Анализ и перспективы банковских операций с валютой в РФ

Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля.
Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах. Иностранная валюта - это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.
...

1. Теоретические и методологические основы организации операций с иностранной валютой в кредитных организациях
1.1. Сущность и классификация валютных операций………………….6
1.2. Правовое регулирование валютных операций…………………….12
1.3. Валютные риски и методы их регулирования……………………..21
2. Анализ банковских операций в иностранной валютой в ООО«Камкомбанк»
2.1. Общая характеристика деятельности ООО»Камкомбанк»…………31
2.2. Организация банковских операций в иностранной валюте в ООО «Камкомбанк»……………………………………………………………….….35
2.3. .Оценка банковских операций в иностранной валюте в ООО»Камкомбанк»……………………………………………………………..49
3. Перспективы развития валютных операций в кредитных организациях…
3.1. Проблема в сфере организации операций с иностранной валютой в кредитных организациях и пути их решения…………………………………61
3.2. Развитие банковских услуг с иностранной валютой для клиентов ООО «Камкомбанк»……………………………………………………………67
Выводы и предложения………………………………………………………...76 Список использованной литературы…………………………………………..79
Приложения……………………………………………………………………..82

Без введения

Паспорт иностранного гражданина
Иной документ, установленный Федеральным законом
Документ, признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.
Лица без гражданства
Документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документы, удостоверяющего личность лица без гражданства
Разрешение на временное проживание
Вид на жительство на территории РФ
Один экземпляр заявления на перевод иностранной валюты отдается клиенту со штампом и подписью уполномоченного лица. Банк обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя средств для зачисления на счет лица, указанного в заявлении, не позднее следующего рабочего дня с момента ее принятия. За услугу попереводу денежных средств банк взимает с клиента комиссию в соответствии с тарифами банка. Банк не несет ответственности за правильность и полноту указанных клиентом реквизитов в заявлении на перевод.
При совершении валютно-обменных операций банки самостоятель­но устанавливают курсы покупки и продажи, кросс-курсы конвертации наличной иностранной валюты, а также тарифы комиссионного вознаг­раждения. Валютно-обменные операции совершаются с оформ­лением и выдачей по просьбе клиента справки. Справка является именной и в течение двух лет является основани­ем для вывоза из РФ физическим лицом иностранной валюты и платеж­ных документов в иностранной валюте.
Банки-нерезиденты могут открывать на свое имя в ООО «Камкомбанк» рублевые корреспондентские счета, через которые осуществля­ются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа «Т».
Рублевые счета типа «И» (инвестиционные) могут открываться на имя нерезидентов - предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных межправительственных организаций; физических лиц. Кроме того, в ООО «Камкомбанк» могут открываться рублевые счета физических лиц-нерезидентов.
Счета типа «С» (специальные) имеют право открывать и вести толь­ко уполномоченные банки, имеющие разрешение Банка России на веде­ние таких счетов. Счета типа «С» могут быть открыты любым юриди­ческим и физическим лицам-нерезидентам. Отношения между банком и клиентом носят договорный характер и оформляются договором банковского счета
В ООО «Камкомбанк» существуют следующие условия договора банковского вклада в иностранной валюте:
1. Вкладчик вносит средства во вклад наличными деньгами либо безналичным путем.
2. Банк обязуется:
начислять доход в виде процентов;
хранить тайну вклада и предоставлять сведения по нему только в случаях, предусмотренных законом;
возвратить по первому требованию вкладчика внесенные во вклад денежные средства вместе с процентами, начисленными в соответствии с договором.
3. Вкладчик имеет право:
совершать по вкладу как приходные и расходные операции как наличными деньгами, так и безналичным путем;
распоряжаться вкладом, как лично, так и через представителя;
независимо от времени, прошедшего со дня подписания договора, требовать возврата вклада вместе с процентами, начисленными в соответствии с условиями договора;
завещать вклад любому лицу.
4. Вклад застрахован в порядке, размерах и на условиях, установленных Федеральными Законами
5. При исчислении процентов количество дней в году соответствует календарному.
6. Операции по вкладу выполняются по предъявлении лицом, совершающим операцию, паспорта или документа, его заменяющего.
7. Отдельные услуги предоставляются банком вкладчику на возмездной основе в соответствии с тарифами, действующими в банке на день предоставления услуги.
8. Договор вступает в силу со дня его подписания.
9. Действие договора прекращается с выплатой вкладчику всей суммы вклад вместе с процентами, причитающимися в соответствии с условиями договора, или списанием ее со счета по иным основаниям.
10. Процентная ставка по вкладу не подлежит изменению в течении срока вклада, банк имеет право в течении времени действия договора изменять процентную ставку только по вкладам «до востребования». Новая процентная ставка вступает в силу с даты, объявленной банком.
11. В случае открытия счета по вкладу безналичным путем или третьим лицом в пользу вкладчика, последний приобретает соответствующие права вкладчика по договору с даты открытия счета по вкладу. При указании недостоверных реквизитов вкладчика при открытии вклада третьим лицом банк вправе отказать вкладчику в совершении операции по счету.
12. Банк вправе затребовать, а вкладчик обязан сообщать в целях последующей идентификации контрольную информацию, указанную в разделе «Вкладчик» договора.
13. Банк вправе списывать в безакцептном порядке со счета, ошибочно зачисленные банком суммы, без распоряжения вкладчика.
14. Вкладчик обязан не совершать по вкладу операции, связанные с предпринимательской деятельностью.
15. В целях подтверждения полномочий представителя вкладчика на получение сумм по вкладу, банк обязуется осуществлять проверку правильности оформления доверенности в течение 3-х рабочих дней.
16. Информация об изменении процентных ставок размещается на специальных стендах а банке.
В банке создано отдельное подразделение для осуществления операций в иностранной валюте - отдел валютных операций.
Деятельность отдела осуществляется в строгом соответствии с действующим законодательством, инструктивными и нормативными указаниями Центрального Банка РФ и Национального Банка РТ, Указами, распоряжениями Президента, Правительства РФ и РТ.
Валютный отдел подчиняется Заместителю Председателя Правления по операциям с иностранной валютой и ценными бумагами.
Основная цель создания отдела валютных операций - расширение сферы предлагаемых услуг, освоение новых сегментов финансового рынка и создание наиболее благоприятных условий для комплексного обслуживания клиентов.
Задача отдела валютных операций - создание и предоставление конкурентоспособных услуги в сфере внешнеэкономической деятельности, расширение клиентской базы.
Все сотрудники отдела назначаются на должность Председателем Правления банка. При этом с каждым сотрудником заключается контракт. Сотрудники отдела непосредственно подчиняются начальнику отдела, в вопросах бухгалтерского учета - заместителю главного бухгалтера. Начальник отдела - заместителю председателя Правления, Председателю Правления банка.
Работники отдела осуществляют свою деятельность в соответствии с контрактом, должностными обязанностями, разработанными на каждого сотрудника персонально. Поручения руководства могут даваться работникам, как в устной форме, так и в виде письменных распоряжений, как непосредственно, так и через начальника отдела.
Отдел валютных операций в рамках имеющейся лицензии осуществляет обслуживание клиентов (юридических и физических лиц) по операциям в иностранной валюте, обслуживает внешнеэкономическую деятельность самого банка, оказывает нетрадиционные услуги, связанные с проведением внешнеэкономической деятельности своих клиентов.
В рамках основных задач и функций отдел валютных операций осуществляет:
ведение валютных счетов клиентов (юридических и физических) лиц, ведение корреспондентских счетов в иностранной валюте, ведение внутрибанковских счетов в иностранной валюте, а также иных счетов, используемых для проведения операций в иностранной валюте;
обслуживание внешнеторговых контрактов по импорту и экспорту товаров, работ, услуг;
осуществление валютного контроля в соответствии с требованиями законодательства и Инструкций Банка России;
покупку (продажу) безналичной иностранной валюты за свой счет, а также за счет и по поручению клиентов;
покупку (продажу) наличной иностранной валюты;
бухгалтерский учет операций в иностранной валюте;
ведение отчетности по операциям в иностранной валюте;
анализ текущей деятельности;
консультирование в сфере внешнеэкономической деятельности;
нетрадиционные услуги по внешнеэкономической деятельности (составление внешнеторговых контрактов и иных финансовых документов внешнеэкономической деятельности, перевод документации с (на) английский язык).
Каждый сотрудник отдела в пределах функций отдела занимается непосредственным осуществлением тех или иных операций в соответствии с должностными обязанностями. Отдел валютных операций имеет право на получение от других подразделений банка всю необходимую информацию для выполнения своих функций и обязанностей.
Для качественного осуществления своей деятельности отдел валютных операций работает в тесном контакте с другими подразделениями банка:
с отделом финансового анализа и маркетинга - с целью получения данных финансового анализа баланса банка, доходов и расходов, с целью осуществления совместного финансового анализа деятельности отдела, с целью согласования процентных ставок по валютным вкладам, по вопросам размещения рекламных объявлений и другим вопросам;
с юридическим отделом - с целью получения юридических консультаций по вопросам, касающимся проведения валютных операций, с целью получения юридической помощи по общим законодательным вопросам, а также при составлении и заключении договоров и соглашений;
с отделом внутреннего аудита - в плане предоставления всех необходимых документов и отчетов для проведения аудиторских проверок, выполнение всех рекомендаций, даваемых по итогам этих проверок;
с отделом автоматизации - по вопросам постановки задач по автоматизации деятельности отдела и их внедрения, по вопросам качественного функционирования оргтехники и программного обеспечения, в плане обучения и получения консультаций по различным программным средствам;
с другими отделами - в пределах их круга операций посредством обмена информацией, совместного принятия решений и пр.
За надлежащее исполнение возложенных обязанностей, исполнительскую и трудовую дисциплину каждый сотрудник несет персональную ответственность на основании Трудового кодекса РФ, должностных обязанностей и контрактов. Начальник отдела несет ответственность за выполнение функций и обязанностей, возложенных на отдел, исполнительскую и трудовую дисциплину. За разглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, все сотрудники несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Сотрудники валютного отдела ООО «Камкомбанк» работают эффективно, тем самым вносят в общий объем доходов банка свою долю прибыли.
Организация банковских операций в иностранной валюте постоянно совершенствуется. Руководство ООО «Камкомбанк» стремится сделать все возможное для привлечения клиентов и создания наиболее выгодных условий проведения банковских операций в иностранной валюте.
2.3. Оценка банковских операций в иностранной валюте в
ООО «Камкомбанк»
Рынок наличной иностранной валюты по-прежнему остается важной составляющей финансового рынка Республики, а для банков является одним из источников доходных операций.
Таблица
Показатель валюты баланса в период с 2006-2008 гг
Показатель
На 01.01.2007г.
На 01.01.2008г.
На 01.01.2009г.
Млн.руб.
Темп прироста,%
Млн.руб.
Темп прироста, %
Млн.руб.
Темп прироста, %
Валюта баланса
2095
-
3146
150,2
По таблице 9 можно сделать вывод, что уровень валюты баланса постоянно растет и темп прироста от 2007 г. к 2008 г. составил примерно 00000%. Благодаря интенсивному развитию в соответствии со стратегическими задачами, в 2008 году ООО «Камкомбанк» значительно укрепил свои позиции в ключевых сегментах рынка банковских услуг.
Таблица
Темп роста операций в иностранной валюте 2006-2008г.
Показатель
На 01.01.2007г.
На 01.01.2008г.
На 01.01.2009г.
Млн.руб.
Темп прироста, %
Млн.руб.
Темп прироста, %
Млн.руб.
Темп прироста, %
Валютные операции
148,6
-
164,1
110,4
182,1
111,0
Таблица показывает, что за 2007 год объем проведенных операций в иностранной валюте составил 148,6 млн.рублей, за 2008 год – 164 млн. руб., а в 2009 году – 182,1 млн. руб. Таким образом, можно сказать, что у камского коммерческого банка взвешенная и гибкая тарифная политика, отлаженные процедуры обслуживания и учета валютных операций, квалифицированное оказание услуг и все они способствовали постоянному росту количества клиентов Банка и стабильному наращиванию объемов операций в иностранной валюте.
В 2009 году увеличилось количество паспортов сделок: в течении года оформлено 30 паспортов сделок по импортным и экспортным контрактам на сумму: 969,3 тыс. руб. (по рублевым паспортам сделок), а также 11,8 тыс. долларов США и 3,7 тыс. ЕВРО, всего операции проводились по 118 паспортам сделок.
В отчетном году выдано кредитов в иностранной валюте на сумму 32,9 млн. руб.
Наглядно динамика роста объема валютных операций на рисунке 4.
Рис. Объем операций в ООО «Камкомбанк» иностранной валюте 2006-2008гг.
Из рисунка видим, что ООО «Камкомбанк» увеличил свою деятельность в сфере иностранной валюты: эскпортно - импортной деятельности, обеспечивал клиентам – юридическим лицам – качественное и оперативное сопровождение контрактов, осуществлял безналичные переводы и платежи в иностранной валюте и консультирование по всем вопросам валютного регулирования.
Тенденции на мировых финансовых рынках в 2008 году оказывали существенное влияние на внутренний валютный рынок. Прежде всего, это отразилось на курсе рубля по отношению к основным мировым валютам.
Необходимо рассмотреть объем продаж иностранной валюты, его динамику, так как он дает общее состояния финансового рынка предоставлен в следующей таблице.
Таблица
Объем продаж иностранной валюты 2006-2008г. в ООО «Камкомбанк»
Показатель
На 01.01.2007г.
На 01.01.2008г.
На 01.01.2009г.
Доллар США, млн.
ЕВРО,
млн.
Доллар США, млн.
ЕВРО,
млн.
Доллар США, млн.
ЕВРО,
млн.
Продажа иностранной валюты
7,9
2,1
4,7
1,3
6,7
1,9
Объем продаж иностранной валюты в 2007 году по сравнению вырос на 38% и составил 4,7 млн. долларов США и 1,3 млн. ЕВРО, а 2008 году по сравнению с 2007 годом вырос на 42 % и составил 6,7 млн. долларов США и 1,9 млн. ЕВРО.
Наглядно динамика роста продаж иностранной валюты покажем рис. 5.
Рис. Объем продажи наличной иностранной валюты
в ООО «Камкомбанк» 2006-2008гг.
Из рисунка ясно, что в последние года наблюдается высокими темпами укрепления рубля, что ощутимо сказалось на продаже наличной иностранной валюты. Но в 2008 году наблюдается увеличение продажи иностранной валюты, это объясняется тем, что многие приезжают на заработки в Россию, оплату труда получают в рублях, для отправки в свою родину, рубли переводят на доллары или на Евро.
По-прежнему рынок наличной иностранной валюты остается важной составляющей финансового рынка, а для банков является одним из источников доходных операций. Объем покупки валюты от населения в 2007 году вырос на 103 млн. руб.
Рассмотрим в структуре доходов доходы от ценных бумаг и иностранной валюты ООО «Камкомбанк» за 2006 - 2008 года, которая состоит из следующих наиболее значимых групп операций (Рисунок):
Рис. . Динамика доходов ООО «Камкомбанк» за анализируемый период
Из рисунка видно, что наиболее доходной статьей являются другие доходы (без процентов, полученных по ссудам), но доходы, полученные от операций с иностранной валютой и ценных бумаг с каждым годом возрастают. Отсюда следует, что расширился спектр оказываемых услуг по валютным операциям, и увеличилось количество клиентов.
Изучив статистические данные валютного отдела ООО «Камкомбанк», можно обозначить 4 вида валютных операций, которые приносят наибольший доход (рис. ):
- валютный контроль экспортных операций;
- валютный контроль импортных операций;
- банковский перевод;
- купля (продажа) валюты.
Рис. Динамика доходов по валютным операциям в ООО «Камкомбанк»
Из рисунка видно, что наибольший процент доходов отдела приходится на операции по покупке и продаже иностранной валюты. Это связано с финансовым состоянием населения - оно стабилизировалось и склоняется к выбору иностранной валюты. Меньший процент составляют операции, связанные с валютным контролем, так как банк обслуживает меньшее количество валютных счетов юридических лиц, чем физических.
Но число открытых валютных счетов ежегодно растет, например в 2008 году выросло в 2 раза по сравнению с 2007 годом. Обороты в долларах США за 2008 год увеличились на 38%, в евро наблюдается рост на 135%.
ООО «Камкомбанк» предоставляет клиентам консультации по вопросам валютного законодательства как на стадии подписания контрактов, так и на любом ином этапе их реализации, проводилт оформление паспортов сделок по операциям с экспортом-импортом товаров, выполненных работ и оказанием услуг.
По желанию клиентов, банком самостоятельно составляются справки о банковских операциях в иностранной валюте не только при зачислении средств на его счет, но и при списании средств со счета. Оформляются паспорта сделок, составляются справки о подтверждающих документах клиентов, заполняются клиентские документы по валютному контролю.
Заметную роль играют коммерческие банки в банковских операциях в иностранной валюте, включая минимизацию курсовых потерь, связанных с внешнеэкономической деятельностью организаций, открывают и ведут счета в иностранной валюте, производят традиционные операции купли-продажи иностранной валюты, включают оплату и выставление денежных аккредитивов, документарных инкассо, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, участвуют в страховании финансовых рисков в торговле биржевыми товарами.
Банк, являясь участником страхования вкладов, успешно развивает операции по хранению денежных средств частных лиц в рублях и в иностранной валюте, предлагая различные виды срочных валютных вкладов и до востребования. Вклады Камкомбанка отличаются выгодными условиями и ориентированы на различные потребности вкладчиков.
Таблица 12
Доля валютных вкладов в общем объеме вкладов в
ООО «Камкомбанк» за 2007-2009гг.
01.01.07г.
01.01.08г.
01.01.09г.
Всего ресурсов, в т.ч.
1629407
2351988
Вклады населения, в тыс.руб.
801801
1037094
Вклады населения в инвалюте в тыс.руб.
123429
231832
Доля во вкладах населения, в %
15,4%
22,4%
Доля в ресурсах банка, в %
0,15%
0,11%
Из таблицы можем выявить, что вклады населения в иностранной валюте ежегодно растут, т.е. клиенты вкладывают свои сбережения кроме рубля, и в другие валюты. Вклады населения растут (снижаются),
В 2007 году доля валютных вкладов снизилась по отношению общему числу вкладов. В 2008 году возросло (снизилось), и стало 000000 тыс. руб., т.е. 000% во вкладах населения.
Каждым годом появляются новые виды валютных вкладов, которые являются более привлекательными для населения и конкурентоспособными среди банков города. Такими являются новые виды вкладов - "Образовательный", рассчитанный на длительный период накопления средств и получение их в полном объеме в момент поступления в вуз и "Ипотечный", с помощью которого вкладчик не только сможет приумножить свои сбережения, но и накопить средства для приобретения недвижимости. Также вкладчикам, открывшие вклады «Образовательный» и «Ипотечный», Банк предлагал одноименные кредитные продукты.
Рис. 7. Динамика ресурсов ООО «Камкомбанк» 2005 – 2008 гг
Дополнительные акции для вкладчиков, приуроченные к праздникам, и бонусы, зачисляемые к вкладам, заинтересовали многих клиентов и как результат объем денежных средств частных лиц, привлеченных во вклады, вырос за 2006 -2008гг. на 000% и составил 0000 млн. руб.
Наличие технологических возможностей, высокий профессионализм сотрудников банка, оптимальные тарифы на банковские услуги, широкая продуктовая линейка, удобные и выгодные условия обслуживания, а также индивидуальный подход к каждому клиенту позволило банку существенно увеличить клиентскую базу.
За 2006 – 2008гг число частных лиц, доверивших банку свои сбережения в валюте возросло на 138% и превысило 6 тыс. человек.
Депозиты юридических лиц в ООО «Камкомбанк» осуществляются только в головном банке, поэтому их число намного меньше числа депозитов частных лиц.
Рассмотрим депозиты юридических лиц в иностранной валюте, их долю в общем объеме.
Таблица
Депозиты юридических лиц в иностранной валюте
ООО «Камкомбанк» за 2006-2008 гг.
№
п/п
Вид депозита
01.01.2007
01.01.2008
01.01.2009
Шт.
Доля, %
Шт.
Доля, %
Шт.
Доля, %
1.
Валютный
37
47
47
34
51
31
2.
Рублевый
42
53
93
66
115
69
Итого:
79
100
140
100
166
100