10 вариант

защита в горном университете на отлично в 2013 году ...

Целью курсовой работы является произвести расчет таких показателей, как
- потребность в материально-сырьевых ресурсах;
- расчет фонда оплаты труда
- расчеты амортизационных и налоговых отчислений
- расчет калькуляции себестоимости продукции.
- анализ точки безубыточности

1.Цель курсовой работы
2. Плановый расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах
3. Планирование фонда оплаты труда
4. Планирование издержек производства добычи 1т руды
5. Операционный бюджет
6. Финансовый план
7. Балансовый план
 

на единицу продукции, руб.1. Вспомогательные материалы28848075,7212275,7885,48172. Энергия и топливо на технологические нужды960,070,410,00283. Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих33611,514,300,09964. Амортизационные отчисления119,6640,050,00045. Отчисления в ремонтный фонд71,80,030,00026. Цеховые расходы5251,072,230,0156Цеховая себестоимость28888089,8212292,8085,60037. Общезаводские расходы4333213,471843,9212,84008. Прочие производственные расходы27606,5711,750,0818Производственная себестоимость33248909,8714148,4798,52229. Внепроизводственные расходы498733,65212,231,4778Полная себестоимость, в т.ч.33747643,5114360,70 условно - постоянные22386863,309526,3266,3361переменные расходы11360780,214834,3733,6639Пояснения к таблице 4.1:- Статьи затрат с 1 по 5 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее;- Статья «затраты на все виды ремонтов» охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры. Эти затраты берутся 60% от суммы амортизации на полное восстановление фондов;- Расчет цеховых расходов берется из табл.4.2.;- Общезаводские берутся в размере 15-25% от цеховой с/с;- Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемые в с/с продукции(табл.4.4.)- Производственная с/с – сумма статей затрат: цеховая с/с +статья 7+ статья 8;- Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5% от производственной с/с;- Полная с/с – производственная с/c + внепроизводственные расходыПеременные расходы включают в себя:основные материалы;энергия на технологические нужды;основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков;внепроизводственные расходыУсловно-постоянные расходы включают в себя:основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-повременщиков;амортизация ОФ;отчисления в единый ремонтный фонд;цеховые расходы;общезаводские расходы;прочие производственные расходы;Смета цеховых расходовТаблица 4.2.Наименование расходовСумма затрат, тыс. руб.1. Основная и дополнительная зарплата цехового персонала1232,4172. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения1318,4453. Содержание зданий и сооружений1017,754. Ремонт зданий и сооружений1272,195. Охрана труда160,216. Прочие расходы цеха250,05ИТОГО цеховых расходов:5251,07Пояснения к табл. 4.2.:- Статья 1 определяется по расчету, приведенному в табл.4.5.;- Статья 2 определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (здания, сооружения) и норм амортизации на эти объекты;- Статья 3 принимается в размере 2-3% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения;- Статья 4 принимается в размере 2-2,5% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения;- Статья 5 принимается в размере 13-15% от ФЗП цехового персонала или по нормам расхода в денежном выражении на одного трудящегося в год; - Статья 6 принимается 5% от суммы цеховых расходов по статьям с 1 по 5Смета общезаводских расходовТаблица 4.3.Статьи затратСумма затрат, тыс.руб.121. Заработная плата административно-управленческого персонала2762,982. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы110,523. Расходы на обслуживание командировки и перемещения27,634. Прочие административно-управленческие расходы13,815. Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера124,336. Амортизация основных фондов общезаводского характера127,727. Отчисления на все виды ремонтов1272,198. Расходы на подготовку кадров82,899. Расходы на охрану труда27,6310. Прочие общехозяйственные расходы207,22Всего общезаводских расходов4756,93Пояснения к табл.4.3.1. Заработная плата АУП берется из табл.4.5.2. Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы берутся в размере 4% от зарплаты АУП.3. Расходы на служебные командировки и перемещения – 1% от зарплаты АУП.4. Зарплата общезаводского персонала неуправленческого характера берется по расчету.5. Расходы на подготовку кадров – 3% от зарплаты АУП.6. Расходы на охрану труда – 1% от зарплаты АУП.7. Прочие общезаводские расходы берутся в размере 7,5% от зарплаты АУП.Расчет налогов, включаемых в себестоимостьПлатежи, отчисления и налоги, включаемые в с/с, сводятся в табл.4.4 и рассчитываются в соответствии с действующим законодательством.Таблица 4.4.Виды налоговСтавка налога, % к объекту налогообложения Тыс.рубОбъект налогообложенияСумма налога, тыс. руб.Налог на добычу полезного ископаемого, %4,8235000011280,00Единый социальный налог, %2654000,15Общий фонд оплаты труда, тыс. руб.14040,04Плата по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, %632100,5Общий фонд оплаты труда, тыс. руб.1926,03Платежи по обязательному страхованию имущества0,572100,5Стоимость имущества, тыс. руб.360,50Итого:27606,57Таблица 4.5Занимаемая должностьКоличество персоналаОклад в месяц, тыс.рубФонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной зарплаты, тыс. руб.Всего годовой фонд зарплаты, тыс. руб.сумма окладов работников за год, тыс.руб.доплаты, тыс. руб.фонд зарплаты с учетом район. Коэф.за работу в вечерние и ночные сменыза работу в праздничные днипремииитого1234567891011Цеховой персоналНачальник участка122,24244,6424,46417,124873,392359,62413,56441,356454,920Мастер519,56215,1621,51615,061264,548316,29363,72836,373400,101Мастер по ремонту518,45202,9520,29514,206560,885298,34343,08734,309377,396Всего цехового персонала:11        1232,417Административно-управленческий персоналНачальник фабрики124,7279,1183,733362,843417,2741,727458,996Гл.инженер123,5265,5579,665345,215396,99739,67436,697Гл.механик122,3251,9975,597327,587376,72537,673414,398Гл.