Методы защиты от кредитного риска

В данной статье изучена сущность и понятие кредитного риска, рассмотрены основные методы оценки кредитного риска, проанализированы их особенности.

Ключевые слова: Банковское учреждение, кредитный риск, величина кредитного риска, максимальный потенциальный убыток, оценка кредитоспособности и структура кредитных рисков.
Защита на конференции, оценка 5 ...

Банки самостоятельно решают и создают органы управления финансовыми рисками с целью обеспечения благоприятных финансовых условий защиты интересов инвесторов и других кредиторов [1, с.46].

Предварительным условием создания стабильного банка является создание эффективного процесса управления кредитами. Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами:

- формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры,

- хорошее, оптимальное управление портфелем,

- эффективный контроль за кредитами,

- наличие высококвалифицированного персонала.

Хотя качество активов отражает качество управления, на него влияют еще и другие факторы. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

Отечественные банки зачастую не располагают разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить:..

Объектом, данного исследования является управления кредитными операциями, а предметом – оценка и методы определения и защиты от кредитного риска.

Целью работы: является исследования проблем рискованности банковских операций и изучение их методов оценки.

Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему, причитающихся кредитору. Иначе говоря, под кредитным риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, не дополучения доходов или увеличение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности [3, с.168].

-   недостаточно частые контакты с клиентом,
-   отсутствие контроля за кредитами,
-   плохой контроль за документированием кредитов,
-   неполная кредитная документация и др.
Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, большие портфели проблемных кредитов, убытки по ним, неплатежеспособность и неликвидность.
Тем не менее, необходимо отметить, что многими отечественным банками в настоящее время уже разработаны или начали разрабатываться собственные системы оценки и управления кредитного риска.
Конечно, о совершенстве говорить еще рано, но причина этому, в большей степени, сложность и нестабильность экономической ситуации в стране, а не нежелание или низкая квалификация отечественных специалистов [3, с. 98].
В данной работе выделены основные факторы влияющие на уровень кредитного риска:
-   Формулировка кредитной политики банка.
-   Разработка организационной структуры кредитного подразделения.
-   Создание системы принятия административных решений.
- Разработка внутренних нормативных документов в области кредитования, в т.ч. системы лимитирования, ценообразования, авторизации.
-    Разработка процедуры проведению кредитного анализа (принятие стандартизованных форм и документов анализа сейчас становится практикой, преимущество такого подхода заключается в том, что он делает оформление, анализ, проверку и решение о кредитовании намного проще).
-    Создание системы мониторинга кредитов и взыскания долгов.
-   Организация контроля и регулирования уровня кредитного риска банка в целом.
Оценка кредитоспособности - процесс творческий, требующий от банковских работников глубоких экономических знаний, аналитического мышления, умение определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом состоянии заемщиков, в частности возможности соблюдения ими принципов кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика и предвидеть обстоятельства, которые могут на них повлиять, критерии оценки кредитоспособности. Критериями оценки банком кредитоспособности заемщиков являются показатели, характеризующие ликвидность баланса. За краткосрочный период предприятия обычно оплачивают свои краткосрочные обязательства, реализуя краткосрочные активы. Данные показатели рассмотрены в таблице 2.
Таблица 2
Показатели кредитоспособности заемщика
Показатели
Формулы
Критерии
1
2
3
Коэффициент ликвидности
(Кл)
Кл = (краткосрочные активы) / (краткосрочные обязательства).
Числовое значение этого показателя должно быть не меньше 2
Коэффициент «лакмусовой» бумажки (Клб)
Клб = (Касса + ценные бумаги + дебиторские счета) / (краткосрочные обязательства).
Значение этого показателя не менее 1
Коэффициент покрытия основных средств (Кпос)
Кпос = (основные средства) / (собственный капитал)
Нормальным считается отношение 0,75: 1.
Коэффициент краткосрочной задолженности (Ккз)
Ккз = (краткосрочные обязательства) / (собственный капитал).
Нормальным считается его значения, превышающего 0,5.
Коэффициент покрытия общей задолженности (Кпоз)
Кпоз= (общая сумма обязательств) / (собственный капитал).
Оптимальная величина данного коэффициента не должна превышать 2.
Коэффициент денежного потока (Кдл)
Кдп = (Прибыль после уплаты налогов + амортизация - дивиденды) / (ссуды со сроком погашения до 1 года).
Данный показатель не должен быть меньше 1.
Коэффициент процентных выплат (Кпв)
Кпв = (Прибыль до уплаты налогов + процентные платежи) / (процентные платежи).
Данный показатель не должен быть меньше 1,0.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской счетов (Код)
Код = (средняя сумма дебиторской счетов, 365) / (сумма продаж в кредит)
Данный показатель, используется только в сопоставлении.
Коэффициент оборачиваемости запасов (Коз)
Коз = (запасы • 365) / (себестоимость проданных товаров)
Данный показатель, используется только в сопоставлении.
Продолжение таблицы 2
1
2
3
Коэффициент рентабельности реализации
(Кр)
Кр = (чистая прибыль • 100) / (сумма продаж товаров и услуг)
Чем показатель выше, тем эффективнее работа предприятия при прочих равных условиях.
Коэффициент рентабельности акционерного капитала (Крак)
Крак = (чистая прибыль • 100) / (акционерный капитал).
Данный показатель, используется только в сопоставлении.