Управление кредитными рисками коммерческого банка.

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические основы организации и управления кредитными рисками коммерческого банка
1.1. Понятие и классификация кредитных рисков банковской деятельности
1.2. Система управления рисками банковской деятельности
Глава 2. Методика анализа управления кредитными рисками
2.1. Организационная структура механизма управления кредитными рисками коммерческого банка
2.2. Методы и инструменты управления кредитными рисками банковской деятельности
Глава 3. Методы минимизации кредитных рисков Балтийского Банка на современном этапе
Заключение
Список литературы

Управление кредитными рисками коммерческого банка.

- третий класс - заемщики с неустойчивым финансовым положением. Их кредитование имеет высокий риск, поэтому требуется надежное и ликвидное обеспечение. Кредиты предоставляются с учетом премии за риск;
- четвертый класс - заемщики не могут быть признаны кредитоспособными, им кредиты не предоставляются.
Приведенная классификация, а также ее многочисленные модификации) использующие более сложные методы определения класса или рейтинга за­емщиков, в настоящее время широко применяются в банковской практике.
Выделение различных категорий заемщиков позволяет дифференцировать условия кредитования и оптимизировать процентную политику кредитора, а также решить вопрос о выборе наиболее приемлемого для каждой категории заемщиков обеспечения кредита. Здесь должна идти речь не просто выборе надежногообеспечения, а об адекватности обеспечения уровня кредитного риска. Эта задача решается кредитными работниками совместно с заемщиком на третьем этапе процесса кредитования.
В послед­ние десятилетия в западных банках разрабатываются методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода статистических моделей. Цель состоит в том, чтобы создать стандартные подходы для объективной характеристики заемщи­ка, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства. Примером такой модели может служить «модель Альтмана», разрабо­танная группой американских экономистов в конце 70-х годов и применяемая банками в кредитном анализе1. Модель предназна­чена для оценки вероятности банкротства фирмы. Значение клю­чевого параметра «Z» определяется с помощью уравнения, пере­менные которого отражают некоторые характеристики анализи­руемой компании: ее ликвидность, скорость оборота капитала и т.д. Если значение коэффициента превышает определенную по­роговую величину, то фирма зачисляется в разряд надежных, ес­ли же оно ниже критической величины, то значит финансовое положение такого предприятия внушает опасения и выдавать кре­дит ему не рекомендуется.
Для двухфакторной модели Э. Альтмана выбирают два ключевых показателя, от которых зависит вероятность банкротства организации. Для определения итогового показателя вероятности банкротства (Z2) используют показатель текущей ликвидности и показатель удельного веса заемных средств в активах. Они перемножаются на соответствующие константы – определенные практическими расчетами весовые коэффициенты (α, β, γ). В результате получают следующую формулу1:
(2.1)
где КТ.Л. – коэффициент текущей ликвидности;
УЗ.С. – удельный вес заемных средств в активах (в долях единицы);
α = -0,3877; β = -1,0736; γ = +0,0579.
Если в результате расчета значение Z2 < 0, то вероятность банкротства невелика. Если же Z2 > 0, то существует высокая вероятность банкротства анализируемой организации.
Следует помнить, что в России, в отличие от США, иная финансовая обстановка, другие темпы инфляции, другие условия кредитования, другая налоговая система, другая производительность труда, фондоотдача и т.п.
Двухфакторная модель в целом не обеспечивает комплексную оценку финансового положения предприятия, а потому возможны слишком значительные отклонения прогноза от реальности. Поэтому зарубежные аналитики используют пятифакторную модель Эдварда Альтмана2:
, (2.2)
где Х1 – собственный оборотный капитал / сумма активов;
Х2 – нераспределенная прибыль / сумма активов;
Х3 – прибыль до уплаты процентов / сумма активов;
Х4 - балансовая стоимость собственного капитала / заемный капитал;
Х5 – объем продаж (выручка) / сумма активов.
Результаты многочисленных расчетов по модели Альтмана показали, что обобщающий показатель Z может принимать значения в пределах [-14, +22], при этом предприятия, для которых Z > 2,99 попадают в число финансово устойчивых, предприятия, для которых Z < 1,81 являются безусловно-несостоятельными, а интервал [1,81-2,99] составляет зону неопределенности (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Степень вероятности банкротства по Э.Альтману1
Значение Z-счета
Вероятность банкротства
1,80 и менее
Очень высокая
От 1,81 до 2,7
Высокая
От 2,71 до 2,9
Возможная
3,0 и выше
Маловероятная
Z-коэффициент имеет общий серьезный недостаток – по существу его можно использовать лишь в отношении крупных кампаний, котирующих свои акции на биржах. Именно для таких компаний можно получить объективную рыночную оценку собственного капитала.
Учеными Иркутской государственной экономической академии предложена своя четырехфакторная модель прогноза риска банкротства (модель R), которая имеет следующий вид2:
(2.3)
где К1 – оборотный капитал / актив;
К2 – чистая прибыль / собственный капитал;
К3 – выручка от реализации / актив;
К4 – чистая прибыль / интегральные затраты.
Вероятность банкротства предприятия в соответствии со значением модели R определяется согласно данным, представленным в таблице 2.2.
Таблица 2.2
Степень вероятности банкротства по модели R1
Значение R
Вероятность банкротства, %
Меньше 0
Максимальная (90 – 100)
0 – 0,18
Высокая (60 – 80)
0,18 – 0,32
Средняя (35 – 50)
0,32 – 0,42
Низкая (15 – 20)
Больше 0,42
Минимальная (до 10)
Важным направлением является корректировка методик предсказания банкротства с учетом специфики отраслей.
Данная методика разработана учеными Казанского государствен-ного технологического университета, которые предлагают деление всех предприятий по классам кредитоспособности. Расчет класса кредитоспособ-ности связан с классификацией оборотных активов по степени их ликвидности.
Особенности формирования оборотных средств в нашей стране не позволяют прямо использовать критериальные уровни коэффициентов платежеспособности (ликвидности и финансовой устойчивости), применяемых в мировой практике. Поэтому создание шкалы критериальных уровней может опираться лишь на средние величины соответствующих коэффициентов, рассчитанные на основе фактических, данных однородных предприятий (одной отрасли).
Распределение предприятий по классам кредитоспособности происходит на следующих основаниях2: к первому классу кредитоспособности относят фирмы, имеющие хорошее финансовое состояние (финансовые показатели выше среднеотрасле-вых, с минимальным риском не возврата кредита); ко второму - предприятия с удовлетворительным финансовым состояние (с показателями на уровне среднеотраслевых, с нормальным риском не возврата кредита); к третьему классу - компании с неудовлетворительным финансовым состоянием, имеющие показатели на уровне ниже среднеотраслевых, с повышенным риском непогашения кредита.
Поскольку, с одной стороны, для предприятий разных отраслей применяются различные показатели ликвидности, а, с другой, специфика отраслей предполагает использование для каждой из них своих критериальных уровней даже по одинаковым показателям, учеными Казанского государственного технологического университета были рассчитаны критериальные значения показателей отдельно для каждой из таких отраслей, как: промышленность (машиностроение), торговля (оптовая и розничная); строительство и проектные организации; наука (научное обслуживание).
В случае диверсификации деятельности предприятие отнесено к той группе, деятельность в которой занимает наибольший удельный вес.
Учитывая тот факт, что анализируемое в дипломной работе предприятие относится к отрасли строительства, представим значения критериальных показателей для распределения строительных организаций по классам кредитоспособности (табл. 2.3).
Таблица 2.3
Значения критериальных показателей для распределения строительных организаций по классам кредитоспособности1
Наименование показателя
Значения показателей по классам
1 класс
2 класс
3 класс
Соотношение заемных и собственных средств
< 1,0
1,0 – 2,0
> 2,0
Вероятность банкротства (Z-счет Альтмана)
> 2,7
1,5 – 2,7
< 1,0
Общий коэффициент покрытия (ликвидность баланса)
> 0,8
0,5 – 0,8
< 0,5
В Российской Федерации для выявления предприятий с неудовлетвори-тельной структурой баланса используется методика, утвержденная постановлением Правительства РФ «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий». К этому постановлению имеется приложение №1 «Система критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий». В соответствии с этим приложением определяются следующие три финансовых коэффициента и устанавливаются их критерии (нормативы)1: 1. Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л); 2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Ко); 3. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности (КВ.У.П.).
Если у предприятия после составления бухгалтерского баланса значения указанных расчетных коэффициентов ниже установленных, то это предприятие имеет неудовлетворительную структуру баланса и выдавать кредит ему не рекомендуется.
Глава 3. Методы минимизации кредитных рисков Балтийского Банка на современном этапе
Открытое Акционерное Общество «Балтийский Банк» осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1989 года. Зарегистрированный Головной офис Банка располагается по адресу: Российская Федерация, 107031, город Москва, ул. Рождественка, дом 17, корпус 2. Деятельность ОАО «Балтийский Банк» регулируется Центральным Банком Российской Федерации в соответствии с генеральной лицензией № 128.
В течение 2007 года изменений в составе Совета директоров ОАО «Балтийский Банк» не происходило. По итогам годового общего собрания акционеров Банка от 29 июня 2007 года Совет директоров ОАО «Балтийский Банк» был утвержден в количестве 7 человек.
Балтийский Банк является универсальным банком, оказывающим самый широкий спектр услуг для корпоративных и частных клиентов. С 15.02.2005 г. Балтийский Банк входит в систему страхования вкладов; имеет более 25 тысяч корпоративных клиентов (по данным на 01.01.09 г.) и более 2 миллионов частных клиентов (по данным на 01.01.09 г.).
36 отделений и агентств в Санкт-Петербурге. Эмитировано более 1 млн. 565 тыс. пластиковых карт (по данным на 01.01.09 г.)1. Количество банкоматов - 1577, из них 388 - в Санкт-Петербурге (по данным на 01.01.09 г.). 3650 высококвалифицированных сотрудников (по данным на 01.01.09). Долговременное партнерство с VISA, MasterCard Europe, AMERICAN EXPRESS.
По состоянию на 01.01.2008 г. ОАО «Балтийский Банк» занимал 55 место по величине активов среди крупнейших российских банков, 80 место по величине собственного капитала и 18 место по объему депозитов, привлеченных от физических лиц по данным журнала «Профиль», а также 7 место по количеству банкоматов по данным Журнал «Финанс».
По данным агентства «РБК.Рейтинг» ОАО «Балтийский Банк» по итогам 2007 года занял 32 место в рейтинге банков, наиболее распространенных в городах России и 44 место среди самых ипотечных банков.
Рейтинг Moody’s Investors Service1:
- долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной валюте - В2;
- краткосрочный рейтинг – NP;
- рейтинг финансовой устойчивости - Е+.
Рейтинг Moody's Interfax Rating Agency:
- национальный кредитный рейтинг - Baa1.ru.
Далее перейдем к рассмотрению методов минимизации кредитных рисков Балтийского банка.
В условиях сложившегося экономического кризиса важное место в стратегической политике Балтийского Банка занимает управление рисками. Основополагающим принципом деятельности Банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, обеспечение соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов с целью минимизации рисков потери ликвидности и возникновения финансовых потерь, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность Банка.
Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются:
- кредитный риск;
- риск потери ликвидности;
- рыночный риск.