Расчет и обоснование производственных и экономических показателей работы судоходного предприятия.

Содержание
Введение
Раздел 1. Характеристика акционерных обществ
Раздел 2. Расчет показателей использования производственных и трудовых ресурсов предприятия
Раздел 3. Обоснование и расчеты показателей судоходного предприятия по расходам, доходам и прибыли от перевозок. Калькуляция удельных затрат по перевозкам, анализ динамики показателей эффективности использования ресурсов
Раздел 4. Расчет экономических показателей транспортной линии по перевозке сухогрузов в самоходных грузовых суднах (метод расчета по обороту судна)
Заключение
Список литературы

Расчет и обоснование производственных и экономических показателей работы судоходного предприятия.

4. Прочие доходы, сборы
161 242
78 044
260
140 402
379 948
5. Итого доходов от перевозок, платных работ и услуг
593 042
11 424 506
43 942
231 404
12 292 894
6. Вспомогательные производства
431 622
7. Всего доходов
593 042
11 424 506
43 942
231 404
12 724 516
Таблица 5.6
Бюджет доходов и калькуляция средних доходных ставок на перевозках за t0 и t2 годы
Виды доходов
t0 год
t2 год
всего
в т.ч. по перевозкам
всего
в т.ч. по перевозкам
пассажирским
сухогрузным в самоходных суднах
плотовым
пассажирским
сухогрузным в самоходных суднах
плотовым
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Доходы от перевозок (провозная плата), тыс.руб.
11 580 642
431 800
11 107 240
41 602
11 563 728,96
418 943,16
11 107 240,00
37 545,81
1.1. Доля вида перевозок в общей сумме
1
0,037
0,959
0,004
1
0,036
0,961
0,003
2. Сдача судов в аренду (по видам флота, занятого на перевозках), тыс.руб.
241 302
239 222
2 080
241 302
-
239 222
2 080
2.1. Доля вида флота в общей сумме доходов от аренды
1
-
0,99
0,01
1
-
0,99
0,01
2.2. Доходы от прочих платных услуг по судам, сданным в аренду, тыс.руб.
2600
2 577,59
22,41
2 600,00
-
2 577,59
22,41
3. Доходы пассажирских вокзалов и дебаркадеров за платные услуги, тыс.руб.
88 402
88402
88 402,00
88 402,00
-
-
4. Прочие доходы и сборы, тыс.руб.
239 546
161 242
78 044
260
239 546,00
161 242,00
78 044,00
260,00
5. Доходы от прочих платных работ, тыс.руб.
140 402
94 506,69
45 742,92
152,39
140 402,00
94 506,69
45 742,92
152,39
6. ИТОГО ДОХОДОВ ОТ ПЕРЕВОЗОК И ПЛАТНЫХ РАБОТ ФЛОТА, тыс.руб.
12 292 894,00
775 950,69
11 472 826,51
44 116,80
12 275 980,96
763 093,84
11 472 826,51
40 060,61
7. Грузооборот, млн.ткм (млн.пкм)
11 180
440
10 420
320
11 135,70
426,90
10 420,00
288,80
8. Средняя доходная ставка на перевозках (провозная плата), руб./1000ткм
1 035,84
981,36
1 065,95
130,01
1 038,44
981,36
1 065,95
130,01
9. Бюджет флота, тыс.судо-сут.
121,57
5,85
112,87
2,84
53,83
2,52
50,16
1,14
10. Средняя доходность эксплуатации флота, руб/1000судо-суток
101,12
132,57
101,65
15,51
228,06
302,35
228,71
35,11
11. Средняя доходная ставка по всем доходам от эксплуатации флота, руб./1000ткм
1 099,54
1 763,52
1 101,04
137,87
1 102,40
1 787,53
1 101,04
138,71
12. Доходы от вспомогательных производств, тыс.руб.
431 622,00
431 622,00
13. ВСЕГО ДОХОДОВ СУДОХОДНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ, тыс.руб.
12 724 516,00
775 950,69
11 472 826,51
44 116,80
12 707 602,96
763 093,84
11 472 826,51
40 060,61
Таблица 5.7
Калькуляция себестоимости перевозок (за t0 и t2 годы)
Показатели
t0 год
t2 год
Всего затрат по флоту и перевозкам
в т.ч. по видам флота и перевозок
Всего затрат по флоту и перевозкам
в т.ч. по видам флота и перевозок
пассажирский на пассажирских перевозках
самоходный сухогрузный на перевозках сухих грузов
буксирный на плотовых перевозках
пассажирский на пассажирских перевозках
самоходный сухогрузный на перевозках сухих грузов
буксирный на плотовых перевозках
1. Калькуляционные статьи затрат
1.1. Всего прямых расходов, тыс.руб.
9 037 725
343 181
8 336 934
357 610
8 410 748,27
304 921,28
7 802 685,22
303 141,77
1.2. Доля вида перевозок по затратам в общей их сумме
1
0,038
0,922
0,040
1
0,036
0,928
0,036
1.3. Затраты по содержанию пассажирских вокзалов и дебаркадеров, тыс.руб.
49 763,12
45 920,83
1.4. Остальные береговые (распределяемые) расходы, тыс.руб.
1 832 401
69 580,03
1 690 315,36
72 505,51
2 339 015,93
1 664,80
42 600,94
1 655,09
из них
а) исключаемые из себестоимости перевозок и относимые на другие работы
- по нормативу, %%
3
3
3
3
3
3
3
3
- в сумме, тыс.руб.
54 972,03
2 087,40
50 709,46
2 175,17
70 170,48
49,94
1 278,03
49,65
б) распределяемые, тыс.руб. (по доле прямых расходов на перевозки)
1 777 429
67 492,63
1 639 605,90
70 330,35
2 268 845,45
2 543,94
65 097,44
2 529,10
1.5. Всего расходов, относимых на эксплуатацию флота, тыс.руб.
8 982 753,00
341 093,62
8 286 224,54
355 434,83
8 340 577,79
304 871,33
7 801 407,19
303 092,12
2. Бюджет флота, тыс.судо-суток
121,57
5,85
112,87
2,84
53,83
2,52
50,16
1,14
2.1. Себестоимость содержания судов, руб./судо-сутки
256,65
58,28
73,41
124,96
541,97
120,79
155,52
265,65
3. Расходы исключаемые из затрат на перевозки и относимые на нетранспортные работы судов, тыс.руб.
178 225,85
-
174 639,24
16 938,45
165 712,51
-
164 421,30
15 906,51
4. ИТОГО: расходы относимые на перевозки (прямые и распределяемые), тыс.руб.
8 804 527,15
341 093,62
8 111 585,30
338 496,38
8 174 865,28
304 871,33
7 636 985,89
287 185,61
5. Грузооборот, млн.ткм (млн.пкм)
11 180,00
440,00
10 420,00
320,00
11 135,70
426,90
10 420,00
288,80
5.1. Себестоимость перевозок, руб./1000ткм, (руб./1000 grv)
787,52
775,21
778,46
1 057,80
734,11
714,15
732,92
994,41
Таблица 5.8
Динамика и структура затрат по элементам
№
Элементы затрат
сумма, тыс.руб. по годам
динамика затрат t2/t0, %
структура затрат, %
t0
t2
t0
t2
1
Материальные затраты
1 903 744,00
1 763 001,48
- 140 742,52
16,5%
15,5%
2
Затраты на оплату труда
1 600 580,00
1 719 951,00
119 371,00
13,9%
15,1%
3
Отчисления в единый социальный налог
646 496,00
682 982,94
36 486,94
5,6%
6,0%
4
Амортизационные отчисления
2 050 020,00
2 054 713,26
4 693,26
17,7%
18,0%
5
Прочие затраты
5 350 264,00
5 168 871,86
- 181 392,14
46,3%
45,4%
6
ИТОГО
11 551 104,00
11 389 520,55
- 161 583,45
100,0%
100,0%
Таблица 5.9
Финансовые результаты эксплуатационной деятельности за t0 и t2 годы
№
Виды перевозок и работ
Расходы, тыс.руб.
Доходы, тыс.руб.
Прибыль, тыс.руб.
Затраты на рубль доходов, коп/руб.
Рентабельность, %
t0
t2
t0
t2
t0
t2
t0
t2
t0
t2
1
Перевозки
 
- пассажиров
343 181,02
304 921,28
775 950,69
763 093,84
432 769,66
458 172,57
0,44
0,40
126,1%
150,3%
 
- сухогрузов
8 336 934,00
7 802 685,22
11 472 826,51
11 472 826,51
3 135 892,51
3 670 141,29
0,73
0,68
37,6%
47,0%
 
- лесных грузов в плотах
357 610,00
303 141,77
44 116,80
40 060,61
- 313 493,20
- 263 081,16
8,11
7,57
-87,7%
-86,8%
2
Итого по перевозкам
9 037 725,02
8 410 748,27
12 292 894,00
12 275 980,96
3 255 168,98
3 865 232,69
0,74
0,69
36,0%
46,0%
3
Вспомогательные производства
2 513 378,98
2 978 772,28
431 622,00
431 622,00
- 2 081 756,98
- 2 547 150,28
5,82
6,90
-82,8%
-85,5%
4
ВСЕГО
11 551 104,00
11 389 520,55
12 724 516,00
12 707 602,96
1 173 412,00
1 318 082,41
0,91
0,90
10,2%
11,6%
Таблица 5.10
Расчет и динамика показателей эффективности деятельности предприятия
Показатели
Вид перевозок
Итого
пассажирские
сухогрузные
плотовые
1
2
3
4
5
1.1. Финансовые результат t0 года
432 769,66
3 135 892,51
- 313 493,20
3 255 168,98
1.2. Финансовые результат t2 года
458 172,57
3 670 141,29
- 263 081,16
3 865 232,69
1.3. Прирост,
абсолютный t2-t0
25 402,90
534 248,78
50 412,03
610 063,72
относительный T в %
5,9%
17,0%
-16,1%
18,7%
1.4. Доля в итоге t0 года
0,133
0,963
- 0,096
1,000
1.5. Доля в итоге t2 года
0,119
0,950
- 0,068
1,000
1.6. Доходы t0 года
775 950,69
11 472 826,51
44 116,80
12 292 894,00
1.7. Доходы t2 года
763 093,84
11 472 826,51
40 060,61
12 275 980,96
1.8. Прирост
абсолютный t2-t0
- 12 856,84
-
- 4 056,20
- 16 913,04
относительный T в %
-1,7%
0,0%
-9,2%
-0,1%
1.9. Расходы t0 года
343 181,02
8 336 934,00
357 610,00
9 037 725,02
1.10. Расходы t2 года
304 921,28
7 802 685,22
303 141,77
8 410 748,27
1.11. Прирост
абсолютный t2-t0
- 38 259,75
- 534 248,78
- 54 468,23
- 626 976,76
относительный T в %
-11,1%
-6,4%
-15,2%
-6,9%
1.12. Грузооборот t0 года
440
10 420
320
11 180
1.13. Грузооборот t2 года
427
10 420
289
11 136
1.14. Прирост
абсолютный t2-t0
- 13
-
- 31
- 44
относительный T в %
-3,0%
0,0%
-9,8%
-0,4%
2.1. Средняя доходная ставка на перевозках (провозочная плата)
t0 года
981,36
1 065,95
130,01
1 035,84
t2 года
981,36
1 065,95
130,01
1 038,44
2.2. Прирост
абсолютный t2-t0
-
-
-
3
относительный T в %
0,0%
0,0%
0,0%
0,3%
2.3. Средняя себестоимость перевозок
t0 года
775,21
778,46
1 057,80
787,52
t2 года
714,15
732,92
994,41
734,11
2.4. Изменение
абсолютный t2-t0
- 61
- 46
- 63
- 53
относительный T в %
-7,9%
-5,9%
-6,0%
-6,8%
2.5. Рентабельность перевозок
t0 года
126,1%
37,6%
-87,7%
36,0%
t2 года
150,3%
47,0%
-86,8%
46,0%
2.6. Прирост рентабельности
24,2%
9,4%
0,9%
9,9%
2.7. Изменение финансового результата за счет грузооборота
- 2 700,78
-
28 947,20
- 11 000,42
2.8. Изменение финансового результата за счет доходной ставки
-
-
-
28 976
2.9. Изменение финансового результата за счет себестоимости
- 26 066,23
- 474 599,41
- 18 307,37
- 594 773,73
2.10. Изменение финансового результата за счет структуры перевозок (доли в итоге)
- 46 912,14
- 45 022,95
91 935,09
-
3.1. Среднегодовая стоимость имущества
t0 года
48 762,82
79 572,14
2 573,13
57 537,05
t2 года
19 779,01
33 264,91
965,76
20 846,07
3.2. Налог на имущество
t0 года
975,26
1 591,44
51,46
1 150,74
t2 года
395,58
665,30
19,32
416,92
3.3. Балансовая прибыль
t0 года
431 814,41
3 134 321,07
- 313 524,66
3 254 038,23
t2 года
457 796,99
3 669 495,99
- 263 080,48
3 864 835,77
3.4. Прирост прибыли t2-t0
25 982,58
535 174,92
50 444,18
610 797,54
3.5. Темп прироста
6,0%
17,1%
-16,1%
18,8%
3.6. Рентабельность предприятия
t0 года
4,8%
34,7%
-3,5%
36,0%
t2 года
5,4%
43,6%
-3,1%
46,0%
3.7. Рентабельность использования ОПФ
t0 года
886%
3939%
-12185%
5656%
t2 года
2315%
11031%
-27241%
18540%
3.8. Рентабельность эксплуатации флота
t0 года
125,8%
37,6%
-87,7%
36,0%
t2 года
150,1%
47,0%
-86,8%
46,0%
4.1. Среднесписочная численность работников
t0 года
1 904
2 924
400
7 170
t2 года
821
1 300
160
3 128
4.2. Прирост численности
- 1 083
- 1 624
- 240
- 4 042
4.3. Производительность труда в условно-натуральном исчислении
t0 года
231,09
3 563,61
800,00
1 559,27
t2 года
519,96
8 018,13
1 800,00
3 559,62
4.4. Прирост
288,87
4 454,51
1 000,00
2 000,35
4.5. Средняя заработная плата
t0 года
57 302,52
285 567,72
212 500,00
143 529,15
t2 года
30 379,06
129 829,00
61 080,33
65 038,35
4.6. Расчетная потребность работников на t2 год
1 847
2 924
361
7 142
4.7. Относительное снижение (рост) численности работников по сравнению с расчетной потребностью
- 1 026
- 1 624
- 201
- 4 013
4.8. Экономия (перерасход) фонда оплаты труда от изменения численности работников
- 58 809
- 463 889
- 42 618
- 576 018
4.9. Экономия (перерасход) фонда оплаты труда от изменения средней зарплаты
- 22 105
- 202 391
- 24 294
- 245 546
4.10. Общее изменение фонда оплаты труда
- 80 913
- 666 280