169566_Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству дрожжей.doc

Содержание
Введение 3
1. Организация производства 5
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 9
3. Расчет численности персонала 13
4. Расчет производительности труда 17
5. Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 21
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству дрожжей 25
8. Выводы по работе 28


...

Содержание
Введение 3
1. Организация производства 5
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 9
3. Расчет численности персонала 13
4. Расчет производительности труда 17
5. Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 21
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству дрожжей 25
8. Выводы по работе 28

Как известно, коммерчески успешное производство обычно определяется по востребованности продукции – какие-то вещи востребованы больше, некоторые – меньше, а ряд других – исключительно точечно и в ограниченных объемах.
С показателем востребованности следует считаться при открытии собственного бизнеса, при этом приоритетным направлением является производство наиболее массово покупаемого товара: например, товаров первой необходимости или просто покупаемых, трендовых вещей типа кофе, модной одежды или спиртных напитков. Однако зачастую бывает так, что производство конечного продукта экономически менее выгодно, чем производство полуфабрикатов для него.
Это понятно – как правило, производитель не может сосредоточить в своих руках всю производственную цепочку продукта, и занимается преимущественн о его производством из переработанного в полуфабрикаты сырья.
Эти полуфабрикаты он должен сначала купить, а затем обработать на часто сложной аппаратуре, чтобы после нескольких преобразований получить конечный продукт. А вот производитель полуфабрикатов в большинстве случаев выигрывает: ему совсем не нужно закупать множество видов сырья для выпуска сложносоставных товаров, его закупочный ассортимент ограничивается двумя-тремя, а бывает, что и одним наименованием.
Кроме того, переработка сырья в полуфабрикат обычно не требует наличия сложной аппаратуры – обработка всегда была выгодней полноценного производства, причем, чем ближе обрабатываемый объект к чистому сырью, тем дешевле обходится его обработка
Если речь не идет о направленности на работу с каким-либо конкретным производственным предприятием (предприятиями), которое, как вы думаете, будет выбирать всю массу производимой продукции, то внимание следует обратить на максимально широко используемые и востребованные, по крайней мере, в нескольких областях полуфабрикаты.
К таким товарам относятся и дрожжи: они применяются в хлебопекарном деле, виноделии, пивоварении и производстве квасов и т.п. напитков, промышленном производстве спирта, а также в медицине и науке (в биохимических исследованиях). Кроме того, существуют также специальные кормовые и пищевые дрожжи.
Производство дрожжей – совсем несложный технологически и достаточно быстро окупаемый процесс: при грамотном ведении дел, практически любые затраты на организацию производства дрожжей окупаются в течение года, максимум полутора-двух. Так что простые дрожжи являются товаром если не идеальным, то как минимум, максимально приближенным к идеалу.

3
18
18
36
1,14
41
Сепаратчик
3
5
3
15
15
30
1,14
34
Оператор приготовления питательной среды
4
4
3
12
12
24
1,14
27
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.
Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Слесарь-ремонтник
4
1
3
3
3
6
1,14
7
Лаборант
3
1
3
3
3
6
1,14
7
Уборщик производственного помещения
2
1
3
3
3
6
1,14
7
Для расчета численности служащих необходимо установить рациональную схему управления цехом.
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. В производствах с непрерывным режимом при определении штата начальников смен, старших мастеров и мастеров необходимо предусмотреть их подмену в выходные дни.
Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Выполняемые функции
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни, чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
1
2
Технолог
Специалист
1
1
1
1
2
Механик
Специалист
1
1
1
1
2
Мастер смены
Руководитель
1
3
3
3
6
Начальник лаборатории
Руководитель
1
1
1
1
2
4. Расчет производительности труда
Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
Выработка на основного рабочего:
Выработка на одного работающего в целом:
5. Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.
Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда – не менее 24 % прямого тарифного заработка.
Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.
Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих.
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Оператор
4
9 000
1 080
1 800
483,29
12 363
41
97 200
6 179,94
20%
1 235,99
7 415,93
180,88
Старший апаратчик
5
10 000
1 200
2 000
536,99
13 737
41
108 000
6 866,60
20%
1 373,32
8 239,92
200,97
Сепаратчик
3
8 000
960
1 600
429,59
10 990
34
72 000
4 555,75
20%
911,15
5 466,90
160,79
Оператор приготовления питательной среды
4
9 000
1 080
1 800
483,29
12 363
27
64 800
4 070,51
20%
814,10
4 884,61
180,91
Итого по основным рабочим:
 
36 000
4 320
7 200
1 933
49 453
143
342 000
21 672,79
 
4 334,56
26 007,35
181,9
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Слесарь-ремонтник
4
9 000
1 080
1 800
483,29
12 363
7
16 200
1 054,72
15%
158,21
1 212,92
173,27
Лаборант
3
8 000
960
1 600
429,59
10 990
7
14 400
937,53
15%
140,63
1 078,15
154,02
Уборщик производственного помещения
2
9 000
1 080
1 800
483,29
12 363
7
16 200
1 054,72
15%
158,21
1 212,92
173,27
Итого по вспомогательным рабочим:
 
26 000
3 120
5 200
1 396
35 716
21
46 800
3 046,96
 
457,04
3 504,00
166,86
Всего:
 
62 000
7 440
12 400
3 329
85 169
164
388 800
24 719,75
 
4 791,60
29 511,35
179,95
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.
Расчет фонда заработной платы служащих
№ п/п
Должность
Выполняемые функции
Месячной должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
Начальник цеха
Руководитель
25 000
3750
2
690,00
 
138
828,00
2
Технолог
Специалист
23 000
3450
2
634,80
 
126,96
761,76
3
Механик
Специалист
22 000
3300
2
607,20
 
121,44
728,64
4
Мастер смены
Руководитель
20 000
3000
6
1 656,00
32,14
337,63
1 993,63
5
Начальник лаборатории
Руководитель
18 000
2700
2
496,80
 
99,36
596,16
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате.
Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производи-тельность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
164
92%
0,10
29 511,35
179 947,27
Основные
143
80%
0,12
26 007,35
181 869,59
Вспомогательные
21
12%
3 504,00
166 857,21
2. Служащие
14
8%
4 908,19
350 584,90
Итого численность персонала
178
100%
0,10
34 419,54
193 368,21
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Проектная калькуляция себестоимости
Производство дрожжей
Проектируемый годовой выпуск 17 тонн
Калькуляционная единица 1 тонна
№
Наименование статей затрат
Единица измерения
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу
Кол-во
Сумма, тыс. руб.
Кол-во
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Сырье и материалы:
 
36 700
 
71,9695
 
4 233,5
а
Меласса
т
2 500
16,745
41,8625
0,985
2 462,5
б
Сульфат аммония
т
2 000
0,425
0,85
0,025
50
в
КС 1
т
4 200
0,17
0,714
0,01
42
г
Магний сернокислотный
т
17 000
0,425
7,225
0,025
425
д
Дрожжи
т
11 000
1,938
21,318
0,114
1 254
2
Топливо и энергия на технологические цели:
 
2
701 440,74
1 311,69
41 261,22
77 158,48
а
Электроэнергия
кВт.ч
2
701 440,74
1 311,69
41 261,22
77 158,48
 
Итого
руб.
 
1 383,66
 
81 392,0
3
Заработная плата основных производственных рабочих
руб.
 
 
26 007,4
 
1 529 844,2
4
Отчисления на социальные нужды
руб.