Оценка и развитие страхования ответственности предприятий в России

Страхование является видом отношений по защите имущественных интересов как физических так юридических лиц при наступлении неблагоприятных обстоятельств за счет денежных фондов, сформированных путем уплаты ими страховых премий (страховых платежей).
В курсовом проекте были решены основные задачи по изучению теоретических аспектов страхования по страхованию гражданской ответственности. Как показали результаты анализа развития страхового рынка за ряд лет, развитие рынка страхования происходило динамически, т.к. постоянно происходило его совершенствование и наращивание объемов.
Но несмотря на то, что рынок страхования развивался динамически, совершенствовалась и расширялась нормативно-правовая база, остается много вопросов, требующих дальнейшего их рассмотрения на законодательном уровне.
При р ...

Введение 3
Глава 1.Теоретические основы страхования ответственности предприятий 5
1.1. Сущность, назначение и классификация страхования ответственности предприятии 5
1.2. Виды обязательного страхования гражданской ответственности предприятий и их содержание 9
1.2.1.Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные объекты 9
1.2.2. Страхование ответственности предприятий – перевозчиков и эксплуатантов воздушных судов 12
1.2.3. Страхование ответственности предприятий – владельцев транспортных средств 14
1.2.4. Добровольное страхование ответственности предприятий: виды, особенности и проведение 17
Глава 2.Анализ практики страхования ответственности предприятий в РФ 19
2.1.Анализ динамики развития отрасли «страхование гражданской ответственности» в 2000-2012 гг 19
2.2.Анализ и оценка показателей, характеризующих рынок корпоративного страхования ответственности 27
2.3.Оценка применения различных систем страховых выплат 31
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы страхования ответственности предприятий в России 37
3.1. Перспективы развития рынка страхования ответственности предприятий 37
3.1.1.Решение проблем по обязательному страхованию ответственности владельцев опасных объектов 37
3.1.2.Решение проблем по обязательному страхованию ответственности транспортных средств 38
3.2. Разработка новых страховых продуктов по страхованию ответственности предприятий 40
3.2.1. Совершенствование страховых продуктов по страхованию ответственности владельцев опасных объектов 40
3.2.2. Совершенствование страховых продуктов по страхованию ответственности владельцев транспортных средств 41
3.3. Разработка схем всеобщей классификации страховых отношений в страховании имущества и гражданской ответственности 41
3.4. Проектирование тарифных ставок и страховых премий 43
Заключение 48
Библиографический список 49

В условиях реформирования общества страхование, являясь одним из важнейших элементов рыночной инфраструктуры, представляет собой универсальное средство защиты всех форм собственности, имущественных интересов отдельных граждан и хозяйствующих субъектов в целом.
Эффективная система страхования позволяет защищать общество от самых острых социальных потрясений, стимулирует инвестиционный климат и в конечном итоге способствует экономическому росту в целом. Рыночная экономика в нашей стране нуждается в широкой страховой защите, которую можно сформировать и реализовать путем установления нескольких уровней страхования различных интересов.
Страхование, которое возникло исторически для обеспечения компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, в ходе длительного своего развития прет ерпело серьезные изменения и сейчас распространяется на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью того кто их причинил.
Наиболее полно страхование реализуется в условиях рыночной экономики, так как оно становится важнейшим источником концентрации накоплений физических и юридических лиц и эффективного их использования, кроме того, является гарантом безопасности.
Основной задачей страхования является обеспечение социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба, а также обеспечивает непрерывность, бесперебойность и сбалансированность общественного воспроизводства, кроме того, позволяет участвовать временно свободным средствам страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций.
Страхование является особой системой экономических отношений, которая включает в себя совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств, а также их дальнейшего использования при возникновении неблагоприятных ситуаций (рисков) на возмещение рисков, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Это особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди страхователей и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, формирование страховых резервов и осуществление страховых выплат при возникновении ущерба (наступлении страхового случая).
Тема данной курсовой работы является актуальной, так как данный вид экономических отношений является распространенным, кроме того, данный вид отношений постоянно совершенствуется в России. На этот процесс влияет процесс динамического развития экономики, а также изменение законодательной базы.
Целью данной работы явилось исследование всех видов страхования ответственности, которые получили широкое распространение в России, изучение их преимуществ и недостатков, влияние на их развитие фактора изменения законодательства. При подготовке работы изучалась практика страхования ответственности в РФ, проведен анализ развития отрасли в период с 2000 г по 2012 г.
При подготовке работы использовались нормативно-правовые документы; учебная литература; информация, публикуемая в периодических изданиях; ресурсы информационно-правовой базы «Консультант-плюс»; интернет ресурсы.

Добровольные виды страхования ответственности для юридических лиц№ п/пВид страхованияОбъекты страхования1.добровольное страхование гражданской ответственности за причинение вреда окружающей среде, жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в результате аварии на опасном объектеОбъектом страхования ответственности за нанесение вреда экологии является ответственность за внезапный и непредвиденный ущерб окружающей среде, произошедший в результате действий Страхователя/Застрахованного лица2.Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев наземных транспортных средствСтрахованию подлежит гражданско-правовая ответственность владельца автотранспортного средства за причинение по его вине вреда здоровью и имуществу третьих лиц.По данному договору ответственность за причинение ущерба может быть застрахована на сумму, размер которой превышает значения, установленные законодательно.3.Страхования ответственности товаропроизводителя, производителя услугОбъектом страхования гражданской ответственности производителя товара/услуги является его ответственность за возможный ущерб личности или имуществу, который возник в результате использования произведённого им товара/услуги..Страховое возмещение включает:-вред, причиненный уничтожением или повреждением имущества, вред жизни и здоровью, судебные расходы и др.4.Страхование ответственности директоров и должностных лицОбъектом страхования ответственности директоров и должностных лиц является ответственность руководителей компании за возможный ущерб акционерам компании в результате ошибок, допущенных при управлении компанией.5.Страхования ответственности работодателяОбъектом страхования ответственности работодателя является ответственность за возможный ущерб имуществу, жизни и здоровью своих сотрудников.6.Страхование общей гражданской ответственности перед третьими лицами (арендаторами, посетителями, прочими лицами)Объектом страхования общей гражданской ответственности перед третьими лицами является ответственность Страхователя\Застрахованного за ущерб имуществу, жизни и здоровью третьих лиц. Страхование ответственности-предоставление страховой защиты на случай предъявления страхователю третьими лицами требований, заявленных согласно с нормами действующего законодательства относительно возмещения имущественного вреда7.Страхование ответственности владельца автотранспортного средства при выезде за рубежСтрахование гражданской ответственности предполагает компенсацию ущерба стороне, пострадавшей в автотранспортном происшествии по вине Страхователя. Страховщик оплачивает фактические расходы, вызванные страховым случаем, однако не больше страховой суммы, предусмотренной договором страхованияПравила добровольного страхования, в котором закреплены общие условия и порядок его проведения, определяются страховщиками самостоятельно в соответствии с требованиями законодательства и подлежат согласованию с органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью при получении лицензии на право осуществлять страховую деятельность.Глава 2.Анализ практики страхования ответственности предприятий в РФ2.1.Анализ динамики развития отрасли «страхование гражданской ответственности» в 2000-2012 ггВозникновение и становление страхового рынка в России началось в конце восьмидесятых –начала девяностых годов прошлого столетия и было обусловлено преодолением монополии государства на проведение страховых операций. Наряду с существовавшими на рынке государственными компаниями Госстрах и Ингосстрах в России стали создаваться независимые страховые организации различных организационно-правовых форм В 1992 г компания Госстрах была акционирована в государственную компанию «Росгосстрах», весь пакет акций которой принадлежал государству. В его состав вошли 80 дочерних предприятий, созданных по территориальному признаку. Россгострах и в настоящее время является национальной страховой компанией, на долю которого приходится 12% общего объема страховых премий.Для развития страхового рынка определяющим явился Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (1992 г), который определил, что страховщиками могут быть юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством, получившим соответствующую лицензию.Особенностью формирования российского страхового рынка на начальном этапе явилось массовое появление новых компаний, учредители и служащие которых не имели большого опыта в сфере страхования.На начало 2007 г. в государственном реестре было официально зарегистрировано 1230 страховых организаций. Формирование страхового рынка России с точки зрения количества представленных на нем страховщиков характеризуется неравномерностью развития.Динамику развития рынка страхования можно проследить по основным показателям.Проанализируем динамику развития страховой отрасли по основным показателям страховой деятельности: объему полученных страховых премий, а также объему страховых выплат за период с 2000 г по 2012 г.В таблице 2 представлена информация о динамике получения страховой премии страховыми компаниями за период с 2000 г по 2012 год.Таблица 2.Динамика страховых премий за 2000-2012 ггГодыПлатежи,всегоВ том числеличное страхованиестрахование имуществастрахование ответственностистрахование финансовых рисковобязательное страхование2000170,194,936,46,60,831,42001291,2181,655,69,91,942,2абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб121,186,719,23,31,110,8темп роста к предыдущему году,%171,2191,4152,7150,0237,5134,42002329,9157,19614,54,362,4абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб38,7-24,540,44,62,420,2темп роста к предыдущему году,%113,386,5172,7146,5226,3147,92003446,8197,912214,38,9103,7абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб116,940,826-0,24,641,3темп роста к предыдущему году,%135,4126,0127,198,6207,0166,22004470,5145,1144,414,611,1155,3абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб23,7-52,822,40,32,251,6темп роста к предыдущему году,%105,373,3118,4102,1124,7149,82005506,298,2179,215,710,6202,5абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб35,7-46,934,81,1-0,547,2темп роста к предыдущему году,%107,667,7124,1107,595,5130,4200661495,2224,4165,2273,2абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб107,8-345,20,3-5,470,7темп роста к предыдущему году,%121,396,9125,2101,949,1134,92007775,1117,1261,219,46,2370,5абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб161,121,936,83,4197,3темп роста к предыдущему году,%126,2123,0116,4121,3119,2135,62008954,8127315,122,94,8485абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб179,79,953,93,5-1,4114,5темп роста к предыдущему году,%123,2108,5120,6118,077,4130,92009977,9117,5269,7267,7557абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб23,1-9,5-45,43,12,972темп роста к предыдущему году,%102,492,585,6113,5160,4114,820101041,09144,62278,126,667,87583,84абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб63,1927,128,40,660,1726,84темп роста к предыдущему году,%106,5123,1103,1102,5102,2104,820111267,85180,28333,2127,3312,03715абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб226,7635,6655,110,674,16131,16темп роста к предыдущему году,%121,8124,7119,8102,5152,9122,52012812,47236,65375,7130,319,66150,22абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб-455,3856,3742,52,977,63-564,78темп роста к предыдущему году,%64,1131,3112,8110,9163,421,0Информация, приведенная в таблице 2 показывает, что пик активности страхового рынка приходится на 2010-2011 гг, В 2011 г общая сумма полученных страховых премий составила 1267,85 млрд. руб., большая часть страховых премий получена от страхования имущества, в 2011г их сумму составила 333,21 тыс.руб., меньше всего поступлений было от страхования финансовых рисков, сумма составила 12,03.Данные таблицы также показывают, что рынок активно развивался, показатели его деятельности непреклонно возрастали.Динамику по видам полученных страховых выплат представим на диаграмме 1.Диаграмма 1.Динамика получения страховых премий в период развития рынка в 2000-2012 гг Данные диаграммы показывают, что само динамичное развитие получило обязательное страхование, наивысший пик активности по такому виду страхования приходится на 2009-2011гг. Такое развитие стало возможным в результате законодательных изменений, так как некоторые виды являются обязательными.Однако, в 2012 году активность по данному виду страхования резко снизилась, по сравнению с 2011 г сумма выплат упала на 517,61 млрд.руб. (или на 58,3 %). Однако, по таким видам страхования как страхование имущества и страхование ответственности активность в 2012 году напротив увеличилась по сравнению с остальными периодами. Так по страхованию имущества сумма полученных страховых премий по сравнению с 2011 г возросла на 35,28 млрд.руб. (или на 124,1 %).Страхование имущества занимает второе место в структуре полученных выплат, пик активности данного вида страхования также приходится на 2009-2012 гг.Меньше всего выплат за анализируемый период было получено от страхования от страхования ответственности и страхования финансовых рисков.Проанализируем структуру выплат (таблица 3)Таблица 3. Динамика страховых выплат за период 2000-2012 ггГодыПлате-жи,всегоВ том числеличное страхованиестрахование имуществастрахование ответственностистрахование финансовых рисковобязательное страхование2000138,61035,50,70,4292001201151,88,810,239,2абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб62,448,83,30,3-0,210,2темп роста к предыдущему году,%145,0147,4160,0142,950,0135,22002232,515516,21,6059,7абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб31,53,27,40,6-0,220,5темп роста к предыдущему году,%115,7102,1184,1160,00152,32003292,318924,32,60,476абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб59,8348,110,416,3темп роста к предыдущему году,%125,7121,9150,0162,50127,32004293,6139,233,21,50,5119,2абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб1,3-49,88,9-1,10,143,2темп роста к предыдущему году,%100,473,7136,657,7125,0156,82005308,595,844,31,21,5165,7абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб14,9-43,411,1-0,3146,5темп роста к предыдущему году,%105,168,8133,480,0300,0139,02006356,960,7651,41,4228,4абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб48,4-35,120,70,2-0,162,7темп роста к предыдущему году,%115,763,4146,7116,793,3137,82007486,670,687,12,41,9324,6абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб129,79,922,110,596,2темп роста к предыдущему году,%136,3116,3134,0171,4135,7142,12008633,2691262,51,3434,4абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб146,6-1,638,90,1-0,6109,8темп роста к предыдущему году,%130,197,7144,7104,268,4133,82009734,274155,532505,5абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб101529,50,50,771,1темп роста к предыдущему году,%116,0107,2123,4120,0153,8116,42010768,5979147,12,872,42537,2абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб34,395-8,4-0,130,4231,7темп роста к предыдущему году,%104,7106,894,695,7121,0106,32011888,3988,91146,383,681,48647,94абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб119,89,91-0,720,81-0,94110,74темп роста к предыдущему году,%115,6112,599,5128,261,2120,62012370,78105,7181,665,52,0476,09абсолютное изменение к предыдущему году, млрд.руб-517,6116,7935,281,820,56-571,85темп роста к предыдущему году,%41,7118,9124,1149,5137,811,7По выплатам также можно увидеть увеличение активности страхового рынка. Больше всего было выплачено по наступившим страховым случаям в 2010-2011 год, так выплата в 2011 году составили 888,39 млрд.руб., по сравнению с 2011 г сумма выплат возросла на 104,7 % (или на 34,39 млрд.руб.)Динамику выплат в разрезе их структуры представим на диаграмме 2.Диаграмма 2. Динамика выплат за 2000-2012 ггДанные диаграммы 2 показывают, что больше всего выплат по страховым случаях было сделано по обязательному страхованию, наибольшая сумма выплат составила 647,94 млрд.руб. В 2012 году активность по выплатам резко снизилась. Выплаты сократились по сравнению с 2011 г на 571,85 млрд.руб. (более 80 %). Это явилось следствием общей активности в 2012 г по данному виду страхования (см.диаграмму 1)Можно проследить, что выплаты по личному страхованию, начиная с 2003г сокращались.Результаты анализа показывают, что Российский страховой рынок развивался динамично до 2008 г, в дальнейшем прослеживается незначительное падение объемов страхового рынка по полученным страховым премиям. Это явилось следствием кризисных явлений в экономики в данный период. Начиная с 2009 г страховой рынок вновь показывает свой рост до 2012 г, в этот период также наблюдается снижение получения страховых премий, что также является следствием кризисных явлений С целью разработки приоритетных направлений развития страховой деятельности в России и государственных мер по совершенствованию страхового законодательства подготовлены и вступили в силу следующие документы:«Концепция развития страхования в Российской Федерации», одобренная Распоряжением Правительства РФ от 25.09.2002 №1361-р;Стратегия развития страховой деятельности в Российской Федерации на период до 2013 года, утвержденная Распоряжение Правительства РФ от 22.07.2013 N 1293-рДанные документы содержат задачи укрепления стабильности, надежности и прозрачности страховой деятельности; обеспечение защиты прав страхователей; развитие правовых основ деятельности участников страхового дела т конкуренции среди них; разработки новых подходов к осуществлению страхования в добровольной и обязательных формах.Для достижения указанных целей предусмотрено:1)развитие многоуровневой системы взаимодействия государства и страховщиков;2)совершенствования механизма предупреждения банкротств и механизма прекращения деятельности страховщиков;3)обеспечение прозрачности деятельности субъектов страхового дела;4)совершенствование форм и методов страхового надзора.Также в Стратегии рассмотрены вопросы, связанные с медицинским и сельскохозяйственным страхованием.2.2.Анализ и оценка показателей, характеризующих рынок корпоративного страхования ответственностиВажным шагом в развитии отечественного рынка страхования является осознание крупным бизнесом России значения страхования. Крупный бизнес начинает довольно активно осваивать этот пока еще не очень развитый в России инструмент финансовой защиты. В топливно-энергетическом комплексе и в металлургии страхование используется наиболее активно.Существует несколько основных схем организации страховой защиты крупного бизнеса. Первая - создание промышленной компанией собственного страховщика - кэптива. Данный вид страхования возник в большей степени с целью оптимизации налогообложения.Крупными компаниями стали создаваться собственные страховые компании, что было связано с природой рисков. Например, чтобы эффективно страховать риски в топливно-энергетическом комплексе, риск-менеджменту нужно разбираться в его отраслевой специфике на уровне ведущих специалистов предприятия (с точки зрения выявления и приема на страхование рисков). Поскольку далеко не каждая страховая компания (даже крупный универсальный страховщик) может позволить себе содержать в штате специалистов по различным отраслям, крупным предприятиям приходится создавать свои отраслевые страховые компании. Этой стратегии придерживается большинство компаний, входящих в десятку крупнейших. Также становится сложившейся практикой работы крупного бизнеса одновременно с несколькими страховщиками.Наиболее распространено в крупном бизнесе по-прежнему страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты.Проанализируем динамику основных показателей по корпоративному рынку страхования за период с 2005- по 2012 г (диаграмма 3)Диаграмма 3. Динамика полученных премий рынка корпоративного страхованияКак показывают данные диаграммы 3, рынок корпоративного страхования неуклонно расчет, падение объема получения страховых премий прослеживается в 2008 г в период экономического спада в результате кризисных явлений, имевших место в том периоде.В 2012 году можно увидеть пик активности корпоративного страхования, объем поступлений в этом период составил 404,1 млрд. руб., что больше на 60 млрд. руб., чем в 2011 г и на 214,6 млрд. руб. больше, чем в 2005 г.Рассмотрим показатели компаний, входящих в ТОП-10, осуществляющих корпоративное страхование (таблица 4)Как показывают данные таблицы 1 обороты компаний лидеров страхования ( в том числе корпоративного страхования) неуклонно возрастают, возрастают также и суммы возмещаемого ущерба по страховым случаям.Таблица 4. Динамика показателей компаний-лидеров корпоративного страхования за 2011-2012 ггТОП-10ПоступленияВыплаты20112012абсол откл, млнруб.темп роста%20112012абсолоткл, млнруб.темп роста%Росгосстрах84304,797432,813128,1115,639770,741210,51439,8103,6СОГАЗ54921,475994,421073138,425462,429833,34370,9117,2Ингосстрах52769,367806,315037128,528349,643813,115463,5154,5РЕСО-гарантия44935,451828,16892,7115,322910,928299,25388,3123,5Группа Альфастрахование28233,334159,55926,2121,012701,6148772175,4117,1ВСК29676,833579,33902,5113,21710517098,5-6,5100,0СК Согласие25709,433303,77594,3129,512585,219425,26840154,3Альянс21522,525028,13505,6116,312473,615290,92817,3122,6ВТБ страхование8530,822786,614255,8267,12095,27489,65394,4357,5СГ МСК19424,719953,4528,7102,71108,414798,113689,71335,1Итого:370028,3461872,291843,9124,8174562,6232135,457572,8133,0При чем, как показывают результаты анализа , объемы страховых выплат по страховым случаям существенно возросли в 2012 году в сравнении с 2011 годом. Рост выплат в 2012 г составил 133,0 %, что на 57572,8 млн. руб. больше, чем в 2011. При этом рост получения страховых премий составил 124,8 млн.руб, что на 91843,9 больше, чем в 2011 году.Предпосылками для дальнейшего развития страхового рынка в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития. Необходимо укрепление негосударственного сектора экономики: частные предприниматели в силу своей экономической обособленности от государства вынуждены страховать свои риски.2.3.Оценка применения различных систем страховых выплатПроведем оценку различных систем страховых выплат .Проанализируем систему выплаты по рискам ответственности и потери имущества:1.Определим финансовые обязательства страхователя и страховщика по договору страхования, с учетом скидки и франшизы .Основные показатели приведены в таблице 5Таблица 5. Показатели и параметры страхования имуществаПараметры и показателиПолная восстановит. стоимость оборудования руб.Износ объекта на дату заключения договора,%Стоимость тов.-мат. ценностей, руб.Значение показателей, руб.III.Системы выплат по рискам ответственности и потери имущества:а) ограниченного покрытия ( с учетом имущественных интересов страхователя);б) регресса при состраховании двумя страховщиками1 761 402 руб. (действительная стоимость производственного объекта страхования)60106785 руб. (страхователя)1.Общий лимит ответственности по договору, страхования, руб.7456002.Лимит ответственности по имущественным рискам страхователя, в % от общего лимита, руб.22,03.Ответственность первого страховщика, в руб. 3517204.Условная добровольная франшиза в % от объема страховой ответственности4,05.Предыдущая страховая выплата третьему лицу, в % от общего лимита26,86.Брутто-ставка по системе ограниченного покрытия, руб.15,47.Увеличение тарифной брутто-ставка по системе регресса, %29,08.Действительная стоимость технического сооружения пострадавшего третьего лица, руб.16529609.Ущерб, нанесенный третьему лицу в % к действительной стоимости технического сооружения54,010.Имущественный ущерб страхователя, в % к страховой оценке23,114,611.Медицинские расходы третьего лица в случае аварии, руб.6748512.Судебные издержки третьего лица, руб.9434813.Ставка ссудного процента в % годовых8.014.Периодичность уплаты регрессной суммы в месяц за период рассрочки 3 месяца2,0а) Рассчитаем страховую премию по договору, размер страховой выплаты по указанным системам(способом) возмещения (обеспечения) и условиям страхования.1.