Разработка бизнес-плана по созданию ООО Автологистика

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1. Бизнес-план и его роль в современной экономике
1.2. Структура бизнес-плана
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО СОЗДАНИЮ ООО «АВТОЛОГИСТИКА»
2.1. Резюме
2.2. Цели проекта
2.3. Анализ ситуации на рынке
2.4. Описание проекта
2.5. Производственный план
2.6. Маркетинговый план
2.7. Организационный план
2.8. Оценка рисков
2.9. Финансовый план
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Разработка бизнес-плана по созданию ООО Автологистика

АДх=Асс*Дк
455
455
460
460
2190
2920
Автомобили-часы работы
АЧр
а/м-часы
АЧр=АДр*Тн
3822
3822
3864
3864
19162
26827
Общий пробег
Lобщ
км
Lобщ=Lсс*АДр
262808
262808
265696
265696
1317650
1844710
Груженый пробег
Lгр
км
Lгр=Lобщ*β
262808
262808
265696
265696
1317650
1844710
Количество оборотов
nоб
ед.
nоб=Дк*Ах/tоб
44
44
48
48
225
322
Объем перевозок парка
Q
т
Q=nоб*2*q*γ*Ах
1760
1760
1920
1920
9000
12880
Транспортная работа прака
W
ткм
W= nоб*2*q*γ*Ах*Lм
5081120
5081120
5543040
5543040
25983000
37184560
2.6. Маркетинговый план
Мы будет придерживаться следующего метода ценообразования:
Ц(Т) = S + ∆П + НДС
Тариф устанавливается за один оборот, так как так сложилось на рынке международных автомобильных перевозок.
Себестоимость S = 120 000 руб. (в среднем по рассматриваемым годам)
∆П = 70000 руб.
НДС = 18%
Ц(Т) = S + ∆П + НДС = S + ∆П + 0,18*(S + ∆П) = 1,18(S + ∆П) = 1,18(120000 + 70000) = 224200 руб.
В расчетах мы рассматриваем тариф за один оборот, но при этом нам необходимо учесть, что тарифы на экспортные и импортные перевозки в один конец будут различными (тариф на импортные перевозки будет значительно выше по сравнению с тарифом на экспортными), так как объем импорта товаров из Европы в Россию значительно превышает объем экспорта товаров из России в Европу.
Тогда тариф за оборот будет складываться из тарифа за рейс экспортных перевозок Тэксп=80000 руб и тарифа импортных перевозок Тимп=144200 руб.
Открытая (прямая)
Виды рекламы
Скрытая (косвенная)
Внутрифирменная
Типы рекламы В целях расширения сбыта
В целях создания престижа
Рис. 2 Виды и типы планируемой рекламы
Цели рекламы:
Способствовать появлению потребностей в данном товаре, услуге, т.е создавать спрос;
Давать потребителям необходимую информацию о товаре (услуге);
Обеспечивать сбыт, поддерживать и расширять достигнутый объем сбыта (основной сюжет рекламы не должен меняться);
Внушать доверие к услуге, товару и их производителю;
Отражать приоритеты клиента;
Придавать товару, услуге определенный образ (имидж) – фирменное название.
Мы будет использовать наиболее прогрессивный вид рекламы: позиционирование нашей компании в сети Internet. В первую очередь затраты на рекламу пойдут создание и поддержание работы и своевременного обновления сайта компании, а также на обеспечение положения сайта на первой странице в пяти основных поисковиках, используемых в RuNet’е.
Кроме того, затраты на рекламу включают публикацию рекламы в 2-3 бизнес - газетах с частотой один раз в неделю.
Таким образом, пользуясь этими средствами, мы, во-первых, сообщаем потребителю о своем существовании и даем необходимую информацию о компании, во-вторых, внушаем доверие к услуге, в-третьих, придаем услуге определенный имидж и создаем престиж нашей развивающейся фирме.
2.7. Организационный план
План по численности работающих в АТП
Количество водителей:
Nвод=(АЧраб.на линии + ПЗВвод)/ ГФРВвод
1-й год:
Авто-часы работы на линии:АЧраб.на линии =15372 ч
Подготовительно-заключительное время:
ПЗВвод=0,3*АДр=0,3*1464=439ч
ГФРВвод=(Дк-(Дв+Дотп+Дув.пр.))*10,5=(366-(90+26+10))*10,5=2520 ч
Дни отпуска: Дотп=36 дней, т.к. водители работают на грузовиках грузоподъемностью больше 3 тонн, то отпуск, предсмотренный законодательством составляет 26 дней.
Дни неявки на работу по уважительным причинам: Дув.пр.=10 дней
Nвод=(15372+439)/2520=7 чел.
2-й год:
Авто-часы работы на линии:АЧраб.на линии =19162 ч
Подготовительно-заключительное время:
ПЗВвод=0,3*АДр=0,3*1825=548ч
ГФРВвод=(Дк-(Дв+Дотп+Дув.пр.))*10,5=(365-(90+26+10))*10,5=2510 ч
Дни отпуска: Дотп=36 дней, т.к. водители работают на грузовиках грузоподъемностью больше 3 тонн, то отпуск, предсмотренный законодательством составляет 26 дней.
Дни неявки на работу по уважительным причинам: Дув.пр.=10 дней
Nвод=(19162+548)/2510=8 чел.
3-й год:
Авто-часы работы на линии:АЧраб.на линии =26827 ч
Подготовительно-заключительное время:
ПЗВвод=0,3*АДр=0,3*2555=767ч
ГФРВвод=(Дк-(Дв+Дотп+Дув.пр.))*10,5=(365-(90+26+10))*10,5=2510 ч
Дни отпуска: Дотп=36 дней, т.к. водители работают на грузовиках грузоподъемностью больше 3 тонн, то отпуск, предсмотренный законодательством составляет 26 дней.
Дни неявки на работу по уважительным причинам: Дув.пр.=10 дней
Nвод=(26827+767)/2510=11 чел.
Так как ремонт и техническое обслуживание подвижного состава мы производим у подрядчика, то численность ремонтных рабочих рассчитывать не надо.
Оплата труда водителей установлена сдельная: за каждый оборот– Соб=15000 руб.
ФЗПвод=Соб* nоб
ФОТвод = ФЗПвод + Отпускныевод
1-й год:
ФОТвод=15000*184=2760000 руб.
Отпускныевод= 0,1* ФОТвод=0,1*2760000=276000 руб.
ФЗПвод =2760000-276000=2484000 руб.
ЗП1водмес= ФЗПвод / (Nвод*11)=2484000/(7*11)=32260 руб.
2-й год:
ФОТвод=15000*225=3375000 руб.
Отпускныевод= 0,1* ФОТвод=0,1*33750000=337500 руб.
ФЗПвод =3375000-337500=3037500 руб.
ЗП1водмес= ФЗПвод / (Nвод*11)=3037500/(8*11)=34517 руб.
3-й год:
ФОТвод=15000*322=4830000 руб.
Отпускныевод= 0,1* ФОТвод=0,1*4830000=483000 руб.
ФЗПвод =4830000-483000=4347000 руб.
ЗП1водмес= ФЗПвод / (Nвод*11)=4347000/(11*11)=35925 руб.
Таблица 5 - Определение численности специалистов.
Виды работ
Работники
Директор
Менеджер
Бухгалтер
Диспетчер
Водители
1. Общее руководство
*
*
2.Маркетинговые исследования
*
3.Реклама
*
4.Выполнение услуг
*
*
5. Раработка технологий и услуг
*
*
6.Заключение договоров
*
7.Финансы и бухгалтерия
*
*
8. Делопроизводство
*
*
На предприятии принята линейно-функциональная структура управления.
Рис. 3. Организационная структура
Таблица 6 – Фонд заработной платы
Специалисты
Должностной оклад
Кол-во специалистов
Годовой ФЗП спец
Директор
30000
1
360000
Менеджер
20000
1
240000
Бухгалтер
21000
1
252000
Диспетчер
17000
1
204000
ИТОГО
88000
4
1056000
Общий фонд оплаты труда:
1-й год: ФОТ= ФОТвод + ФЗПспец =2760000+1056000=3816000 руб.
2-й год: ФОТ= ФОТвод + ФЗПспец =3375000+1056000= 4431000 руб.
3-й год: ФОТ= ФОТвод + ФЗПспец =4830000+1056000=5886000 руб.
Таблица 7 – Общий фонд оплаты платы
Показатель
Единицы измерения
Годы
2011
2012
2013
Кол-во водителей
ед.
7
8
11
Годовой ФЗПвод
руб.
2484000
3037500
4347000
Отпускныевод
руб.
276000
337500
483000
Годовой ФОТвод
руб.
2760000
3375000
4830000
ЗП1водмес
руб.
32260
34517
35925
Годовой ФЗПспец
руб.
1056000
1056000
1056000
Общий ФОТ
руб.
3816000
4431000
5886000
Заработная плата выплачивается каждое 3-е число следующего месяца за предыдущий.
2.8. Оценка рисков
1. Производственный риск = Постоянные расходы / Текущие расходы
1-й год: 8152639/13112000 = 0,62
2-й год: 10141254/16213800 = 0,63
3-й год: 14481033/22917400 = 0,63
Производственный риск не очень велик.
2. Финансовый риск: характеризуется коэффициентом финансового риска.
Кф.р = ЗС / CC
1-й год: 6000000/12873731 = 0,5
2-й год: 3000000/12515558 = 0,24
3-й год: 0/721642 = 0
Так как по всем трем годам коэффициент финансового риска равен или меньше 0,5, то можно сделать вывод о том, что финансовый риск невелик.
3. Запас финансовой прочности = (θф – θкр.) / θкр.
1-й год: (184-65)/65 = 1,83
2-й год: (225-100)/100 = 1,25
3-й год: (322-100)/100 = 2,22
2.9. Финансовый план
Финансовый план по затратам:
Линейный метод
Балансовая стоимость одного седельного тягача Iveco Eurotech с 3-хосными полуприцепом Koegel Спер.бал=1200000 руб.

Акв = Агод/4 = 30000 руб.
Метод уменьшаемого остатка


Итого амортизация за три года составляет

Для дальнейшей работы мы будем начислять амортизацию линейным методом.
Таблица 8 – Первоначальная и остаточная стоимость основных фондов предприятия
Показатель
Годы
2011
2012
2013
Количество автомобилей
5
6
8
Стоимость единицы подвижного состава, руб.
1200000
1200000
1200000
Стоимость парка подвижного состава на начало года, руб.
6000000
5400000+1200000=
6600000
5880000+2400000=
8280000
Амортизация единицы п.с., начисленная лин. методом, руб
120000
120000
120000
Амортизация основных фондов, начисленная лин. способом, руб.
600000
720000
960000
Остаточная стоимость основных фондов на конец года
5400000
5880000
7320000
Система налогообложения:
Наше предприятие работает по обычной системе налогообложения.
Текущие затраты при работе по обычной системе налогообложения
Единый социальный налог:
1-й год: ЕСН = 0,26*ФОТ = 1192160 руб.
2-й год: ЕСН = 0,26*ФОТ = 1152060 руб.
3-й год: ЕСН = 0,26*ФОТ = 1530360 руб.
Платежи в Фонд социального страхования для осуществления мероприятий по предотвращению травматизма (10-й класс проф. риска – 1,1%):
1-й год: ФСС = 0,011*ФОТ = 41976 руб.
2-й год: ФСС = 0,011*ФОТ = 48741 руб.
3-й год: ЕСН = 0,011*ФОТ = 64746 руб.
Командировочные не рассчитываются, т.к. у нас установлена ставка за рейс для водителя, которая включает все его командировочные расходы.
Арендная плата за стоянку для подвижного состава и за офис в сумме составляет 30000 руб. в месяц.
I, II, III, IV квартал – 90000 руб.
1, 2, 3 год – 360 000 руб.
Выплата процентов по лизингу:
В первый год выплаты процентов не производится, так как мы не брали в лизинг автомобили, а приобрели их в собственность.
2-й год: 1 автомобиль в лизинг. Стоимость автомобиля – 1 200 000 руб.
Сразу мы заплатили 15% стоимости - 180000 руб., а остальное выплачиваем в течение 5 лет (60 мес.)
Ставка по лизингу равна 20%.
Ежемесячные лизинговые платежи: (1200000-180000)*1,2/60=1020000/60=20400 руб. Тогда за 2-й год: Л = 180000 + 20400*12=424800 руб. 3-й год: 2 автомобиля в лизинг. Стоимость 2 автомобилей – 2 400 000 руб.
Сразу мы заплатили 15% стоимости – 360 000 руб., а остальное выплачиваем в течение 5 лет (60 мес.). Ежемесячные лизинговые платежи за два новых автомобиля: (2400000-360000)*1,2/60=1020000/60=40800 руб.
Тогда за 3-й год: Л = 20400*12 + 360000 + 40800*12=1 094 400 руб
Транспортный налог:
1-й год: ТН=НСт * Nдв * Асс = 45*430*5 = 96750 руб.
НСт – надоговая ставка в рублях на одну л.с.
Nдв – мощность автомобиля в л.с.
Асс – среднесписочное количество автомомблей
2-й год: ТН=НСт * N * Асс = 45*430*6 = 116100 руб.
3-й год: ТН=НСт * N * Асс = 45*430*8 = 135450 руб.
Налог на имущество (2,2% в год от остаточной стоимости имущества):
1-й год: НИ = ОСОС*0,022 = 5400000*0,022 = 118800 руб.
ОСОС – остаточная стоимость основных средств
2-й год: НИ = ОСОС*0,022 = 5880000*0,022 = 129360 руб.
3-й год: НИ = ОСОС*0,022 = 7320000*0,022 = 161040 руб.
Выплаты по долговым обязательствам
Кредит в размере 6000000 руб. по 15% годовых за 3 года.
1-й год: ДО% = 6000000*0,15 = 900000 руб.
2-й год: ДО% = 3000000*0,15 = 450000 руб.
3-й год: ДО% = 0 руб.
Себестоимость 1 оборота:
S1 км пробега = Общие текущие затраты/nоб
1 квартал: 5437660/44 = 123583 руб.
2 квартал: 116060 руб.
3 квартал: 109264 руб.
4 квартал: 114076 руб.
2 год: 117134 руб.
3 год: 116144 руб.
Себестоимость 1 км пробега:
S1 км пробега = Общие текущие затраты/Lобщ
1 квартал: 5437660/262808 = 20,7 руб.
2 квартал: 19,4 руб.
3 квартал: 19,7 руб.
4 квартал: 20,6 руб.
2 год: 20 руб.
3 год: 20,3 руб.
Удельные затраты на 1 а/м = Общие текущие затраты/Nа
1 кв.: 5437660/5=1087532 руб.
2 кв.: 1021332 руб.
3 кв.: 1048932 руб.
4 кв.: 1095132 руб.
2 год: 4392509 руб.
3 год: 4674804 руб.
Доходы предприятия от реализации Д – это выручка, определяемая как произведение цены (тарифа на один оборот) Ц(Т) на объем (количесвто сделанных оборотов) nоб: Д = Ц(Т)* nоб
Таблица 9 – Доходы предприятия от реализации услуг
Наименование статей
Ед. изм-я
1-й год
2-й год
3-й год
1. Реализовано услуг (рейсов):
в экспортном направлении
в импортном направлении
ед.
184
225
322
ед.
184
225
322
3. Предлагаемый тариф:
в экспортном направлении
в импортном направлении
руб.
80000
80000
80000
руб.
144200
144200
144200
4. Доходы от перевозок:
в экспортном направлении
в импортном направлении
руб.
14720000
18000000
25760000
руб.
26532800
32445000
46432400
5. Всего доходов от перевозок
руб.
41252800
50445000
72192400
6. Общие доходы
руб.
41252800
50445000
72192400
Таблица 10 – Доходы и затраты проекта
Показатель
Годы
1-й
2-й
3-й
1
2
3
4
1. Доходы брутто
41252800
50445000
72192400
2. НДС в доходах
6292800
7695000
11012400
3. Доходы нетто
34960000
42750000
61180000
4. Затраты брутто
21264639
26355054
37398433
5. НДС в затратах
3243758
4020262
5704846
6. Затраты нетто
18020881
22334792
31693587
7. НДС к перечислению в бюджет
3049042
3674738
5307554
8. Балансовая прибыль
16939119
20415208
29486413
9. Налог на прибыль
4065389
4899650
7076739
10. Чистая прибыль
12873731