товарном рынке, увеличить платежеспособность покупателей, смягчить негативные последствия взаимных неплатежей. Эти преимущества вексельного рынка создаются функционированием товарных векселей. Захват значительной доли вексельного рынка финансовыми векселями определяет негативные последствия функционирования вексельного рынка.В структуре вексельного рынка России представлены банковские, корпоративные, муниципальные, федеральные векселя, а также векселя физических лиц. Соотношение объемов выпуска векселей по эмитентам определить сложно, т.к. векселя не подлежат госрегистрации, и статистическая отчетность ведется только по банковским векселям. Объемы векселей других эмитентов определяются только по экспортным оценкам, т.е. имеют субъективный характер.На современном вексельном рынке России наблюдается рост профессионализма участников рынка и соблюдения правовых и моральных норм. Предприниматели считают, что назрела необходимость создания комитета, объединяющего участников вексельного рынка и регулирующего, в случае необходимости, отношения между ними.Список использованной литературы1.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст.492; 2006. № 6. Ст.636.2.О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 21.07.2005) // Собр. законодательства Рос. Федерации. 2005. №1 (Ч.1). Ст. 44; 2005. №30 (Ч. 2). – Ст. 3121.3.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 3101.4.Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/ Под.ред. Лаврушина О.И. - М.:КНОРУС, 2011. 5.Банковское дело: учебник/ Е.П. Жарковская.- М.: Издательство «Омега-Л»,2010.-476с.6.Банковское дело / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юрист, 2009. 864 с7.Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / Финансы и статистика, 2010. - 592 с.8. Каджаева М.Р. Банковские операции : учеб.для студ. сред. проф. учеб. заведений. - М. : Издательский центр «Академия», 2011. — 400 с.9.Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. – 360 с10. Курныкина О.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебник. – М.КНОРУС,2013.11.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. проф. О.И. Лаврушина. М.: Юрист, 2011. 482 с.12.www.cbr.ru13. http://bankir.ru/