Предприятие по выбору

Введение
1. Правовое обеспечение организации предприятия
2. Исследование рынка
3. Рынок сбыта
4. План продвижения товаров, услуг
4.1. Установление уровня цен
4.2. План сбыта
4.3. План рекламных мероприятий
4.4. Планирование доходов от реализации товаров
5. Производственный план
5.1. Описание производственных мощностей
5.2. Перечень основного оборудования
5.3. Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)
6. Организационный план
6.1. Распределение обязанности и ответственности и источники профессиональной поддержки
6.2. Заработная плата
7.Финансовый план
7.1. Источники финансирования
7.2. Смета затрат до получения дохода
7.3. Рабочий график реализации проекта
7.4. Запасы сырья
7.5. Кредиты
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках
8.1. Определение объема безубыточного производства
Заключение

Предприятие по выбору

53000
53000
53000
2.
Административный персонал:
2.1
Директор
1
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
20000
2.2
Бухгалтер
1
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
Всего:
2
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
35000
Итого:
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
88000
Итого за год: 1 056 000руб.
Расчет планового фонда заработной платы
По итогам первого года работы предприятия будут пересмотрены условия оплаты труда.
7.Финансовый план
7.1. Источники финансирования
Предоставим в таблице 9 первоначальные источники финансирования.
Таблица 9
Источники финансирования
№ п/п.
Наименование источника
Сумма, руб.
1.
Уставный капитал
50 000 руб.
2.
Кредит
1 300 000 руб.
Всего:
1 350 000руб.
Уставный капитал фирмы составляет 50 000 руб., это вклад учредителя. Однако для открытия компании необходимо взят целевой кредит у банка, и отдать его по истечении срока оговорённого в контракте или же раньше его.
7.2. Смета затрат до получения дохода
Данная таблица необходима для обоснования необходимости привлечения финансовых средств.
Таблица 10
Смета затрат до получения дохода
№ п.п
Статьи затрат
Сумма, руб
1.
Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности:
1.1.
госпошлина за регистрацию
3000
1.2.
печать и размножение учредительных документов
1500
1.3.
регистрация в органах статистики
6000
1.4.
изготовление печати, штампа
1500
1.5.
оплата открытия банковского счета
3500
1.6.
нотариальные услуги (заверение подписей на банковских карточках)
2000
1.7.
Оплата сертификата качества
15000
Итого с п. 1.1 по п. 1.7.:
32 500
2.
Внесение 50 % уставного капитала
25 000
3.
Аренда и ремонт помещений
211 500
4.
Приобретение оборудования, инструмента
550 000
5.
Приобретение сырья и материалов
217 000
6.
Резервный фонд:
6.1.
Зарплата персоналу до получения дохода
88 000
6.2.
Расходы на рекламу
50 000
6.3.
непредвиденные расходы
20 000
ВСЕГО:
1 194 000
7.3. Рабочий график реализации проекта
Проведём расчёт рабочего графика реализации проекта, для согласования сроков, размеров финансирования и затрат на этапе создания предприятия.
Таблица 11
№ пп
Этапы реализации проекта
Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, руб
Интервалы планирования
1
2
3
4
5
б
7
8
9
10
11
12
1.
Затраты, связанные с регистрацией пред. деятельности
32 500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Капиталовложения:
2.1
Приобретение оборудования
400000
100000
50000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.2
Приобретение сырья, материалов
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
3.
Реклама
3000
3000
5000
5000
6000
7000
8000
7000
6000
4.
Заработная плата
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
88 000
5.
Начисления на заработную плату персонала 35,6%
31328
31328
31328
31328
31328
31328
31328
31328
31328
31328
31328
31328
6.
Непредвиденные расходы
1000
1500
1500
1500
2000
2000
1500
2000
2000
2000
1000
2000
7.
Итого затрат:
769 828
437828
390828
340828
343328
343328
343828
345328
346328
345328
343328
338328
8.
Источники финансирования (руб.):
8.1
Кредит
800000
440000
110000
9.
Итого источников
800000
440000
110000
10.
Остаток средств на конец периода
30 1724
2172
-280828
-340828
-343328
-343328
-343828
-345328
-346328
-345328
-343328
-338328
Приобретение сырья, материалов указаны цифры, исходя из объема производства, размеры затрат могут быть больше или меньше того необходимого минимума в производственный месяц, таким образом если мы производим в месяц больше, то, соответственно, и сырья надо больше, а необходимое для производства количество пополняется из запасов.
Так как личного стартового капитала не иметься, а фирма создается за счёт заёмных средств, то отрицательные показатели на конец периодов будут покрываться за счёт выручки.
7.4. Запасы сырья
Перед началом функционирования и производства предприятие обеспечивает себя необходимыми материалами. Так как перед заказом материалов обрабатываются все заказы на данный момент, то материалы закупаются в нужном количестве с небольшим запасом на брак.
7.5. Кредиты
Предприятие намерено взять кредит у банка под годовой процент - 18%. Средства, выданные под кредит, будут расходоваться по мере надобности. Выплаты будут производиться ежемесячно в размере процентов, за счёт прибыли.
Схема выплаты кредита банку показана в нижеследующей таблице.
Таблица 12
Кредиты, план получения и погашения
Номер месяца
планирования
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Возврат части кредита
--
80000
80000
80000
80000
80000
80000
80000
80000
80000
80000
80000
Плата за пользование кредитом
--
20250
20250
20250
20250
20250
20250
20250
20250
20250
20250
20250
Итого плата по кредиту
--
100250
100250
100250
100250
100250
100250
100250
100250
100250
100250
100250
Остаток кредита
1 350 000
1249750
1149500
1049250
949000
848750
748500
648250
548000
447750
347500
247250
По произведённым расчётам видно, что при ожидаемой прибыли, мы сможем рассчитаться за кредит за год и пару месяцев.
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности
Расчет плана проводится помесячно для первого года деятельности, позволит увидать ожидаемы доход за определённые периоды времени.
В эту таблицу сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги.
Таблица 13
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
№
Статьи расходов и доходов
Месяца
Всего
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Доходы от реализации, всего:
то же, без НДС;
сумма НДС
-
697500
571950
125550
675000
571950
125550
607500
571950
125550
607500
571950
125550
630000
516600
113400
630000
516600
113400
652500
535050
117450
686250
562725
123525
708750
581175
127575
675000
554400
120600
800000
656000
144000
7370000
6043400
1326600
2
Переменные затраты, в том числе:
3
Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб.
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
217000
2387000
4
то же, без НДС;
сумма НДС
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
177940
39060
5
Заработная плата производственного персонал
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
53000
636000
6
Начисления на зарплату производственного персонала.(35,6%)
18868
18868
18868
18868
18868
18868
18868
18868
18868
18868
18868
18868
226416
7
Всего переменных затрат:
71868
71868
71868
71868
71868
71868
71868
71868
71868
71868
71868
71868
862416
8
Валовая прибыль
(п.1 - п.8)
-71868
408632
386132
318632
318632
341132
341132
363632
397382
419882
386132
511132
4120584
Постоянные затраты, в том числе:
9
Плата за аренду
161500
161500
161500
161500
161500
161500
161500
161500