Анализ деятельности ОАО АКБ "Металлинвест банк"

Содержание

Введение
Глава 1. Оценка деятельности и финансового состояния банка с помощью нормативных показателей
Глава 2. Анализ деятельности банка
2.1. Анализ пассивных операций
2.2. Анализ активных операций
2.3. Анализ показателей эффективности деятельности банка
Заключение
Список использованных источников

Анализ деятельности ОАО АКБ "Металлинвест банк"

Они составляют чуть более половины всех обязательств банка. В то же время с населением банк практически не работает. Эти факторы, а также наличие у банка очень незначительного капитала (собственных средств) позволяют предположить об определенной специфичности деятельности банка, ориентации его на узкий круг операций и клиентов (это можно будет проверить в ходе дальнейшего анализа его деятельности).Таблица 4 – Состав и структура привлечённых средств ОАО АКБ «Металлинвестбанк»Состав привлеченных средств01.01.2011г.01.04.2011г.01.07.2011г.тыс. руб.Доля, %тыс. руб.Доля, %тыс. руб.Доля, %Остатки на расчетных счетах юридических лиц473 47893,51612 31390,12671 66183,98Остатки на депозитах юридических лиц32 8856,4967 1239,88128 16616,02Итого средства корпоративных клиентов:506 36315,73679 43516,07799 82716,39Остатки на депозитах физических лиц, рубли2595177,5995,683416029,5896,283885101,9695,2Остатки на депозитах физических лиц, валюта (в рублевом эквиваленте)117 211,884,32131 891,803,72195 866,944,8Итого средства частных клиентов:2712389,4884,273547921,3983,934080968,9083,61Итого привлеченные средства3218752,381004227356,781004880796,38100Средства корпоративных клиентов составляют в общем объеме привлечённых средств на 01.01.2011 г. 15,73% (в абсолютном выражении 506 363 тыс. руб.), и 16,39% (799 827 тыс. руб.) на 01.07.2011 г., что больше на 0,66%, и соответственно на 293 464 тыс. руб. в абсолютном выражении.Средства корпоративных клиентов представлены остатками на депозитах и на текущих расчётных счетах. В динамике видно, что происходит постепенное перераспределение по остаткам юридических лиц, снижается доля остатков средств на расчётных счетах и повышаются остатки средств на депозитах.Остатки денежных средств на счетах частных лиц занимают больший удельный вес и составляют 83,61% и в абсолютном выражении 4 080 968,90 тыс. руб. Прирост за составил 835 531,91 тыс. руб. Намечается тенденция к повышению остатков по счетам корпоративных клиентов, и снижение средств частных клиентов в общем объёме привлечённых средств отделения. Остатки депозитов на валютных счетах на 01.01.2011 г. составили 4,32% от общего объема вкладов физических лиц, затем произошло снижение на 0,6%, а снижение курса рубля привело к очередному повышению доли валютных вкладов, на 01.07.2011 г. 4,8% и 195 866,94 тыс. руб. в абсолютном выражении. В табл. 5 представлена структура вкладов физических лиц по срокам привлечения, без учёта остатков на счетах пластиковых карт.Таблица 5 – Состав и структура вкладов физических лиц в ОАО АКБ «Металлинвестбанк»Сроки привлеченияна 01.01.2011г.на 01.04.2011г.на 01.07.2011г.тыс. руб.%тыс. руб.%тыс. руб.%до востребования56 883,282,20%53 914,981,58%49 500,541,28%от 31-90 дней56 043,662,17%39 081,521,15%25 980,000,67%от 91-180 дней67 519,162,62%54 182,571,59%36 388,960,94%от 181 -1 года188 486,057,30%224 399,846,60%220 638,785,70%от 1 года-3х лет1 812 095,1970,22%2 506 508,7273,68%2 993 509,7277,32%свыше 3х лет399 651,3815,49%523 881,1415,40%545 457,9514,09%Итого2 580 678,72100,00%3 401 968,77100,00%3 871 475,95100,00%В структуре вкладов происходит постепенное снижение доли вкладов до востребования 2,62% в абсолютном выражении 56 883,28 тыс. руб., 1,59%, и на 01.04.2011г. остаток составляет 1,28% от общей доли вкладов физических лиц. Также наблюдается снижение доли депозитов на срок более 3-х лет в процентном соотношении 15,49%, и 14,09%. Наибольший удельный вес занимают вклады со сроком хранения от одного года до трёх лет, 70,22%, 73,60%, 77,32%, прирост в абсолютном выражении составляет 1 181 414,53 тыс. руб.Приток долгосрочных вкладов связан с изменением процентной политики банка, в связи с которой долгосрочные вклады стали более привлекательными по своим условиям.В структуре долгосрочных депозитов лидирующее место занимают пенсионные депозиты: более 50% всех долгосрочных вкладов. Это связано с привлечением на обслуживание пенсионеров, большей оседаемостью пенсий, работой с группой клиентов-получателями компенсационных выплат. На счета по вкладам было зачислено 80% общего объема выданной за данный период компенсации, что составило 38,5 млн. руб. Кредиты, получаемые у Центрального банка РФ, у данного банка отсутствуют.2.2. Анализ активных операцийАнализ активных операций — это анализ основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.Качественная оценка активов важна еще и потому, что их количественные характеристики (количество и объем выданных кредитов или иных вложений) не дают представления об эффективности и безопасности деятельности банка.Используя публикуемые формы ОАО АКБ «Металлинвестбанк», составим таблицу 6, характеризующую активные операции Банка.Таблица 6 – Анализ активных операций ОАО АКБ «Металлинвестбанк», руб.Наименование статьи01.04.201101.07.2011Изменения за период01.10.2011Изменение за периодДенежные средства387 371278 148-109 223213 840-64 308Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации14643781289624-174 754914 980-374 644Обязательные резервы319248393 46774 219419 00025 533Средства в кредитных организациях139282533730901 980 2653 848 147475 057Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток50365785189351152 77368607651 671 414Чистая ссудная задолженность24730020282848233 554 80330 431 7542 146 931Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи65851625457152-1 128 0105037710-419 442Инвестиции в дочерние и зависимые организации205384205 3840205 3840Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы162 918146 295-16 623143 174-3 121Прочие активы898 317942 16543 8481 435 480493 315Всего активов40657569449606484 303 07948 885 8503 925 202Абсолютная величина активов характеризует Банк как крупную кредитную организацию.Основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (порядка 50%), затем с большим отрывом следуют чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (около 7%). Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые).К операциям по размещению средств относят:кредитные операции (предоставление кредитов)операции с ценными бумагами;операции по участию;предоставление части комиссионных услуг (факторинг и форфейтинг);лизинговые операции;операции с иностранной валютой;операции с драгоценными металлами.Таблица 7 – Динамика кредитного портфеля ОАО АКБ «Металлинвестбанк»01.01.1101.04.11Изменение за период01.07.11Изменение за периодОвердрафт97 067221 617124 550253 66832 051На срок от 8 до 30 дней2 898 8060-2 898 8061 147 7501 147 750на срок от 31 до 90 дней802 3301 473 786671 4561 145 709-328 077на срок от 91 до 180 дней3 397 6774 297 740900 0634 877 083579 343на срок от 181 дня до 1 года2 415 0622 647 436232 3743 644 907997 471на срок от 1 года до 3 лет 6 041 8544 719 032-1 322 8224 702 884-16 148на срок свыше 3 лет2 227 7723 266 2871 038 5153 569 530303 243просроченная задолженность по предоставленным кредитам474 6691 073 636598 967777 535-296 101ИТОГО: 18 355 23717 699 534-655 70320 119 0662 419 532Чтобы наглядно продемонстрировать структуру кредитного портфеля, составлены рис. 2-4.Рисунок 2 – Структура кредитного портфеля на 01.01.2011 г.Рисунок 3 – Структура кредитного портфеля на 01.04.2011 г.Рисунок 4 – Структура кредитного портфеля на 01.07.2011 г.Как видно из рис. 2-4, происходит постепенное перераспределение структуры кредитного портфеля в пользу кредитов на срок свыше 3х лет. Краткосрочные кредиты уменьшились , овердрафт практически равен нулю.2.3. Анализ показателей эффективности деятельности банкаБаланс банка является ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации актива покрывать срочные обязательства по пассиву.Основной целью управления ликвидностью является поддержание такого состояния структуры активов и пассивов банка по видам и срокам до погашения, которое позволяло бы банку:-обеспечивать своевременное выполнение обязательств;-удовлетворять спрос клиентов на кредитные ресурсы;-поддерживать репутацию среди клиентов и контрагентов банка как надежного финансового института, уделяющего особое внимание регулированию риска ликвидности.Наиболее распространенным в практике аналитической работы при контроле структурной ликвидности коммерческих банков является ГЭП – анализ. ГЭП - разрыв между активами и обязательствами данного срока, чувствительными к изменению процентных ставок в данном периоде. Активы образуют длинные позиции, обязательства - короткие позиции. ГЭП-анализ предполагает оценку степени процентного риска в несколько этапов:I Распределение активов и обязательств по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до их погашения.II Расчет в каждом временном интервале суммы активов и суммы обязательств нарастающим итогом (в пределах 1 года).Определение в каждом временном интервале величины и вида гэпа как разности между суммой активов и суммой обязательств.Расчет коэффициента разрыва путем деления показателей в каждом временном интервале.ГЭП-анализ позволяет сделать выводы о направлениях изменения чистого процентного дохода в предстоящий период времени при снижении или повышении уровня рыночных процентных ставок, дает возможность принимать решения о хеджировании процентной позиции и предупреждать образование отрицательной процентной маржи. На основе проведенного ГЭП-анализа входящие денежные потоки должны быть приведены в соответствие с исходящими потоками. При этом важно достигнуть такого уровня разрыва, при котором сроки погашения активов/обязательств были меньше сроков востребования обязательств/активов в каждый прогнозируемый период (месяц, квартал, год и т.д.). При управлении разрывом необходимо:- поддерживать диверсифицированный по ставкам, срокам, секторам хозяйства портфель активов и выбирать как можно больше кредитов и ценных бумаг, которые можно легко реализовать на рынке;- разрабатывать специальные планы операции для каждой категории активов и пассивов, для каждого периода делового цикла, т.е. рассматривать варианты решения (например, что делать с разными активами и пассивами при данном уровне процентных ставок и изменениями трендов движения ставок);- не связывать каждое изменение направления движения ставок с началом нового цикла процентных ставок.Таблица 5 – ГЭП-анализ ликвидности ОАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2010 годНаименование статейдо 1 месяца1-3 месяца3 мес. – 1 год1 – 5 летБолее 5 летСрок погашения не установленАктивы2269725492439031509470318950833109112432484470Обязательства28129406541318011942172227877002099967166017Разница между активами и обязательствами(5432152)38307233152531(3836867)88112762318453Таблица 6 – ГЭП-анализ ликвидности ОАО АКБ «Металлинвестбанк» за 2011 год Наименование статейдо 1 месяца1-3 месяца3 мес. – 1 год1 – 5 летБолее 5 летСрок погашения не установленАктивы2706049661697062299008418258291130171462484470Обязательства3068630468642752074927420012175509377103507Разница между активами и обязательствами(3625808)(694569)2240810(1753884)125077692380963Проведенные расчеты показали наличие у банка разрыва сроков погашения требований и обязательств в рассматриваемых годах. Это свидетельствует о наличии у него риска несбалансированной ликвидности. В таблицах 4 и 5 показаны существующие разрывы за два прошедших года. Из них видно, что и в 2010 и в 2011-ом годах по срокам погашения «до 1 месяца», «от 1-3 месяцев» у банка объем обязательств превышает объем активов, у банка дефицит ликвидности. Этот разрыв для него наиболее опасен, так как в таких коротких промежутках времени банку будет сложно при необходимости найти необходимые финансовые ресурсы, следовательно, он понесет убытки. То есть возникает риск изменения срочности требований и обязательств в случае непредвиденного снятия вкладов и депозитов.Также дефицит ликвидности наблюдается в период «от 1-5 лет», а в сроках погашения «от 3 месяцев до 1 года», «более 5 лет» и «срок погашения не установлен» у банка наблюдается избыток ликвидности. А это свидетельствует о потере банком доходности, так как у него есть свободные активы, с которых он мог бы получить доход.Суммарный размер ликвидного разрыва показывает, что в 2010 и в 2011 году у банка было достаточно в ликвидных средствах. Это, с одной стороны, может говорить о большей стабильности деятельности банка, т.е. банк уменьшает рисковость своих операций, а с другой стороны, при этом он, соответственно, теряет доход, который мог бы получить при вложении этих средств. Также избыток ликвидности может показывать, что банку просто некуда вложить излишние средства. При избытке ликвидности банку необходимо искать новые направления прибыльного размещения финансовых ресурсов.Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:1. Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;2. Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем;3. Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению;4. Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;5. Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа.К настоящему моменту в России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа.Рассмотрим основные этапы анализа ликвидности в банке.I этап. Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидностиДанный этап является подготовительным. На этом этапе осуществляется определение ликвидности банка на момент начала анализа, здесь перед финансовым аналитиком стоит задача определения базы, исходной точки для дальнейшего анализа. Если данный этап не выявляет серьезных проблем в области ликвидности и платежеспособности, то имеет смысл провести дальнейший анализ с целью определения тенденций и перспектив развития ситуации. При выявлении же каких-либо проблем дальнейший анализ позволит определить причины сложившейся ситуации и наметить пути выхода из нее.II этап. Анализ факторов, воздействующих на ликвидностьНа ликвидность и платежеспособность банка, как и на его деятельность в целом, воздействует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Поэтому при выявлении складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, проанализировать их воздействие и выработать рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий. Итак, основной целью проведения второго этапа анализа является учет воздействия внутренних и внешних факторов на политику банка в целом, и на его ликвидность в частности.Необходимо, однако, отметить, что на ликвидность банка влияют также, например, объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций. Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 110-и «Об обязательных нормативах банков».Для оценки устойчивости ОАО АКБ «Металлинвестбанк» рассчитаем ряд нормативов, установленных Центральным Банком Российской Федерации. Эти нормативы носят обязательный характер. На основании полученных значений ЦБ РФ дает оценку устойчивости коммерческого банка и принимает в отношении него соответствующие управленческие решения.Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 110-и «Об обязательных нормативах банков».Таблица 5 – Показатели ликвидности ОАО АКБ «Металлинвестбанк» ПоказательНормативное значение01.04.201101.07.201101.10.2011Н2Показатель мгновенной ликвидности банка≥ 15,042,80%35,99%14,71%Н3Показатель текущей ликвидности банка≥50,080,78%89,71%99,11%Н4Показатель долгосрочной ликвидности банка≤ 120,0100,84%104,55%112,08%Таким образом, значение показателя ликвидности находится в пределах нормативного значения. Это означает, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший период платежи. Кроме того, отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка находится в пределах нормативного значения.