Персонал предприятия и эффективность его использования

на 5 ...

Содержание
Введение…………………………………………………………………….. 3
1 Теоретические основы анализа состояния и эффективности использования персонала…………………………………………………..
5
1.1 Персонал предприятия: понятие, сущность, значение………….. 5
1.2 Методика анализа трудовых ресурсов…………………………… 7
2. Анализ состояния и использования персонала в ООО «Элион»…… 17
2.1 Характеристика предприятия…………………………………….. 17
2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами….. 18
2.3 Анализ использования фонда рабочего времени……………….. 22
2.4 Анализ производительности труда……………………………….. 24
2.5 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов……. 26
3 Рекомендации по повышению эффективности использования персонала ООО «Элион»…………………………………………………..
28
Заключение………………………………………………………………….. 31
Список используемой литературы………………………………………… 33

Введение
Из всей совокупности ресурсов предприятия особое место занимает персонал, представляющий собой главную ценность производства и являющиеся основой любой организации. Персонал, как ресурс предприятия, заметно отличается от других видов ресурсов. Это отличие заключается в том, что:
- человек вносит жизненный смысл в производственный процесс;
- человек обладает способностями, инициативой, волей.
В целях условиях рыночных отношений исключительно велика роль анализа состояния и использования персонала организации. Это связано с тем, что предприятия приобретают самостоятельность, несут полную ответственность за результаты своей прозводственно-хозяйственной деятельности перед совладельцами (акционерами), работниками, кредиторами и т.д., а показатели, характеризующие эффективность использо вания трудовых ресурсов, являются интегральными и отражают деятельность предприятия в целом.
Анализ состава и структуры кадров позволит руководителю получить необходимую информацию о персонале (квалификационная, половозрастная, национальная структура, удельный вес рабочих, служащих и т. п.), с помощью которой становится возможным разработать оперативный план работы с кадрами и эффективную кадровую политику. Осознание необходимости изучения состава и структуры кадров организации позволит руководителю в полной мере использовать имеющийся потенциал трудовых ресурсов, что в свою очередь должно сказаться на повышении эффективности работы предприятия в целом. Основу концепции управления кадрами в настоящее время составляют возрастающая роль личности работника, знание его мотивационных установок, умение их формировать и направлять в соответствии с задачами организации.
Целью написания данной курсовой работы является исследование эффективности использования трудовых ресурсов предприятия. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1. рассмотреть теоретические основы использования трудовых ресурсов;
2. изучить систему показателей и методы оценки эффективности использования трудовых ресурсов;
3. проанализировать эффективность использования трудовых ресурсов на примере предприятия;
4. разработать рекомендации по повышению эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.
Объектом исследования является ООО «Элион».

В конечном итоге от уровня производительности труда зависят практически все показатели, характеризующие эффективность работы предприятия а именно фондоотдача, численность персонала, уровень оплаты труда и, безусловно, прибыль.Анализируя производительность труда желательно определить степень выполнения плана и динамику роста этого показателя за ряд временных отрезков, рассчитать, какие факторы и в какой степени обусловили положительное (или отрицательное) воздействие на изменение производительности труда и т. д.Имеется множество методик измерения производительности труда. Однако, как правило, они сводятся к определению выработки продукции в единицу времени.Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.Обобщающие показатели:среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, среднегодовая выработка на одного работающего в стоимостном выражении.Частные показатели: трудоемкость продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 человеко-день или человеко-час.Вспомогательные показатели: затраты времени на выполнение единицы определённого вида работ или объём выполненных работ за единицу времени.Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим (ГВ):2790825762000где ТП – объём товарной продукции в стоимостном выражении; Ч – численность работающих.Факторы, влияющие на годовую выработку представлены на рис.1Отсюда факторная модель для показателя среднегодовой выработки будет иметь следующий вид:22542501822450072390-91440Среднегодовая выработка продукции одним работником (ГВ)Доля рабочих в общей численности работников(УД)Среднегодовая выработка одним рабочимКоличество отработанных дней одним рабочим за год (Д)Средняя продолжительность рабочего дня (t)Факторы, влияющие на снижение трудоемкостиСреднегодовая выработка продукции одним работником (ГВ)Среднечасовая выработка продукции (СВ)Факторы, связанные с изменениями стоимостной оценки продукцииТехнический уровень производстваНепроизводи-тельные затраты рабочего времениОрганизация производстваИзменения структуры продукцииИзменение уровня кооперации00Среднегодовая выработка продукции одним работником (ГВ)Доля рабочих в общей численности работников(УД)Среднегодовая выработка одним рабочимКоличество отработанных дней одним рабочим за год (Д)Средняя продолжительность рабочего дня (t)Факторы, влияющие на снижение трудоемкостиСреднегодовая выработка продукции одним работником (ГВ)Среднечасовая выработка продукции (СВ)Факторы, связанные с изменениями стоимостной оценки продукцииТехнический уровень производстваНепроизводи-тельные затраты рабочего времениОрганизация производстваИзменения структуры продукцииИзменение уровня кооперацииРисунок 1 - Взаимосвязь факторов, определяющих среднегодовую выработку продукции работника предприятияРасчёт влияния этих факторов может быть проведён способами цепной подстановки, абсолютных разниц, относительных разниц или интегральным методом.Трудоёмкость – затраты рабочего времени на единицу или весь объём изготовленной продукции:24638002159000где ФРВi – фонд рабочего времени на изготовление i-го вида изделий, VВПi – количество изделий одного наименования в натуральном выражении.Данный показатель является обратным среднечасовой выработке продукции.Снижение трудоёмкости продукции – важнейший фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит в первую очередь за счёт снижения трудоёмкости продукции. Достигнуть снижения трудоёмкости возможно за счёт внедрения мероприятий НТП, механизации и автоматизации производства и труда, а также увеличения кооперированных поставок, пересмотра норм выработки и т. д.В процессе анализа изучают динамику трудоёмкости, выполнение плана по её уровню, причины её изменения и влияния на уровень производительности труда. Зная, как изменилась среднечасовая выработка, можно определить изменение трудоёмкости продукции:1987550952500Между трудоёмкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость. Поэтому общая удельная трудоёмкость продукции зависит от тех же факторов, что и среднечасовая выработка рабочих.2275205187515500В процессе последующего анализа изучают показатели удельной трудоёмкости по видам продукции. Изменение среднего уровня удельной трудоёмкости может произойти за счёт изменения её уровня по отдельным видам продукции (ТЕi) и структуры производства (УДi). При увеличении удельного веса более трудоёмких изделий средний её уровень возрастает и наоборот:Влияние этих факторов на средний уровень трудоёмкости можно определить методом цепной подстановки через средневзвешенные величины:22688551060450002192655499110002268855444500Изменение в уровне трудоёмкости не всегда оценивается однозначно. Трудоёмкость может возрастать при значительном удельном весе вновь осваиваемой продукции или улучшении её качества. Чтобы добиться повышения качества, надёжности и конкурентоспособности продукции, требуются дополнительные затраты средств и труда. 182308574676000В заключение анализа определяют резервы снижения удельной трудоёмкости продукции по отдельным изделиям и в целом по предприятию:где Тф – фактические затраты рабочего времени на выпуск продукции, Тн – затраты рабочего времени, связанные со снижением трудоёмкости, Тд – дополнительные затраты рабочего времени, связанные с внедрением мероприятия по снижению трудоёмкости. ВПф – фактический объём валовой продукции; ВПн – объём валовой продукции, полученный в связи со снижением трудоемкости. Кроме рассматриваемых аспектов крайне важную роль играет анализ фонда заработной платыдовой ресурс производительность рабочее время2. Анализ состояния и использования персонала в ООО «Элион»2.1 Характеристика предприятияПредприятие ООО «Элион» было образовано в 2005 году. Юридический адрес: Красноярск, ул. Строителей 12а ООО «Элион» осуществляет свою коммерческую деятельность в следующих направлениях:1. Оказание услуг по монтажу пластиковых окон и дверей.2. Изготовление и продажа пластиковых окон и дверей.Предприятие располагает цехом для изготовления продукции общей площадью 350 кв. м с полностью оснащенной производственной линией, располагает складскими и офисными помещениями.ООО «Элион» стабильно развивающееся малое предприятие, имеющее свою производственную базу и обладающая прочными коммерческими связями с многими предприятиями нашего города, работающими в данной сфере.Персонал предприятия в 2012 году составлял 13 человек, в том числе 9 человек рабочих. Штат предприятия имеет достаточно хороший уровень подготовки и квалификации. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Викинг» за период 2010-2012 гг. приведены в таблице 1. По итогам 2012 года предприятию ООО «Элион» удалось достигнуть значительных улучшений по сравнению с 2011 и 2010 годами.За период с 2010 по 2012 год объем годовой выручки увеличился с 3133 тыс. руб. до 5115 тыс. руб., т.е. на 63,26%.При этом наблюдается положительная тенденция уменьшения доли себестоимости продукции в общей объеме выручки с 78% до 74%, т.е. на 4%.Уровень коммерческих расходов находится на одном уровне.Следствие изменения этих показателей стало увеличение прибыли от производственной деятельности с 616 тыс. руб. в 2010 г. до 1202 тыс. руб. в 2012, т.е. за анализируемый период прибыль увеличилась на 95,13%.Таблица 1. Показатели хозяйственной деятельности ООО «Элион»№Показатель2010 год2011 год2012 годтыс. руб.тыс. руб.в % к 2010 г.тыс. руб.в % к 2010 г.в % к 2011 г.1Выручка от продаж31333732119.125115163.26137.062Себестоимость услуг24312762113.623779155.45136.823Уровень себестоимости услуг0.780.7494.870.7494.871004Валовая прибыль702970138.181336190.31137.735Уровень валовой прибыли0.220.26118.180.26118.181006Коммерческие расходы86119138.37134155.81112.617Уровень коммерческих расходов0.030.031000.031001008Прибыль от продаж616851138.151202195.13141.259Уровень прибыли от продаж0.20.231150.2311510010Внереализационные расходы7389121.924764.3852.8111Внереализационные доходы4376176.7461141.8680.2612Налог на прибыль и иные обязательные платежи141201142.55292207.09145.2713Чистая прибыль445637143.15924207.64145.05В отношении внереализационных доходов и расходов также наблюдается положительная тенденция: внереализационные расходы снизились с 73 тыс. руб. до 47 тыс. руб. при одновременном увеличении внереализационных доходов с 43 тыс. руб. до 61 тыс. руб. В 2010 г. результатом внереализационных операций являлся убыток, в 2012 г. - прибыльЧистая прибыль предприятия за этот период выросла с 445 тыс. руб. до 924 тыс. руб., т.е. на 107,64%.2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсамиОбеспеченность ООО «Элион» трудовыми ресурсами по данным 2012 года показана в таблице 2.Таблица 2. Обеспеченность трудовыми ресурсами ООО «Элион»Категория работниковПланФактПроцент обеспеченностиСреднесписочная численность производственного персонала141392.86В том числе рабочие10990Из них операторы изготовители-монажники9888.89 подсобные рабочие11100Управленческий персонал и служащие44100из них управленческий персонал11100 Служащие22100 Мастер11100Предприятие в достаточной степени обеспечено трудовыми ресурсами. Наблюдается неполная комплектация штата рабочих поточной линии изготовления продукци. Это связано, прежде всего, с отсутствием на рынке труда достаточного количества квалифицированного персонала рассматриваемой специфики. Учебных заведений центров подготовки обучающих рабочих специальности в Красноярске нет, поэтому предприятиям, занимающимся оказанием услуг по изготовлению и монтажу пластиковых окон и дверей приходится обучать новых сотрудников непосредственно на предприятии.Квалификационный уровень персонала управленческого персонала и служащих предприятия является достаточно высоким.Таблица 3. Качественный состав управленческого персонала и служащихНаименование должностиУровень образованияСтаж работы в аналогичных должностяхДиректорВысшее экономическое15 летГлавный бухгалтерВысшее экономическое7 летМенеджер по продажамВысшее экономическое4 годаМастер производственного участкаСредне специальное8 летШтат аппарата управления и служащих состоит из высококвалифицированных специалистов, имеющих достаточный уровень образования и практический стаж работы на аналогичных должностях.Изменения в качественном составе персонала предприятия, особенно в составе основных производственных рабочих в результате движения рабочей силы, поэтому этому вопросу при анализе необходимо уделять особое внимание. Основные показатели, характеризующие движение рабочей силы на ООО «Элион» отражены в таблице 4. Таблица 4. Движение рабочей силы ООО «Элион»Показатель2011 год2012 годЧисленность промышленно-производственного персонала на начало года1213Принято на работу53Выбыло43по собственному желанию12Уволено за нарушение трудовой дисциплины31Численность промышленно-производственного персонала на конец года1313Среднесписочная численность персонала1313Коэффициент оборота по приему работников0.380.23Коэффициент оборота по выбытию работников0.080.15Коэффициент текучести кадров0.330.23Для характеристики движения рабочей силы были рассчитаны коэффициенты оборота по приему работников, оборота по выбытию работников и текучести кадров.Коэффициент оборота по приему работников 2011 году:Коэффициент оборота по приему работников 2012 году:Коэффициент оборота по выбытию в 2011 году:Коэффициент оборота по выбытию в 2012 году:Коэффициент текучести кадров в 2011 году:Коэффициент текучести кадров в 2012 году:Коэффициент текучести кадров составил в 2011 0,33, а в 2012 – 0,23, что наглядно показывает, что руководству предприятия удалось в 2012 г. значительно уменьшить текучесть кадров. Но значения коэффициент остаются на высоком уровне, что негативно сказывается на результатах работы предприятия. Учитывая то, что персонал аппарата управления достаточно стабилен и в последние три года не было увольнений и приема на работу, то коэффициент текучести кадров по рабочим составляет:Коэффициент текучести кадров по рабочим в 2011 году:Коэффициент текучести кадров по рабочим в 2012 году:Текучесть кадров по рабочему рабочих значительно превышает текучесть кадров по всему предприятию, хотя и значительно снизился с 0,5 до 0,33, т.е. на 0,17.Руководству предприятия необходимо и в дальнейшем проводить политику сохранения постоянства состава персонала своего предприятия2.3 Анализ использования фонда рабочего времениПолноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней за анализируемый период, а также по степени использования фонда рабочего времени. Таблица 5. Использования трудовых ресурсовПоказательОтчетный годОтклонение от планаПланФактСреднегодовая численность рабочих109-1Отработано дней одним рабочим за год138127-11Отработано часов одним рабочим за год16561434.4-221.6Средняя продолжительность рабочего дня, ч1211.29-0.71Общий фонд рабочего времени, чел-часов1656012909.6-3650.4На ООО «Элион» фактический фонд рабочего времени меньше планового на 3650,4 чел-часов.Превышение фактического фонда рабочего времени над плановым произошло за счет изменения:а) Численности рабочихб) Количества отработанных дней одним рабочим в) продолжительности рабочего дняКак видно из приведенных данных на ООО «Элион» имеющиеся трудовые ресурсы используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 127 вместо 138 дней, из-за чего сверхплановые целодневные простои составили на одного рабочего 11 дней.Для более детального анализа причин неполного использования фонда рабочего времени необходимо сопоставить фактические и плановые балансы рабочего времени.Таблица 6. Использование фонда рабочего времениПоказательНа одного рабочегоОтклонение от планапланфактна одного рабочегона всех рабочихКалендарное количество дней36536500В том числе праздничные и выходные21021000Номинальный фонд рабочего времени15515500Неявки на работу17281199В том числе ежегодные отпуска1210-2-18отпуска по учебе0000отпуска по беременности и родам0000Дополнительные отпуска с разрешения администрации0101090болезни 54-1-9Прогулы04436Простои512763Явочные фонд рабочего времени138127-11-99Продолжительность рабочей смены, ч1211.2-0.8-7.2Бюджет рабочего времени, ч16561422.4-233.6-2102.4Праздничные сокращенные дни, ч0000Льготное время подросткам, ч0000Внутрисменные простои, ч03327Полезный фонд рабочего времени16561419.4-236.6-2129.4Сверхурочно отработанное время01515135Непроизводственные затраты рабочего времени0101090По данным балансов рабочего времени фактическое превышение целодневных неявок составило 11 дней, в том числе из-за дополнительных отпусков с разрешения администрации – 4 дня, из-за болезней – 1 день, из-за прогулов - 10 дней, из-за простоев 7 дней (12 дней вместо 5 планируемых). Частично эти превышения были скомпенсированы неполным использованием рабочими своих ежегодных отпусков.Потери рабочего времени по причине внутрисменных простоев за год составили 3 часа на 1 рабочего, что не оказывает большого влияние на использование фонда рабочего времени.Непроизводственные затраты рабочего времени на всех рабочих составили 90 часов в год, что занимает небольшую долю в общем фонде рабочего времени и не является значительным резервом повышения производительности труда. К непроизводственным затратам рабочего времени на предприятии Потери времени из-за дополнительных отпусков с разрешения администрации, прогулы – относятся к резервам увеличения выпуска продукции, который можно использовать без дополнительных капитальных вложениях организационным путем.Потери рабочего времени, связанные с простоями были вызваны перебоями в электроснабжении производственного участка.2.4 Анализ производительности трудаДля оценки уровня интенсивности использования трудовых ресурсов предприятия используют анализ производительности труда.Изменение среднегодовой выработки одним работников составило 26,25 тыс. руб., в том числе за счет:а изменения удельного веса рабочихб) изменения количества отработанных дней в году одним рабочим:в) изменения продолжительности рабочего дня:г) изменения среднечасовой выработки:Т.е. увеличение выработки произошло из-за увеличения среднечасовой выработки на 92,44 тыс. руб. на 1 работающего. Частично это увеличение было изменено за счет уменьшения средней продолжительности рабочего дня на 23,76 тыс. руб., уменьшения количества фактически отработанных дней на 30,87 тыс. руб. и уменьшения удельного веса рабочих в общей численности – 11,56 тыс. руб.Таблица 7 . Исходные данные для факторного анализа производительности трудаПоказательПланФактОтклонениеСреднегодовая численность промышленно-производственного персонала1413-1В том числе рабочих109-1Удельный вес рабочих в их общей численности0.690.67-0.02Отработано дней одним рабочим за год138127-11Отработанно часов всеми рабочими1490411379,2-3524,8Средняя продолжительность рабочего дня1211.2-0.8Производство продукции в плановых ценах52005115-85Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.400426.2526.25Выработка рабочего среднегодовая, тыс. руб.577.78639.3861.6Среднедневная, руб.41875034847Среднечасовая, руб.349449100Изменение среднегодовой выработки одним рабочим составило 61,6 тыс. руб., в том числе за счет:а) изменения количества отработанных дней в году одним рабочим:б) изменения продолжительности рабочего дня:в) изменения среднечасовой выработки:Рисунок 2 - Отклонения выработки работающихТ.е. увеличение выработки произошло из-за увеличения среднечасовой выработки на 61,6 тыс. руб. на 1 рабочего. Частично это увеличение было скомпенсировано уменьшением средней продолжительности рабочего дня на 46,07 тыс.