Мировой опыт валютного контроля

Введение……………………………………………………………………...........3
1. Понятие, сущность и организация валютного контроля в Российской Федерации.…………………………………………………………...…………4
2. Валютное регулирование: мировой опыт…………………………………...15
Заключение……………………………………………………………………….22
Список использованных источников…………………………………………...24




...

Одной из сфер дей¬ствия валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - деятельности по осуществлению сделок в области внешней торговли то¬варами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью.
Правовую основу валютного контроля в Российской Федерации со-ставляют (в действующей редакции):
1) Соглашение Республики Беларусь, Республики Казахстан и Рос-сийской Федерации от 09.12.2010 «О согласованных принципах валютной политики»;
2) Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Догово¬ру о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Реше¬нием Межгосударственного Совета Евразийского экономическо¬го сообщества (высшего органа Таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года № 17;
3) Кодекс Российской Федерации об административных правона-рушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ;
4) Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ;
5) Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»;

Валютный контроль - это составная часть валютного регулирования, инструмент валютной политики, а так же, как следствие, одна из сторон ва-лютной деятельности.
Одной из сфер дей¬ствия валютного контроля является контроль за соблюдением валютного законодательства при осуществлении внешнеторговой деятельности - деятельности по осуществлению сделок в области внешней торговли то¬варами, услугами, информацией и интеллектуальной собственностью.
Таможенные органы осуществляют валютный контроль в рамках своей компетенции и на основании нормативно-правовой базы, регулирующей валютные операции в Российской Федерации.

Все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.Документы представляются органам и агентам валютного контроля в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.Уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании частей 4 и 5 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ, либо представления им недостоверных документов.Оригиналы документов принимаются органами и агентами валютного контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы валютного контроля в этом случае помещаются заверенные соответственно органом валютного контроля или агентом валютного контроля копии.Одни и те же документы представляются резидентами и нерезидентами органу валютного контроля, территориальному подразделению органа валютного контроля, агенту валютного контроля, территориальному подразделению агента валютного контроля, непосредственно истребовавшим соответствующие документы, однократно (за исключением утраты документов в случае действия непреодолимой силы) и не подлежат повторному представлению до изменения сведений, указанных в представленных документах.Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право: знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля; обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации; на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, установленных Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ; вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора; выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.Резиденты и нерезиденты, виновные в нарушении положения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут уголовную, административную, гражданско-правовую и иную ответственность в соответствии с законодательством РФ.В системе валютного регулирования и валютного контроля в государствах-членах Таможенного союза важная роль отведена таможенным органам, которые осуществляют валютный контроль в соответствии с требованиями законодательств государств-членов Таможенного союза.Валютный контроль это особая форма контроля, которая регулируется федеральным законом № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле». Целью данного Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля.Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:  1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;  2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;  3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.  Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:  1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;  2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.  Таким образом, таможенные органы проводят валютный контроль на основе данного федерального закона.В соответствии с п. 10 ст. 12 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»: «таможенные органы осуществляют... контроль за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также с ввозом товаров в РФ и их вывозом из Российской Федерации, в соответствии с международными договорами государств-членов Таможенного союза, валютным законодательством РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования».На таможенные органы Российской Федерации, как на агентов валютного контроля, возложены обязанности контроля: за полнотой и своевременностью поступления выручки от экспорта товаров; за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров; за эквивалентностью и своевременностью встречных поставок при исполнении внешнеторговых бартерных сделок; за ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из РФ иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме; при реализации других внешнеторговых сделок в пределах своей компетенции.Функции по осуществлению валютного контроля реализуются: в Федеральной таможенной службе - Управлением торговых ограничений, валютного и экспортного контроля; в региональном таможенном управлении (РТУ) - подразделением валютного контроля службы федеральных таможенных доходов; на таможне - подразделением валютного контроля. на таможенном посту - должностными лицами, ответственными за осуществление соответствующего этапа таможенного контроля при декларировании и выпуске товаров.Таможенные органы Российской Федерации, осуществляя функции агента валютного контроля, взаимодействуют с другими органами и агентами валютного контроля, а также с резидентами и нерезидентами.2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ: МИРОВОЙ ОПЫТПрежде всего, стоит рассмотреть исторический опыт валютного регулирования в ряде крупных стран мира после Второй мировой войны. Они начинали послевоенный период с жесткой (военной) системы контроля над монетарной сферой вообще и над валютной сферой в особенности, а затем проводили политику регулирования валютного обращения, вплоть до реализации полной конвертируемости своих валют.В Великобритании с введением валютного контроля в начале Второй мировой войны фунт фактически превратился в необратимую валюту. В 1947 и 1949 гг. были предприняты неудавшиеся попытки ввести обратимость фунта стерлингов в доллары США (в сентябре 1949 г. фунт для этого был девальвирован относительно доллара - с 4,00 до 2,80 долл./фунт). В результате до 1958 г. система валютного контроля в Великобритании предусматривала наличие разных валютных счетов для различных категорий владельцев фунтов - резидентов и нерезидентов (в том числе резидентские, американские, канадские, переводные, ординарные, двусторонние счета). В конце 1958 г. была восстановлена обратимость фунта стерлингов по текущим операциям для нерезидентов Великобритании и других стран стерлинговой зоны. Однако указанная система счетов и валютный контроль были окончательно ликвидированы только в октябре 1979 г.Во Франции после войны существовала система сначала трех валютных курсов (основного, курса свободного рынка и промежуточного), затем - двух курсов (торгового по правительственным операциям и курса по прочим операциям). Средства на счетах нерезидентов во французских франках могли обмениваться на доллары без ограничений с декабря 1958 года. Для резидентов обратимость франка по текущим операциям была разрешена в январе 1967 г., затем отменена в ноябре 1968 г. (с целью воспрепятствования утечке капитала), и окончательно восстановлена только в 1970 году. При этом валютный рынок двойных курсов сохранялся до марта 1974 года, а валютный контроль – еще в 1980-е годы. Так, в середине 1980-х гг. платежи резидентов в иностранной валюте за пределы страны по торговым и неторговым операциям контролировались валютными органами, экспортная выручка и поступления по неторговым операциям подлежали репатриации и продаже на валютном рынке.В Испании система множественных валютных курсов и ограничения конвертации применялась с 1948 по 1958 г. В Бразилии в 1953-1960 гг. официальный обменный курс реально применялся лишь к некоторым правительственным операциям, и использовался как база для формирования системы множественных курсов. Аукционная продажа валютных сертификатов для импорта практиковалась до 1961 г. в Турции вплоть до конца 1970-х гг. при наличии официального курса действовала система множественных курсов, включая специальный по импорту некоторых сельскохозяйственных товаров.США отказались от валютных ограничений по текущим операциям в декабре 1946 г. Но другие страны из-за своей валютной слабости последовали их примеру далеко не сразу. Большинство стран Европы сняло валютные ограничения по текущим операциям 15 февраля 1961 г. Япония отложила этот шаг до апреля 1964 г., Австралия - до июля 1965 г., Венесуэла - до июля 1976 г., Финляндия - до октября 1979 г.Но при этом отказ от валютных ограничений по текущим операциям не означал отказа от контроля над сферой валютного обращения (и даже от системы множественных валютных курсов).Исторически (за исключением США, Канады, Германии и Швейцарии, где никогда не было постоянной юридической основы для ограниченного и эпизодического использования валютного контроля) законодательства развитых западных стран, начиная с послевоенного периода, предусматривали ограничение всех операций, если иное специально не оговорено. Такая концепция была по своему характеру мерой предосторожности, потому что позволяла правительствам в случае необходимости маневрировать, усиливая или ослабляя меры валютного контроля. Только после укрепления экономики страна принимала на себя обязательства постепенного достижения полной либерализации валютного регулирования и формировала подход, предполагающий свободное осуществление всех валютных операций.Таким образом, для введения полноценной конвертируемости валют большинству стран понадобилось около 15 лет. Причем осторожный, не наносящий существенного ущерба экономике переход от «закрытой» валюты к «открытой» шел, как правило, через фазу множественных курсов и интенсивного регулирования валютных потоков.Целями регулирования были, прежде всего, послевоенное восстановление экономики, оптимизация воспроизводственного контура и обеспечение конкурентоспособности национального хозяйства на мировых рынках.