Анализ функционирования ООО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "Богородский"

Оглавление
Введение
1.Сведения о банке ООО Коммерческий банк «Богородский»
2.Экономическая среда, в которой Банк осуществляет свою деятельность
3.Анализ функционирования ООО Коммерческий банк «Богородский»
Заключение
Список использованной литературы:

Анализ функционирования ООО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА "Богородский"

Объем данных вложений увеличился в 2,2 раза с 6,8 до 15,2 млрд руб.Необходимо отметить и сохраняющиеся проблемы в деятельности банковского сектора, а именно:- отсутствие «длинных» и дешевых ресурсов, и как следствие, есть сложности в удовлетворении в полном объеме потребности экономики и населения в кредитах на приемлемых для них условиях.- недостаточные темпы роста капитализации самостоятельных региональных банков для достойной конкуренции с филиалами иногородних банков на рынке привлечения ресурсов и кредитования. Непростая ситуация в экономике, наблюдавшаяся с 2008 – 2009 годах, связанная прежде всего со значительными объемами невозвратов по выданным кредитам, в том числе со стороны реального сектора экономики в совокупности с высоким кредитным риском на собственников, а также с дефицитом надежных платежеспособных заемщиков, к сожалению, не позволила ряду банков продолжить свою работу.Несмотря на имеющиеся трудности проводимая Правительством страны политика дальнейшего развития кредитования в регионе успешно выполняется. Ликвидность банковского сектора в регионе находится на достаточном уровне.Основные задачи банковского сектора на ближайшую перспективу состоят в:повышении уровня капитализации;снижении принимаемых рисков, в том числе кредитных рисков на собственников;диверсификации ресурсной базы за счет более активного привлечения средств юридических лиц;дальнейшем развитии кредитования и снижении стоимости кредита.В свою очередь деятельность Банка России будет направлена на поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.Анализ функционирования ООО Коммерческий банк «Богородский»Банк, являясь финансовым институтом, осуществляет свою деятельность только с денежными средствами (что жестко определено российским законодательством), а описание его деятельности проводится с использованием приемов бухгалтерского учета, в результате чего и формируется  финансовая отчетность банка.Основное назначение банковской отчетности - быть источником достоверной, полной и оперативной экономической информации о деятельности банка. Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что бухгалтерская информация использует условные классификации, поэтому оценка является приблизительной. Например, отражение в балансе на обычных ссудных счетах многократно пролонгированных ссуд не позволяет реально оценить их как просроченные. Аналогичное отражение на пассивных счетах резервных фондов банка не свидетельствует об их наличии в ликвидной форме. Таким образом, несмотря на «ауру точности», которая, как может показаться, окружает бухгалтерскую отчетность, показатели и значение их могут быть лишь приблизительными.В этой связи большая ответственность за правильное использование отчетности ложится на ее пользователя, который обязан уметь адекватно истолковать ее и применить при выработке решений.Для упрощения анализа следует провести агрегирование счетов в более крупные группы, объединив их по источникам привлечения. Так, классически выделяются следующие источники привлечения средств коммерческим банком:-         средства от Банка России;-         средства от других коммерческих банков;-         средства юридических лиц на расчетных, текущих счетах;-         средства юридических лиц на депозитных счетах;-         средства физических лиц;-         средства, привлеченные от реализации собственных ценных бумаг банка;-         прочие обязательства.Анализ операций банков является одним из важнейших направлений экономической работы, причем чем крупнее банк, тем большее значение имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.Таблица 3.1 Основные направления и объемы деятельности ООО Коммерческий банк «Богородский»показатель2008 тыс.руб.2009тыс.руб.Абсол.откл. +/-Прирост%2010тыс.руб.Абсол.откл. +/-Прирост %Краткосрочные кредиты физ.лицам39698553771567939,5014945894081169,89Краткосрочные кредиты юр.лицам202021147713-54308-26,8848110-99603-67,43Долгосрочные кредиты физ.лиц220202180671-39531-17,95119458-61213-33,88Долгосрочные кредиты юридическим лицам23512151000127488542,231672701627010,77Операции по вкладам населения1472272162186899146,86662355446137206,34Обслуживание банковских счетов юридических и физических лиц27080745647018566368,56981397524927115,00Операции с иностранной валютой2985227199-2653-8,8918585-8614-31,67Операции с ценными бумагами256691146319-110372-43,001860663974727,16Операции с драгоценными металлами и ювелирными изделиями13941156-238-17,07958-198-17,13Ипотечное кредитование195069165850-29219-14,98101589-64261-38,75Лизинговые операции7694416936492420120,111956382627415,51Операции с денежными переводами61794802-1377-22,294620-182-3,79Прочее56947690199635,053560-4130-53,71Итого1500423174465024422716,28265693391228352,29По данным таблицы можно сделать следующие выводы:- существенно увеличилось количество краткосрочных кредитов физическим лицам в 2010 году, прирост составил 169,89%, долгосрочные кредиты и ипотечные кредиты напротив снизились на 33%;- краткосрочные кредиты юридическим лицам в течении двух лет снижались, в 2010 году снизилась сумма практически на 80% по сравнению с 2008 годом, долгосрочные кредиты увеличились на 10% в 2010 году по сравнению с 2009 годом;- значительно увеличились операции по вкладам и по обслуживанию счетов физических и юридических лиц более 100% в 2010 году по сравнению с 2009 годом;- отрицательный прирост наблюдается по операциям с иностранной валютой ( – 31,67%), с драгоценными металлами (-17,31%), с денежными переводами (-3,79%);- лизинговые операции увеличились на 15,51% в 2010 году по сравнению с 2009 годом.В связи с тем, что структура пассивов определяет структуру активов, очень важным становится анализ срочности привлекаемых банком ресурсом. Зависимость сроков пассивов и активов такова: чем больше краткосрочных пассивов и пассивов до востребования у банка, тем больше краткосрочных размещений будет осуществлять банк на финансовом рынке с целью поддержания своей ликвидности. В данном контексте возникает новое для читателя понятие: ликвидность обязательств, которая характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне.Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банков, а полученные по ним проценты являются наиболее значимыми доходами при формировании его прибыли. Поэтому анализ кредитной деятельности является одним из определяющих при анализе деятельности банка.Целью анализа кредитной деятельности банка его клиентами является определение приоритетов банка в части кредитования, и, что самое важное, получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска. Риск, являющийся обязательным сопутствующим явлением любых размещений банка, необходимо хотя бы приблизительно оценить, с тем, чтобы получить предварительные данные об уровне ликвидности банка, то есть  способности банка расплатиться по своим обязательствам. Именно качественный анализ кредитного портфеля банка позволяет сделать такую оценку.Анализ кредитного портфеля по степени срочности позволяет сделать предварительную оценку о риске портфеля и его доходности. Связь в данном случае будет такая: чем более долгосрочные кредиты выдает банк, тем больший доход он получает, и тем более рискованным можно назвать данный портфель. Риск вытекает из того, что банк не имеет возможности достоверно оценить возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе, поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.Поэтому целью анализа срочности кредитного портфеля является определение степени его диверсификации по срокам размещения.Положительным является увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре кредитного портфеля, что свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов различных секторов экономики. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.Кроме этого, долгосрочные кредитные размещения являются основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте прибыли банка.Таблица 3.2 Анализ операций с выдачей краткосрочных кредитов физическим лицам (тыс.руб.)показатели200820092010Количество проведенных операций94810151326Средняя стоимость 1 сделки41,8854,56112,71Выручка3969855377149458Затраты989846417133858Прибыль (чистая прибыль)29800896015600Рентабельность3,010,190,12Вывод: в 2008 году была высокая рентабельность краткосрочных кредитов для физических лиц. Значительно увеличилась в 2010 году выручка по краткосрочным кредитам. Увеличилось число проведенных операций, также увеличилась средняя сумма кредита с 41,88 тыс.руб. в 2008 году до 112,71 тыс.руб. в 2010 году.Банк активно занимается ипотечным и потребительским кредитованием физических лиц. Доля ипотечных кредитов в кредитном портфеле Банка по состоянию на 31.12.2010 составляет сумму 119 458 тыс. руб. или 24,7%, доля потребительских ссуд 88 059 тыс. руб. или 18,2%.Банк предоставляет краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1года до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет) кредитные продукты юридическим лицам в рублях РФ.Стандартными кредитными продуктами для корпоративных клиентов являются:Кредитование в форме «овердрафт»Краткосрочное и среднесрочное кредитование в рубляхКредитование в форме кредитной линии (с лимитом выдачи, с лимитом задолженности)Кредитование на покупку собственных векселей БанкаПредоставление кредитных продуктов под залог векселей БанкаВыдача банковских гарантийОткрытие непокрытых средствами клиентов или третьих лиц документарных аккредитивовИные операции, связанные с кредитным риском - финансовая аренда (лизинг), поручительства, покупка (учет) векселя третьего лица, авалирование Банком векселя Заемщика. Политикой Банка является приоритет осуществления кредитного бизнеса с клиентами, имеющими хорошее финансовое состояние, положительную кредитную историю, предлагающими ликвидное и достаточное по стоимости обеспечение.Предоставляемые Банком кредиты обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, имущественными правами, поручительствами, банковскими гарантиями и другими способами, предусмотренными законодательством РФ.Указанные формы обеспечения возврата кредита могут использоваться в сочетании друг с другом.Процентная ставка устанавливается Уполномоченным органом Банка в зависимости от вида кредитного продукта, срока кредитования, предложенного обеспечения.Таблица 3.3 Анализ операций с выдачей краткосрочных кредитов юридических лиц показатели200820092010Количество проведенных операций560701790Средняя стоимость 1 сделки360,75210,7260,90Выручка20202114771348110Затраты19563814568345698Прибыль (чистая прибыль)638320302412Рентабельность0,030,010,05В 2010 году увеличилось количество операций по краткосрочному кредитованию юридических лиц, но значительно уменьшился средний размер кредита с 360,75 тыс.руб. в 2008 году до 60,90 тыс.руб. в 2010 году., следовательно, снизилась и выручка до 48110 тыс.руб.Таблица 3.4 Анализ операций с выдачей долгосрочных кредитов физических лиц показатели200820092010Количество проведенных операций468698870Средняя стоимость 1 сделки470,52258,84137,31Выручка220202180671119458Затраты212819175611114659Прибыль (чистая прибыль)738350604799Рентабельность0,030,020,04Выручка по долгосрочным кредитам физических лиц снизилась практически в два раза в 2010 году, также снизился средний объем кредита.Таблица 3.5 Анализ операций с выдачей долгосрочных кредитов юридических лиц показатели200820092010Количество проведенных операций256468457Средняя стоимость 1 сделки91,84322,65366,02Выручка23512151000167270Затраты16657148956162580Прибыль (чистая прибыль)685520444690Рентабельность0,410,010,03Увеличилась средняя стоимость долгосрочного кредита юридическим лицам. Значительно увеличилась выручка с 23512 тыс.руб. в 2008 году до 167270 тыс.руб. в 2010 году.Руководство Банка уверено в своей способности продолжать контролировать и поддерживать минимальный размер кредитного риска, возникающего по портфелю ссуд и авансов и долговых ценных бумаг на основе следующего:- ипотечные кредиты, представляющие значительную группу в портфеле, обеспечены залогом;- 84,2% ссуд и дебиторской задолженности портфеля не считаются ни просроченными, ни обесцененными (в 2009 году: 85,4%);- из общей суммы ссуд и дебиторской задолженности, оцененных на индивидуальной основе, 19% являются обесцененными;- Банк ввел более жесткий процесс отбора клиентов для предоставления им ссуд и дебиторской задолженности.Организации банковского сектора в целом подвержены кредитному риску, возникающему в отношении финансовых инструментов и условных обязательств. Кредитный риск Банка сосредоточен в Российской Федерации. Степень кредитного риска подвергается постоянному мониторингу с целью обеспечить соблюдение лимитов по кредитам и кредитоспособности в соответствии с утвержденной Банком политикой по управлению рисками.Средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц. Остатки средств на счетах клиентов (счета до востребования) являются очень мобильной частью денежных ресурсов банков  и никакими сроками хранения не могут быть обусловлены. С расчетного и текущих счетов средства могут быть сняты в любое время частями или полностью. Учитывая мобильный характер таких средств, банки обычно не начисляют на них проценты, а если и начисляют, то в минимальном размере. Значительная доля или активный прирост таких ресурсов опасны для банка тем, что их одновременный отзыв может привести банк к неплатежеспособности. Поэтому банки в некоторых случаях могут внести в договор условие о неснижаемом остатке на расчетном счете, что позволит им управлять ликвидностью. Но, с другой стороны, данные ресурсы, являясь бесплатными, позволяют увеличить банку доходность своих операций за счет размещения их в платные активы.Средства юридических лиц на депозитных счетах. Это наиболее устойчивая часть пассивов банка, если средства привлечены на определенный срок. Считается, что срочных ресурсов для устойчивого функционирования банка должно быть не менее 50%. Рост доли таких ресурсов позитивно сказывается на устойчивости состояния банка.Средства физических лиц. С одной стороны, это один из наиболее важных источников формирования ресурсной базы банка, так как значителен по объему. Но с другой стороны, несмотря на то, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, Гражданский кодекс определяет обязательный возврат этих средств по первому требованию вкладчика, что обостряет ситуацию в кризисные периоды. Поэтому, по существу, вклады населения могут быть отнесены к неустойчивым по срокам хранения пассивам. Значительная доля таких средств в обязательствах банка увеличивает риски неплатежеспособности банка при наступлении кризисных явлений в экономике. Но в целом рост такого рода привлечения позитивно характеризует деятельность банка, так как в условиях экономической стабильности данные средства являются основой для финансирования кредитных операций банка.Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной федеральным законом №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам в случае наступления страхового случая, но не более 700 тысяч рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 тысяч рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.Банком в рамках зарплатных, пенсионных, социальных проектов на основании договоров на расчетно-кассовое обслуживание в валюте Российской Федерации физических лиц – резидентов Российской Федерации (в том числе с использованием банковских карт) открыто более 61 000 текущих счетов физических лиц.Банк привлекает депозиты физических лиц на различные сроки - открыто 27 995 счетов по учету вкладов физических лиц.В банке обслуживается более 2 700 счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.Таблица 3.6 Анализ операций по вкладам населенияпоказатели200820092010Количество проведенных операций350048655980Средняя стоимость 1 сделки42,0644,44110,76Выручка147227216218662355Затраты131727206618653855Прибыль (чистая прибыль)1550096008500Рентабельность0,120,050,01Увеличилось в 2010 году количество проведенных операций практически на 50%, увеличился средний размер вклада до 110,76 тыс.руб., следовательно значительно увеличилась выручка.Самые крупные вклады привлечены от физических лиц:- на сумму 2 451 783,18 руб. на 730 день с выплатой 9,15 % годовых;- на сумму 1 994 370,00 руб.