Банковское кредитование малого бизнеса

Банковское кредитование субъектов малого бизнеса ...

ВВЕДЕНИЕ -----------------------------------------------------------------------------3
1. МАЛЫЙ БИЗНЕС КАК ОБЪЕКТ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ--6
1.1. Сущность малого предпринимательства и его роль в экономике страны --------------------------------------------------------------------------------------------6
1.2. Малое предпринимательство как формирующийся рынок приложения кредитных ресурсов коммерческого банка ----------------------------18
2. КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА ЗАО «ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНК» И ЕГО ФИЛИАЛАМИ --------------------------------31
2.1. Виды выдаваемых кредитов ------------------------------------------------31
2.2. Особенности предоставления кредитов предпринимателям ---------40
2.3. Методика оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО «Евро-Трак» -----------------------------------------------------------------------------------49
3. ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА -----------------------------------------------56
3.1. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса -----------------56
3.2. Направления совершенствования кредитования малого бизнеса ----62
3.2.1.Изменение приоритетов по мерам государственной поддержки-62
3.2.2.Областная финансовая система поддержки и развития малого бизнеса на примере Воронежской области ---------------------------------------------69
3.2.3. Управление рисками при кредитовании малого предпринимательства -----------------------------------------------------------------------78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ------------------------------------------------------------------------------90
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ----------------------------------93
ПРИЛОЖЕНИЯ

В России за годы реформ сектор малого бизнеса проявил себя как существенный фактор насыщения региональных рынков товарами и услугами, источник налоговых поступлений и обеспечения населения рабочими местами. Малое предпринимательство, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры рынка, придает рыночной экономике необходимую гибкость. Существенный вклад вносит малый бизнес в формирование конкурентной среды. Все эти и многие другие свойства малого бизнеса делают его развитие существенным фактором и составной частью реформирования экономики России. Однако статистические и аналитические макроэкономические исследования показывают, что потенциал позитивного эффекта этого важнейшего сектора экономики реализован в крайне малой степени. Современные малые предприятия никак не могут выйти на качествен но новый уровень развития, ориентируясь в основном на сферу торговли.
Актуальность указанной темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в непомерно высоких ставках банковского процента, жестких условиях обеспечения кредита, но и в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности. Кроме того, в силу специфики малого бизнеса как формы хозяйственной деятельности, кредитование его сопряжено с повышенным риском.
Цель исследования: выявить особенности банковского кредитования субъектов малого бизнеса.
Исходя из целей исследования можно выделить ряд задач:
• изучить теоретические основы формирования кредитных отношений и уточнить терминологию, связанную с кредитованием субъектов малого предпринимательства в рамках российских экономических реалий;
• проанализировать и обобщить практический опыт становления малого предпринимательства в РФ;
• изучить основные способы оценки кредитоспособности малых предприятий, используемые на территории РФ;
• изучить методику оценки кредитоспособности предприятий и организаций, применяемую в ЗАО «Газэнергопромбанк»;
• апробировать данную методику на примере клиента (ООО «Евро-Трак») данного банка.
• выявить и использовать современные технологии кредитования субъектов малого предпринимательства и разработать рекомендации по продвижению их в регионы.
Основой для написания выпускной работы явилась экономическая литература отечественных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России, финансовая отчетность ООО «Евро-Трак», внутренние положения и инструкции ЗАО «Газэнергопромбанк», законы, инструкции и другие правовые акты. Достаточно информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Аудит и финансовый анализ», «Коммерсант», «Экономика и жизнь». Далеко не последнее значение имели и электронные источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов различных организаций и специализированных сайтов для специалистов банковского дела.
Выпускная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. В первой главе анализируются теоретические основы малого предпринимательства, а также приводится информация о развитии малого бизнеса в России в целом. Вторая глава содержит описание специфики оценки кредитоспособности малых предприятий, а также конкретная методика на примере анализа кредитоспособности клиента ЗАО «Газэнергопромбанк». В третьей главе раскрываются основные проблемы, с которыми сталкиваются банки при кредитовании субъектов малого бизнеса и предложены возможные пути их решения. В заключении подводятся итоги работы

1 129
0,66
11
Церих
656,5
91
7,21
12
Энергобанк
502,9
194
2,59
13
Мечел-банк
492,8
166
2,97
14
Славянский банк
404,5
128
3,16
15
Сибакадембанк
317,2
347
0,91
16
СДМ-Банк
288,9
209
1,38
17
Абсолют Банк
239,7
90
2,66
18
Балтинвестбанк
229,6
100
2,30
19
Кредит Урал Банк
122,0
66
1,85
20
Южный Торговый Банк
121,7
39
3,12
21
Красбанк
112,9
8
14,11
Наиболее активно кредитуются торговые предприятия, которые зачастую оказываются просто вынуждены брать кредиты даже под высокие проценты. На долю этих предприятий в 2006 г. пришлось более 60% кредитов (рис. 4). На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом более четверти компаний из данной сферы - это производители пищевых продуктов, около 20% занимаются производством готовых металлических изделий и ещё одна четверть компаний занята в прочем производстве, - это производство мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, аттракционов, пишущих принадлежностей, переработка отходов и др. В среднесрочной перспективе наиболее вероятно будет увеличиваться доля кредитов, выданных обрабатывающим и строительным предприятиям.
Рис. 4. График объема кредитов, выданных в 2006 г. малым предприятиям по отраслям1
Бурное развитие кредитования малого бизнеса приводит к тому, что кредитные продукты становятся более доступными для малых предпринимателей: сроки кредитования растут, процентные ставки падают, требования к потенциальным заемщикам становятся более мягкими.
В целом ставки по кредитам малым предприятиям в полтора раза превышают стоимость ресурсов для других заемщиков. В среднем малый бизнес в 2006 году занимал в рублях под 17-18%, а более крупные предприятия платили 10-12% годовых. Разброс среднегодовых ставок достаточно велик - от 13 до 28% (табл. 6). Зависят они от сроков кредитования, обеспечения кредита, региона, насыщенности ресурсами. Повышенные ставки процента объясняются более высоким уровнем риска, закладываемым банком при кредитовании малого предприятия. Пока невысокий уровень конкуренции между банками за малого предпринимателя также позволяет им держать ставки на высоком уровне. К тому же малые предприятия готовы платить высокие проценты с учетом срочности выдачи кредита. Стоит отметить, что в последние годы наблюдается тенденция к сокращению ставок по кредитам и малому бизнесу.
Таблица 6
Среднегодовые ставки в 2006 году по предоставленным кредитам малым предприятиям, %1
до 30 дней
до 3 месяцев
до 6 месяцев
до 1 года
до 2 лет
до 3 лет
свыше 3 лет
рубли
16.2
16.6
17.4
17.8
18.1
17.5
18.6
доллары
н.д.
15.3
15.2
15.4
15.3
14.9
н.д.
евро
н.д.
14.5
14.1
13.9
н.д.
н.д.
н.д.
По размерам ссуд разброс довольно большой: в небольших банках минимальная сумма 5 тысяч, а максимальная - 500 тысяч рублей, у более крупных - 50 тысяч и 30 млн. рублей соответственно.
В целом, по данным исследования, более 40% кредитов от общего числа выданных кредитов малым предприятиям - это кредиты до 300 тыс. руб. (порядка 10 тыс. долл.). Иначе говоря, 40% всех выданных кредитов составили микрокредиты (рис. 5). Чуть менее 40% всех выданных кредитов находится в пределах 300 тыс. руб. - 3 млн. руб. Менее четверти всех кредитов составили кредиты на сумму от 3 млн. руб.
Рис. 5. График распределения кредитов, выданных малым предприятиям на следующие суммы, по количеству кредитов, %1
На сегодняшний же день 42,1% от общего объема кредитов выдается на срок от 6 месяцев до 1 года, и примерно по 1/8 - на срок от 3 до 6 месяцев, от 1 до 2 лет и от 2 до 3 лет (рис. 6). В ближайшие несколько лет наиболее популярными останутся кредиты до года. Особенно характерно это будет для местных банков, которые будут расширять охват и активно сотрудничать с теми малыми предприятиями, которые ранее не использовали банковские кредиты как источник финансирования. У крупных банков, прежде всего, московских, распределение кредитов сроком до года и сроком от года до 3 лет будет со временем становиться несколько более равномерным в силу того, что, проводя более консервативную политику работы с малым бизнесом в регионах, они будут накапливать большее число постоянных клиентов, которые со временем будут брать более крупные кредиты на большие сроки.
Рис. 6. График распределения кредитов по срокам, взвешенным по объемам, в %1
Более активному и диверсифицированному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд факторов.
Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных вкладов. Учитывая краткосрочность и неустойчивость такой ресурсной базы, эти банки не могут предоставлять долгосрочные займы предпринимателям для обновления основных фондов. Таким образом, банки ограничиваются краткосрочным кредитованием на пополнение оборотных средств (на срок до одного года, а чаще - на три-шесть месяцев). Такая осторожность повышает надежность банковского сектора, но краткосрочные займы не дают возможности малому бизнесу модернизировать свое производство. В ситуации неразвитости в нашей стране системы рефинансирования кредитов ЦБ большое значение приобретает система финансирования по германской схеме - через государственные банки, например, РосБР, или зарубежные банки, в частности, ЕБРР.
Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом. Нужны такие процедуры кредитования малого бизнеса, которые бы позволили оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу мелких сделок, обеспечивая в тоже время приемлемое качество кредитного портфеля. Для решения этой проблемы крупные банки разрабатывают скоринговые системы оценки партнеров.
В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки. Однако, как показала практика, эта проблема также решаема. Тем более что доля проблемных ссуд, по оценкам банкиров, невелика и составляет порядка 3-5% от выданных кредитов малому бизнесу.
Банки находят способы работы с мелкими заемщиками даже в отсутствие надежного обеспечения. За последний год банки стали активнее предлагать беззалоговые кредиты. Они, безусловно, носят краткосрочный характер, но позволяют предпринимателям решить временные трудности. Наиболее распространенными являются беззалоговые кредиты под выручку, которую клиенты соглашаются инкассировать в банк.
В классическом варианте залогом выступает жилая и нежилая недвижимость, оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и в личной собственности владельца бизнеса. Товары в обороте чаще всего выступают обеспечением кредитов, выданных малому бизнесу. Оценку залога банки предпочитают проводить своими силами. Обеспечение должно покрывать сумму кредита и проценты за весь срок кредитования. При этом обычно банк исходит из ликвидности залога и принимает в расчет не более 70% его оценочной стоимости1. Кроме того, обычно банки требуют застраховать залоговое имущество в страховой компании. Это связано в том числе с тем, что в соответствии с современным залоговым законодательством в случае банкротства предприятия банкиры не исключают ситуации, когда причитающиеся по закону банку активы не удастся взыскать с бизнесменов. Залоговое имущество на общих правах поступает на аукцион, и банки не имеют на него преимущественных прав.
На сегодняшний день автотранспортные средства, переданные в залог, тоже не могут гарантировать банку абсолютное покрытие кредита. Дело в том, что заложенное автотранспортное средство до сих пор не регистрируется в ГИБДД. Соответственно, банки оказываются незащищенными от мошенничества со стороны клиентов, "теряющих" паспорт транспортного средства, заложенный в банке, и перепродающих автомобиль. Другим способом снижения рисков кредитования малого бизнеса является личное знакомство банкира с собственником бизнеса. На переговоры с сотрудниками банков при оформлении кредита обычно приходят первые лица малых и средних предприятий, что нечасто случается при взаимодействии с крупным бизнесом, а подобные неформальные отношения с руководством позволяют получить более достоверную информацию о состоянии дел предприятия.
2. КРЕДИТОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА ЗАО «ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНОМ» И ЕГО ФИЛИАЛАМИ
2.1. Виды выдаваемых кредитов

Используя преимущества широкой филиальной сети, а также передовые телекоммуникационные технологии, банк обслуживает крупные предприятия газовой отрасли, а также предприятия других отраслей, включая нефтедобычу, нефтепереработку, транспорт, электроэнергетику, химию, фармацевтику, розничную торговлю и др.
Газэнергопромбанк предлагает широкий спектр услуг по кредитованию в рублях и в иностранной валюте, применяя следующие инструменты:
расчетный кредит (овердрафт)
кредитные линии (лимит задолженности, лимит выдачи)
срочные кредиты
Расчетный кредит («овердрафт») – кредитование расчетного счета клиента при временном отсутствии или недостаточности денежных средств на его расчетном счете.
Учитывая, что расчетный кредит представляет собой соединение расчетно-кассового обслуживания и кредитования, стандартизация условий предоставления расчетного кредита позволит улучшить комплексное обслуживание клиента, а также упростить и ускорить процедуру оформления расчетного кредита. Расчетный кредит предоставляется клиентам банка на следующие цели: пополнение оборотных средств, перечисление налоговых платежей и сборов в бюджет и внебюджетные фонды, на оплату товаров и услуг, необходимых для основной деятельности клиента и на другие цели, соответствующие уставной деятельности клиента. Не допускается расчетное кредитование на погашение задолженности по кредитам и процентам по кредитам перед банками. «Овердрафт» предоставляется клиентам, имеющим стабильный денежный поток и проводящим основные расчеты через расчетные счета, открытые в ЗАО «Газэнергопромбанк».
Расчетный кредит предоставляется клиенту, обслуживающемуся в Банке, как правило, не менее 3-х месяцев. Данное условие подразумевает, что клиент открыл расчетный счет в Банке и проводит свои основные расчеты через Банк (не менее 50% от всех оборотов клиента). В договоре банковского счета с Клиентом должна быть предусмотрена услуга по предоставлению расчетных кредитов.
Необходимым условием для оформления расчетного кредита («овердрафт») является предоставление Клиентом копий договоров (контрактов), заключенных с контрагентами по хозяйственно-финансовой деятельности. В реквизитах клиента в данных договорах в качестве банка должен быть указан ЗАО «Газэнергопромбанк».
В кредитном договоре предусматривается право безакцептного списания денежных средств с расчетного счета клиента в погашение задолженности по кредиту в конце каждого операционного дня, а также при наступлении срока платежа по кредиту, процентам и при возникновении пени и других удержаний. При этом право безакцептного списания средств Клиента должно обязательно оговариваться в договоре банковского счета.
Распоряжения на безакцептное списание денежных средств с расчетных счетов клиента на основании платежных требований ЗАО «Газэнергопромбанк» оформляются клиентом и в других банках, в которых аккумулируются финансовые потоки. Второй экземпляр распоряжения, подписанный руководителем и главным бухгалтером банка-исполнителя и заверенный печатью банка, передается в ЗАО «Газэнергопромбанк».
В целях повышения контроля за целевым использованием и возвратностью кредита, клиенту запрещается расходовать кредитные средства для пополнения расчетных (текущих) счетов в других банках.
Величина лимита «овердрафта» может составлять не более 50% от среднемесячной суммы поступлений выручки от реализации товара (услуг) на расчетный счет клиента за последние 3 месяца. Возникновение «овердрафта», как правило, допускается на срок не более чем на 30 дней. Общий срок, в течение которого допускается расчетное кредитование, должен составлять не более 6 месяцев.
В случае снижения оборотов по расчетному счету клиента, лимит овердрафта может быть сокращен Банком в одностороннем порядке. В отдельных случаях по конкретному заемщику условия предоставления расчетного кредита могут быть пересмотрены.
Предоставление и погашение расчетного кредита производится в соответствии с действующими нормативными документами ЦБ РФ и внутренними положениями Банка. В кредитном договоре должен быть указан лимит «овердрафта», срок предоставления, процентная ставка за пользование заемными средствами.
В конце каждого банковского дня остаток на расчетном счете Клиента направляется на погашение задолженности по кредиту.
Учет «овердрафтов» ведется на счетах N N 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708. По дебету счетов отражаются суммы предоставленного кредита при недостаточности средств для проведения платежей на расчетном (текущем) счете Клиента в соответствии с договором. Корреспондируются указанные счета с расчетными (текущими) счетами. По кредиту счетов отражаются суммы погашенной задолженности по «овердрафту», в корреспонденции с расчетными (текущими) счетами Клиентов или с депозитными счетами.
Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому кредитному договору.
Учет резервов на возможные потери по расчетным кредитам ведется на счетах N N 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715, 45818.
Резервы создаются для покрытия возможных убытков, образовавшихся в результате непогашения Клиентами задолженности по расчетным кредитам.
В связи с ежедневным изменением текущей задолженности по «овердрафту» резервы на возможные потери по расчетным кредитам создаются в последний рабочий день месяца вне зависимости от дня выдачи кредита за исключением случаев отнесения задолженности к 4-й группе риска и попадающих под требования письма ЦБ РФ № 619-У от 02.08.99 г. Общая величина резерва корректируется ежемесячно, при этом учитывается сумма фактической задолженности, группа риска, к которой отнесен данный кредит, размер процентной ставки, имеющееся оформленное обеспечение. Бухгалтерские проводки по изменению величины резерва на возможные потери по кредитам должны быть проведены не позднее последнего рабочего дня месяца.
Процентная ставка по расчетному кредиту определяется каждый раз при оформлении нового кредитного договора исходя из базовых показателей и конъюнктуры финансовых и денежных рынков.
В случае несоблюдения заемщиком условий, оговоренных в кредитном договоре, о размере ежемесячных оборотов по зачислению денежной выручки в банк, по итогам месяца производится пересчет процентов исходя из повышенной процентной ставки по кредиту. Данное условие должно присутствовать в каждом кредитном договоре по расчетному кредиту.
Повышенная процентная ставка составляет основную процентную ставку плюс маржа. Маржа устанавливается дифференцированно в каждом конкретном случае в зависимости от условий договора по предоставлению расчетного кредита и составляет от 3 до 7 пунктов.
В случае образования просроченной задолженности по расчетному кредиту и (или) процентам по кредиту, Банк взимает с заемщика повышенные проценты в размере удвоенной первоначальной процентной ставки по кредиту. Повышенный процент начисляется на сумму просроченной задолженности со дня ее образования и по день погашения просрочки.
Расчетный кредит может быть как бланковым, так и требующим обеспечения. Бланковый расчетный кредит может предоставляться только первоклассным заемщикам, имеющим длительную положительную кредитную историю в ЗАО «Газэнергопромбанк» и стабильное финансовое положение. Косвенным залогом в подобном случае служат поступающие на расчетный счет клиента денежные средства, которые в безакцептном порядке списываются в погашение задолженности по кредиту.
В качестве обеспечения расчетного кредита может быть как залог имущества (имущественных прав) заемщика, так и залог третьих лиц. Также в качестве обеспечения возвратности расчетного кредита может быть принято поручительство третьего лица. Поручитель должен иметь стабильное финансовое положение и иметь расчетный счет в ЗАО «Газэнергопромбанк».
Кредитная линия с лимитом задолженности означает, что заемщик приобретает право на получение и использование в течение установленного срока денежных средств с условием, что размер единовременной задолженности по кредиту не превышает лимита, определенного в договоре.
Кредитная линия с лимитом выдачи - заемщик приобретает право на получение и использование в течение установленного срока денежных средств с условием, что общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального лимита, определенного в договоре.
Преимущества кредитной линии: кредитный договор оформляется на длительный период времени, а пользоваться кредитом можно по мере возникновения потребностей в дополнительном финансировании предприятия; начисление процентов производится на фактическую ссудную задолженность.
Разовый кредит предоставляется на установленный договором срок в виде разового зачисления денежных средств на банковский счет заемщика. Его преимущества: простой инструмент кредитования; оптимален при проведении разовых сделок; удобное средство для определения путей сотрудничества с банком и создания кредитной истории.
Газэнергопромбанк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, в связи с чем к заемщикам предъявляются определенные требования, а именно: достаточно устойчивое финансовое состояние; работа на рынке предлагаемых услуг не менее 3-5 лет; вложение собственных средств в кредитную сделку в объемах не менее 30-40%; наличие достаточного ликвидного обеспечения
Для рассмотрения возможности предоставления кредита независимо от его вида и цели необходимы заверенные соответствующим образом документы:
1) заявление о выдаче кредита за подписью руководителя с приложением печати организации – заемщика (Приложение 1).
2) сведения об организации – заемщике (Приложение 2).
3) копии учредительных документов (Устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, протокол об утверждении организации и назначении руководителя) – заверенные нотариально или регистрирующим органом.
4) письмо, подтверждающее, что в учредительные документы не вносилось никаких изменений.
5) лицензия на право заниматься деятельностью, требующей лицензирования.
6) сведения о руководстве организации – заемщика (Приложение 3).
7) копии паспортов руководителя организации – заемщика, заместителя руководителя, главного бухгалтера
8) технико-экономическое обоснование для получения кредита.
9) сведения о численности предприятия, сведения о рентабельности производства (продаж).
10) справка – перечень о наличии счетов в других банках с указанием размеров денежных остатков на счетах, динамика оборота денежных средств по расчетным счетам за последние три месяца. Наличие задолженности перед бюджетом. Подписывается руководителем и главным бухгалтером организации – заемщика с приложением печати.
Приложение к справке - выписки из банков, где открыты счета, сведения о кредиторской задолженности перед банками, сведения о претензиях к банковским счетам, заверенные банком.
11) кредитная история организации – заемщика (какие получены кредиты и от каких банков, как произведены расчеты по ним, есть ли задолженность). Подписывается руководителем и главным бухгалтером организации – заемщика с приложением печати.
12) баланс (ф.1) и ф. 2 « Отчет о финансовых результатах» на две предыдущие отчетные данные с отметкой ГНИ. Копии заверяются приложением печати организации – заемщика.
13) расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности на последнюю отчетную дату.
14) справка об обязательных среднемесячных платежах клиента (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, плата за коммунальные услуги, электроэнергию, заработная плата и начисления на нее).
15) договоры, имеющие отношение к цели кредита.
16) график погашения основной суммы долга.
17) документы по обеспечению кредита (перечень имущества, передаваемого в залог; документы, подтверждающие право собственности на предмет залога).