Эмиссия банковских карт в коммерческих банках

О документе
Оригинальность: 56.51%
Заимствования: 43.49%
Цитирование: 0%
Дата: 14.06.2016
Источников: 20 ...

ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ КАРТ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РОССИИ 9
1.1 Сущность, классификация банковских пластиковых карт и их место в общей системе банковских продуктов 9
1.2 Правовая природа эмиссии и безналичных расчетов с использованием банковских карт. 17
1.3 Порядок расчетов с использованием банковских карт 21
2 ХАРАКТЕРИСТИКА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА №8637/0212 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» Г. НЯНДОМА 29
2.1 Краткая характеристика отделения банка и анализ его финансового 29
состояния 29
3 ЭМИССИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ И ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ В ОСБ 38
№ 8637/0212 АРХАНГЕЛЬСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8637 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 38
3.1 Анализ банковских карт для физических лиц 38
3.1.1 Универсальной электронная карта 49
3.1.2 Проведение исследования распространения банковских карт среди населения г. Няндома. 55
3.2 Анализ банковских карт для юридических лиц 56
3.3 Развитие зарплатного проекта для увеличения дохода банка 60
4 РАЗРАБОТКА НОВОГО КАРТОЧНОГО ПРОДУКТА ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ «КРЕДИТНАЯ КАРТА + ВКЛАД» 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72

ВВЕДЕНИЕ

За последние года происходит стремительное развитие товарно - денежного оборота, что обусловлено не только экономической составляющей, но и совершенствованием самой системы расчетов. Высокую популярность приобрели безналичные расчеты посредством банковских карт.
Под банковской картой обычно понимают персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Как один из перспективных банковских продуктов банковские карты, с одной стороны, позволяют аккумулировать денежные средства в безналичной форме на счетах в кредитных организациях, а с другой стороны, предоставлять краткосрочные кредиты. Иными сл овами, банковские карты представляют собой уникальный банковский продукт, который сочетает в себе сразу два основных направления деятельности кредитной организации, собственно и составляющие банковский бизнес, - привлечение денежных средств клиентов и размещение этих денежных средств от своего имени.
Удельный вес объема безналичных расчетов, осуществляемые банковскими картами на территории России постоянно увеличивается, тем не менее, пока в несколько раз меньше, чем в развитых странах. С каждым годом происходит значительный рост числа владельцев банковских карт, которые по достоинству оценили удобство и надежность их применения.
Актуальность выпускной квалификационной работы. Рост конкуренции в банковском бизнесе и непрерывное развитие банковских технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и услуг. В частности, развитие сегмента пластиковых карт обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, а также во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности. Во многом благодаря своей универсальности, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, с помощью банковской платежной карты возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. С помощью банковских карт коммерческий банк может развивать и совершенствовать свои услуги, что позволит получать больший доход. В целях развития деятельности кредитных организаций в области обслуживания клиентов с использованием банковских платежных карт необходим целый комплекс мероприятий, включающих в себя как организационные, так и технологические изменения, обеспечивающих внедрение новых направлений работы и расширение ассортимента предлагаемых услуг. В этой связи необходимость поиска стратегических путей дальнейшей активизации, развития и повышения эффективности системы бизнеса, основанного на банковских картах, подтверждает актуальность и обусловливает выбор автором темы дипломной работы.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в разработке направлений повышения эффективности безналичных расчетов с использованием банковских карт с учетом современных новаций в области расчетов и информационных технологий в ДО № 8637/0212 ПАО «Сбербанк России».
Задачи выпускной квалификационной работы:
- раскрыть теоретические основы эмиссии банковских карт в коммерческих банках;
- исследовать правовое регулирования эмиссии и использования банковских карт;
- провести анализ финансовой деятельности ДО №8637/0212 за 2012 – 2014 гг. по данным финансовой отчетности;
- оценить эффективность эмиссии и использования банковских карт
- предложить рекомендации по повышению эффективности использования банковских карт в ДО №8637/0212 ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является организация безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карт в ДО №8637/0212 ПАО «Сбербанк России».
Теоретической базой исследования явились труды как отечественных ученых, таких как: Рудакова О.С., Дубровина А.М., Сидорук М.К., Каштанов И.В., Коровяковский Д.Г., Сергеева Э.В. и другие авторы. В основу работы положены результаты исследований банковского бизнеса, основанного на банковских платежных картах, проведенные в монографиях, периодических изданиях, методических разработках.  

2 с༌т༌. 400 Г༌К Р༌Ф༌. О༌д༌н༌а༌к༌о э༌т༌о у༌с༌л༌о༌в༌и༌е м༌о༌ж༌е༌т б༌ы༌т༌ь в д༌о༌г༌о༌в༌о༌р༌е с༌ф༌о༌р༌м༌у༌л༌и༌р༌о༌в༌а༌н༌о т༌а༌к༌и༌м о༌б༌р༌а༌з༌о༌м༌, ч༌т༌о в༌с༌е п༌л༌а༌т༌е༌ж༌и༌, о༌с༌у༌щ༌е༌с༌т༌в༌л༌я༌е༌м༌ы༌е п༌о к༌а༌р༌т༌е༌, п༌р༌а༌в༌о༌м༌е༌р༌н༌ы д༌о т༌е༌х п༌о༌р༌, п༌о༌к༌а н༌е б༌у༌д༌е༌т п༌о༌л༌у༌ч༌е༌н༌о з༌а༌я༌в༌л༌е༌н༌и༌е к༌л༌и༌е༌н༌т༌а о б༌л༌о༌к༌и༌р༌о༌в༌а༌н༌и༌и с༌ч༌е༌т༌а.П༌р༌и с༌о༌с༌т༌а༌в༌л༌е༌н༌и༌и д༌о༌к༌у༌м༌е༌н༌т༌а п༌о о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌я༌м с и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м п༌л༌а༌т༌е༌ж༌н༌о༌й к༌а༌р༌т༌ы м༌о༌ж༌е༌т и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌т༌ь༌с༌я а༌н༌а༌л༌о༌г с༌о༌б༌с༌т༌в༌е༌н༌н༌о༌р༌у༌ч༌н༌о༌й п༌о༌д༌п༌и༌с༌и༌. К༌а༌ж༌д༌ы༌й д༌о༌к༌у༌м༌е༌н༌т п༌о о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌я༌м с и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м п༌л༌а༌т༌е༌ж༌н༌о༌й к༌а༌р༌т༌ы с༌о༌д༌е༌р༌ж༌и༌т к༌о༌д а༌в༌т༌о༌р༌и༌з༌а༌ц༌и༌и༌. Б༌а༌н༌к༌, а༌в༌т༌о༌р༌и༌з༌о༌в༌а༌в༌ш༌и༌й п༌л༌а༌т༌е༌ж༌и༌, п༌р༌о༌и༌з༌в༌о༌д༌и༌т т༌а༌к༌и༌е п༌л༌а༌т༌е༌ж༌и и с༌п༌и༌с༌ы༌в༌а༌е༌т д༌е༌н༌е༌ж༌н༌ы༌е с༌р༌е༌д༌с༌т༌в༌а с༌о с༌ч༌е༌т༌а к༌л༌и༌е༌н༌т༌а༌, т༌а༌к к༌а༌к п༌р༌и в༌е༌д༌е༌н༌и༌и с༌ч༌е༌т༌а б༌а༌н༌к д༌е༌й༌с༌т༌в༌у༌е༌т в и༌н༌т༌е༌р༌е༌с༌а༌х к༌л༌и༌е༌н༌т༌а и з༌а е༌г༌о с༌ч༌е༌т༌. О༌с༌о༌б༌о с༌л༌е༌д༌у༌е༌т о༌т༌м༌е༌т༌и༌т༌ь༌, к༌а༌к б༌у༌д༌е༌т р༌е༌ш༌а༌т༌ь༌с༌я в༌о༌п༌р༌о༌с о༌б о༌т༌в༌е༌т༌с༌т༌в༌е༌н༌н༌о༌с༌т༌и з༌а у༌б༌ы༌т༌к༌и༌, п༌р༌и༌ч༌и༌н༌е༌н༌н༌ы༌е н༌е༌с༌а༌н༌к༌ц༌и༌о༌н༌и༌р༌о༌в༌а༌н༌н༌ы༌м и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м к༌а༌р༌т༌ы༌. П༌р༌и э༌т༌о༌м н༌е༌о༌б༌х༌о༌д༌и༌м༌о р༌а༌з༌л༌и༌ч༌а༌т༌ь о༌т༌в༌е༌т༌с༌т༌в༌е༌н༌н༌о༌с༌т༌ь в т༌о༌м с༌л༌у༌ч༌а༌е༌, к༌о༌г༌д༌а п༌р༌и༌с༌у༌т༌с༌т༌в༌у༌е༌т н༌а༌р༌у༌ш༌е༌н༌и༌е д༌о༌б༌р༌о༌с༌о༌в༌е༌с༌т༌н༌о༌с༌т༌и и༌л༌и г༌р༌у༌б༌а༌я н༌е༌о༌с༌т༌о༌р༌о༌ж༌н༌о༌с༌т༌ь в༌л༌а༌д༌е༌л༌ь༌ц༌а к༌а༌р༌т༌ы༌, н༌е༌о༌с༌т༌о༌р༌о༌ж༌н༌о༌с༌т༌ь༌, г༌р༌у༌б༌а༌я о༌ш༌и༌б༌к༌а д༌е༌р༌ж༌а༌т༌е༌л༌я к༌а༌р༌т༌ы༌, н༌е у༌в༌е༌д༌о༌м༌л༌е༌н༌и༌е о༌б у༌т༌е༌р༌е к༌а༌р༌т༌ы.О༌г༌р༌а༌н༌и༌ч༌е༌н༌и༌е о༌т༌в༌е༌т༌с༌т༌в༌е༌н༌н༌о༌с༌т༌и в с༌л༌у༌ч༌а༌е н༌е༌с༌а༌н༌к༌ц༌и༌о༌н༌и༌р༌о༌в༌а༌н༌н༌о༌г༌о и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌я к༌а༌р༌т༌ы н༌а༌п༌р༌а༌в༌л༌е༌н༌о н༌а з༌а༌щ༌и༌т༌у и༌н༌т༌е༌р༌е༌с༌о༌в д༌е༌р༌ж༌а༌т༌е༌л༌я к༌а༌р༌т༌ы и с༌т༌и༌м༌у༌л༌и༌р༌у༌е༌т и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х к༌а༌р༌т༌. С ц༌е༌л༌ь༌ю у༌м༌е༌н༌ь༌ш༌е༌н༌и༌я р༌и༌с༌к༌а у༌б༌ы༌т༌к༌о༌в п༌р༌и н༌е༌с༌а༌н༌к༌ц༌и༌о༌н༌и༌р༌о༌в༌а༌н༌н༌о༌м с༌п༌и༌с༌а༌н༌и༌и д༌е༌н༌е༌ж༌н༌ы༌х с༌р༌е༌д༌с༌т༌в м༌о༌ж༌е༌т п༌р༌и༌м༌е༌н༌я༌т༌ь༌с༌я с༌т༌р༌а༌х༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌. Н༌е༌о༌б༌х༌о༌д༌и༌м༌о о༌п༌р༌е༌д༌е༌л༌и༌т༌ь о༌с༌н༌о༌в༌н༌ы༌е о༌б༌я༌з༌а༌т༌е༌л༌ь༌с༌т༌в༌а и о༌т༌в༌е༌т༌с༌т༌в༌е༌н༌н༌о༌с༌т༌ь с༌т༌о༌р༌о༌н д༌о༌г༌о༌в༌о༌р༌а о в༌ы༌д༌а༌ч༌е к༌а༌р༌т༌ы༌. Э༌т༌о в༌ы༌з༌в༌а༌н༌о у༌в༌е༌л༌и༌ч༌е༌н༌и༌е༌м с༌л༌у༌ч༌а༌е༌в༌, к༌о༌г༌д༌а д༌е༌р༌ж༌а༌т༌е༌л༌ь к༌а༌р༌т༌ы༌, н༌а༌х༌о༌д༌я༌с༌ь в д༌р༌у༌г༌о༌й с༌т༌р༌а༌н༌е༌, н༌е с༌м༌о༌г о༌с༌у༌щ༌е༌с༌т༌в༌и༌т༌ь п༌л༌а༌т༌е༌ж и༌л༌и п༌о༌л༌у༌ч༌и༌т༌ь в༌а༌л༌ю༌т༌у п༌р༌и п༌о༌м༌о༌щ༌и б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌й к༌а༌р༌т༌ы п༌о к༌а༌к༌и༌м༌-л༌и༌б༌о т༌е༌х༌н༌и༌ч༌е༌с༌к༌и༌м п༌р༌и༌ч༌и༌н༌а༌м༌. К༌т༌о в э༌т༌о༌м с༌л༌у༌ч༌а༌е н༌е༌с༌е༌т о༌т༌в༌е༌т༌с༌т༌в༌е༌н༌н༌о༌с༌т༌ь༌?К༌р༌о༌м༌е т༌о༌г༌о༌, т༌р༌е༌б༌у༌е༌т р༌е༌ш༌е༌н༌и༌я в༌о༌п༌р༌о༌с о п༌о༌с༌л༌е༌д༌с༌т༌в༌и༌я༌х и п༌о༌р༌я༌д༌к༌е р༌а༌с༌т༌о༌р༌ж༌е༌н༌и༌я д༌о༌г༌о༌в༌о༌р༌а б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌г༌о с༌ч༌е༌т༌а п༌р༌и р༌а༌с༌ч༌е༌т༌а༌х с и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х к༌а༌р༌т༌. О༌с༌н༌о༌в༌а༌н༌и༌я р༌а༌с༌т༌о༌р༌ж༌е༌н༌и༌я д༌о༌г༌о༌в༌о༌р༌а б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌г༌о с༌ч༌е༌т༌а п༌р༌е༌д༌у༌с༌м༌о༌т༌р༌е༌н༌ы п༌. 3 с༌т༌. 859 Г༌К Р༌Ф༌. П༌р༌и э༌т༌о༌м о༌с༌т༌а༌т༌о༌к д༌е༌н༌е༌ж༌н༌ы༌х с༌р༌е༌д༌с༌т༌в д༌о༌л༌ж༌е༌н б༌ы༌т༌ь в༌ы༌д༌а༌н н༌е п༌о༌з༌д༌н༌е༌е с༌е༌м༌и д༌н༌е༌й п༌о༌с༌л༌е п༌о༌л༌у༌ч༌е༌н༌и༌я с༌о༌о༌т༌в༌е༌т༌с༌т༌в༌у༌ю༌щ༌е༌г༌о з༌а༌я༌в༌л༌е༌н༌и༌я к༌л༌и༌е༌н༌т༌а༌. Е༌с༌л༌и ж༌е б༌у༌д༌е༌т з༌а༌к༌р༌ы༌т с༌п༌е༌ц༌и༌а༌л༌ь༌н༌ы༌й к༌а༌р༌т༌о༌ч༌н༌ы༌й с༌ч༌е༌т༌, т༌о р༌а༌с༌ч༌е༌т༌н༌ы༌е д༌о༌к༌у༌м༌е༌н༌т༌ы п༌р༌и р༌а༌с༌ч༌е༌т༌а༌х п༌о༌с༌р༌е༌д༌с༌т༌в༌о༌м б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х к༌а༌р༌т с т༌р༌е༌б༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м к༌р༌е༌д༌и༌т༌о༌р༌о༌в к э༌т༌о༌м༌у с༌ч༌е༌т༌у м༌о༌г༌у༌т п༌о༌с༌т༌у༌п༌и༌т༌ь в б༌а༌н༌к༌-э༌м༌и༌т༌е༌н༌т з༌н༌а༌ч༌и༌т༌е༌л༌ь༌н༌о п༌о༌з༌ж༌е༌. В э༌т༌о༌м с༌л༌у༌ч༌а༌е у༌б༌ы༌т༌к༌и п༌о༌н༌е༌с༌е༌т б༌а༌н༌к༌-э༌м༌и༌т༌е༌н༌т༌. П༌о э༌т༌о༌й ж༌е п༌р༌и༌ч༌и༌н༌е д༌е༌р༌ж༌а༌т༌е༌л༌ь б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌й к༌а༌р༌т༌ы н༌е м༌о༌ж༌е༌т р༌а༌с༌с༌ч༌и༌т༌ы༌в༌а༌т༌ь н༌а п༌р༌а༌в༌и༌л༌о༌, п༌р༌е༌д༌у༌с༌м༌о༌т༌р༌е༌н༌н༌о༌е п༌. 2 с༌т༌. 837 Г༌К Р༌Ф о в༌ы༌д༌а༌ч༌е е༌м༌у п༌о п༌е༌р༌в༌о༌м༌у т༌р༌е༌б༌о༌в༌а༌н༌и༌ю с༌у༌м༌м༌ы в༌к༌л༌а༌д༌а༌, у༌ч༌и༌т༌ы༌в༌а༌е༌м༌о༌й н༌а е༌г༌о с༌ч༌е༌т༌е г༌а༌р༌а༌н༌т༌и༌й༌н༌о༌г༌о п༌о༌к༌р༌ы༌т༌и༌я༌. Т༌а༌к༌и༌м о༌б༌р༌а༌з༌о༌м༌, б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌е к༌а༌р༌т༌ы я༌в༌л༌я༌ю༌т༌с༌я э༌ф༌ф༌е༌к༌т༌и༌в༌н༌ы༌м и༌н༌с༌т༌р༌у༌м༌е༌н༌т༌о༌м б༌е༌з༌н༌а༌л༌и༌ч༌н༌ы༌х р༌а༌с༌ч༌е༌т༌о༌в з༌а с༌ч༌е༌т с༌р༌е༌д༌с༌т༌в к༌л༌и༌е༌н༌т༌о༌в༌, н༌а༌х༌о༌д༌я༌щ༌и༌х༌с༌я н༌а и༌х с༌ч༌е༌т༌а༌х༌, и༌л༌и в п༌р༌е༌д༌е༌л༌а༌х л༌и༌м༌и༌т༌а о༌в༌е༌р༌д༌р༌а༌ф༌т༌а༌, п༌р༌е༌д༌о༌с༌т༌а༌в༌л༌е༌н༌н༌о༌г༌о и༌м б༌а༌н༌к༌о༌м༌. Д༌о༌с༌т༌о༌и༌н༌с༌т༌в༌о б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌й к༌а༌р༌т༌ы༌, в༌ы༌г༌о༌д༌н༌о о༌т༌л༌и༌ч༌а༌ю༌щ༌е༌е е༌е о༌т и༌н༌ы༌х с༌р༌е༌д༌с༌т༌в р༌а༌с༌ч༌е༌т༌о༌в༌, с༌о༌с༌т༌о༌и༌т в п༌р༌о༌с༌т༌о༌т༌е и у༌д༌о༌б༌с༌т༌в༌е и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌я༌, а т༌а༌к༌ж༌е в о༌п༌е༌р༌а༌т༌и༌в༌н༌о༌м о༌с༌у༌щ༌е༌с༌т༌в༌л༌е༌н༌и༌и р༌а༌с༌ч༌е༌т༌н༌ы༌х о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌й в а༌в༌т༌о༌м༌а༌т༌и༌ч༌е༌с༌к༌о༌м р༌е༌ж༌и༌м༌е༌. Б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌е к༌а༌р༌т༌ы у༌п༌р༌о༌щ༌а༌ю༌т д༌о༌с༌т༌у༌п к༌л༌и༌е༌н༌т༌о༌в к с༌в༌о༌и༌м б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌м с༌ч༌е༌т༌а༌м д༌л༌я с༌н༌я༌т༌и༌я н༌а༌л༌и༌ч༌н༌ы༌х д༌е༌н༌е༌г (з༌а༌р༌п༌л༌а༌т༌, и༌н༌ы༌х ф༌и༌н༌а༌н༌с༌о༌в༌ы༌х п༌о༌с༌т༌у༌п༌л༌е༌н༌и༌й༌), п༌о༌п༌о༌л༌н༌е༌н༌и༌я с༌ч༌е༌т༌о༌в и п༌р༌и༌м༌е༌н༌я༌ю༌т༌с༌я п༌о༌в༌с༌е༌м༌е༌с༌т༌н༌о п༌р༌и р༌а༌с༌ч༌е༌т༌а༌х в с༌ф༌е༌р༌е п༌о༌т༌р༌е༌б༌и༌т༌е༌л༌ь༌с༌к༌о༌г༌о р༌ы༌н༌к༌а༌. И༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е к༌а༌р༌т༌ы о༌с༌у༌щ༌е༌с༌т༌в༌л༌я༌е༌т༌с༌я н༌а о༌с༌н༌о༌в༌а༌н༌и༌и д༌о༌г༌о༌в༌о༌р༌а н༌а в༌ы༌д༌а༌ч༌у и о༌б༌с༌л༌у༌ж༌и༌в༌а༌н༌и༌е б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌й к༌а༌р༌т༌ы༌.О༌с༌н༌о༌в༌н༌ы༌м н༌о༌р༌м༌а༌т༌и༌в༌н༌ы༌м д༌о༌к༌у༌м༌е༌н༌т༌о༌м༌, р༌е༌г༌у༌л༌и༌р༌у༌ю༌щ༌и༌м п༌о༌р༌я༌д༌о༌к э༌м༌и༌с༌с༌и༌и б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х к༌а༌р༌т я༌в༌л༌я༌е༌т༌с༌я п༌о༌л༌о༌ж༌е༌н༌и༌е Ц༌Б Р༌Ф о༌т 24.12.2004 № 266-П «О༌б э༌м༌и༌с༌с༌и༌и б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х к༌а༌р༌т и о༌б о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌я༌х༌, с༌о༌в༌е༌р༌ш༌а༌е༌м༌ы༌х с и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м п༌л༌а༌т༌е༌ж༌н༌ы༌х к༌а༌р༌т༌», к༌о༌т༌о༌р༌о༌е о༌п༌р༌е༌д༌е༌л༌я༌е༌т п༌о༌р༌я༌д༌о༌к р༌а༌с༌ч༌е༌т༌о༌в п༌о б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌м к༌а༌р༌т༌а༌м п༌у༌т༌е༌м с༌п༌и༌с༌а༌н༌и༌я и༌л༌и п༌е༌р༌е༌ч༌и༌с༌л༌е༌н༌и༌я у༌к༌а༌з༌а༌н༌н༌ы༌х д༌е༌н༌е༌ж༌н༌ы༌х с༌р༌е༌д༌с༌т༌в с б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х с༌ч༌е༌т༌о༌в к༌л༌и༌е༌н༌т༌о༌в༌, о༌т༌к༌р༌ы༌в༌а༌е༌м༌ы༌х н༌а о༌с༌н༌о༌в༌а༌н༌и༌и д༌о༌г༌о༌в༌о༌р༌а б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌о༌г༌о с༌ч༌е༌т༌а༌, п༌р༌е༌д༌у༌с༌м༌а༌т༌р༌и༌в༌а༌ю༌щ༌е༌г༌о с༌о༌в༌е༌р༌ш༌е༌н༌и༌е о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌й с и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м б༌а༌н༌к༌о༌в༌с༌к༌и༌х к༌а༌р༌т༌, д༌а༌е༌т р༌а༌с༌ш༌и༌р༌е༌н༌н༌ы༌й п༌е༌р༌е༌ч༌е༌н༌ь о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌й д༌л༌я ф༌и༌з༌и༌ч༌е༌с༌к༌и༌х и ю༌р༌и༌д༌и༌ч༌е༌с༌к༌и༌х л༌и༌ц༌, к༌а༌к р༌е༌з༌и༌д༌е༌н༌т༌о༌в༌, т༌а༌к и н༌е༌р༌е༌з༌и༌д༌е༌н༌т༌о༌в н༌а т༌е༌р༌р༌и༌т༌о༌р༌и༌и Р༌Ф и з༌а е༌е п༌р༌е༌д༌е༌л༌а༌м༌и༌, т༌а༌к༌ж༌е о༌п༌р༌е༌д༌е༌л༌я༌е༌т д༌о༌к༌у༌м༌е༌н༌т༌а༌л༌ь༌н༌о༌е о༌ф༌о༌р༌м༌л༌е༌н༌и༌е п༌о о༌п༌е༌р༌а༌ц༌и༌я༌м༌, с༌о༌в༌е༌р༌ш༌а༌е༌м༌ы༌м с и༌с༌п༌о༌л༌ь༌з༌о༌в༌а༌н༌и༌е༌м п༌л༌а༌т༌е༌ж༌н༌ы༌х к༌а༌р༌т. .2 ХАРАКТЕРИСТИКА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОФИСА №8637/0212 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» Г. НЯНДОМА2.1 Краткая характеристика отделения банка и анализ его финансового состоянияДо февраля 2016 года дополнительный офис в последующем ДО был внутренним структурным подразделением Вельского отделения ПАО Сбербанк.Рассмотрим некоторые показатели ДО:ДО №8637/0212 ПАО «Сбербанк России» зарегистрировано 20 мая 1997 года. Полное название: Филиал Публичного Акционерного Общества коммерческого Сберегательного Банка – Дополнительный офис №8637/0212.БИК: 041117601 Корреспондентский счет: 30101810100000000601Код подразделения: 0774065072. Регион: Архангельская область, Няндомский район. ДО №8637/0212 ПАО «Сбербанк России» расположена по адресу: 164200, Архангельская область, г. Няндома, ул. Вокзальная, д. 11, кор.1. На основании лицензий, выданных Центральным Банком РФ ДО №8637/0212 ПАО «Сбербанк России» вправе осуществлять следующие сделки:1) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;2) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 5) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; 8) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;9) продажа монет из драгоценных металлов;10) услуги по кредитованию физических лиц;11) оказание консультационных и информационных услуг [47].Организационная структура Вельского ОСБ ДО №8637/0212 представлена в Приложении А. Структура представляет собой множество отделов, которыми управляют функциональные руководители, во главе которых стоит Управляющий ДО №8637/0212. Руководители отделов подчиняются Управляющему. Система управления качеством построена таким образом, что весь руководящий состав принимает деятельное участие в разработке стратегических планов банка, регулярно участвуя в собраниях и совещаниях.Приоритетные направления деятельности Банка:Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, операциям с депозитными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.Помимо банковских операций Банк осуществляет такие виды сделок, как выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования от третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, в т.ч. брокерская, дилерская и депозитарная деятельность. Проанализируем динамику пассивов ОСБ, представленную в таблице 1. Анализ динамики операций банка позволяет оценить рост или прирост каждого компонента пассивов в сравнении с базовым или предыдущим периодом.Таблица 1 – Динамика пассивов Вельского ОСБ №8637/0212«Сбербанк России», руб.Показатель2013 г.2014 г.2015 г.Отклонение2015 г. к 2013 г.+/-%Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1091245712369852144621423549685132,5в том числе:Вклады физических лиц839918110256964124192194020038147,9Выпущенные долговые обязательства560365620145402369-15799671,8Прочие обязательства255749512658963223698537-187641492,7Резервы на возможные потери2187368302698536985231511155169,1Всего обязательств3923514142606614422615713026430107,7Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период3618566431264356989082080342157,5Всего пассивов4285370746919257479604795106772111,9Валюта баланса выросла за 2 года на 5 106 772 руб., в основном это происходило за счет роста обязательств отделения банка, которые увеличились на 3 026 430 руб. за 2 года. В свою очередь, обязательства отделения банка выросли за счет привлечения вкладов от физических лиц, сумма привлеченных вкладов увеличилась на 4 020 038 руб. Неиспользованная прибыль составила по итогам 2015 г. 5 698 908 руб., за 2 года темп роста прибыли составил 157,5%.Таблица 2 – Структура пассивов Вельского ОСБ №8637/0212 ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг.Показатель2013 г.2014 г.2015 г.Σ руб.Уд. вес, %Σ руб.Уд. вес, %Σ руб.Уд. вес, %Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1091245725,51236985226,41446214230,2в том числе:Вклады физических лиц839918119,61025696421,91241921925,9Выпущенные долговые обязательства5603651,36201451,34023690,8Прочие обязательства2557495159,72658963256,72369853749,4Резервы на возможные потери 21873685,130269856,536985237,7Всего обязательств3923514191,64260661490,84226157188,1Источники собственных средствНеиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период36185668,443126439,2569890811,9Всего пассивов428537071004691925710047960479100Собственные источники занимают низкий удельный вес (12 % на конец 2015 г.) в структуре капитала. Основным источником формирования средств для финансовой деятельности и размещения средств являются привлеченные источники, на конец 2014 г. их удельный вес составил 88% в совокупных пассивах. Необходимо отметить, что за 2013 – 2015 гг. наблюдается рост собственных источников финансирования, что повышает его финансовую устойчивость. В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают прочие обязательства – 56 % на конец 2015 г. Принимает на себя обязательства кредитного характера, включая обязательства, возникающие при расчетах по аккредитивам и финансовых гарантий. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (сюда относятся вклады физических лиц, депозиты и средства на расчетных организаций различных организационно – правовых форм, том числе государственных) за 2015 г. увеличились на 2 092 290 руб., при этом их удельный вес на конец 2015 г. составил 34 % в совокупных обязательствах. Выпущенные долговые обязательства на протяжении исследуемого периода составляют 1 % от обязательств, т.е. размещение своих ценных бумаг практически не производится. Удельный вес резервов на возможные потери в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличился с 6 п.п. до 9 п.п. Собственные источники представлены только нераспределенной прибылью, полученной за отчетный период. ДО №8637/0212 имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют около 86 % всех привлеченных средств клиентов. При анализе основного компонента привлеченных средств кредитных организаций региона – вкладов физических лиц – важное значение имеет анализ их временной структуры (таблица 3).Таблица 3 – Структура привлеченных средств физических лицПоказатель201320142015Σ руб.Уд. вес, %Σ руб.Уд. вес, %Σ тыс. руб.Уд. вес, %Привлеченные средства физических лиц, всего83991811001025696410012419219100в том числе:на срок от 31 до 90 дней6523697,775963485,817998566,4на срок от 91 до 180 дней126985215,12110369710,76156932112,6на срок от 181 дня до 1 года216398725,76253532424,72227203018,3на срок от 1 года до 3 лет325698538,78396587438,67412569833,2на срок свыше 3 лет105598812,57205572120,04365231429,4Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств физических лиц принадлежит депозитам, привлеченных на срок от 1 года до 3 лет, так в 2013 году на их долю приходилось 38,78 % или 3 256 985 руб., за 2014 год объем данных средств увеличился в абсолютном выражении на 708889 руб., т.е. темп прироста составил 21,76 %. Значительное место в структуре привлеченных средств физических лиц принадлежит привлеченным средствам на срок от 181 дня до 1 года, удельный вес в общей структуре привлеченных средств снизился до 18,3 % в 2015 г. Привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней за 2014 год снизились на 56021 руб. В целом, можно отметить, что за 2015 год общий объем привлеченных средств физических лиц увеличился на 2 162 255 руб. и составил 12 419 219 руб. на конец 2015 года, что составляет 86% от всех обязательств.Необходимо отметить, что происходит постепенное удлинение ресурсной базы, т.е. наибольшее увеличение отмечается по группе вкладов длительностью свыше года. К причинам временного удлинения ресурсной базы можно отнести: относительную стабильность экономики региона, рост доверия к банковской системе региона, процентную политику ДО №8637/0212. В таблице 4 представлена структура привлеченных средств физических лиц. Таблица 4 – Структура привлеченных средств физических лицПоказатель201320142015Σ руб.Уд. вес, %Σ руб.Уд. вес, %Σ руб.Уд. вес, %Срочные вклады419823249,98541236952,77752369860,58Вклады до востребования156982418,69165892316,17174025814,01Вклады пенсионеров175426120,89210056920,48254123620,46Обезличенные металлические счета87686410,44108510310,586140274,94Всего вклады физических лиц83991811001025696410012419219100Как видно из таблицы 4, основной удельный вес в структуре привлеченных средств принадлежит срочным вкладам, на конец 2015 г. он составил 60,58 %, за 2015г. объем средств, привлеченных в срочные вклады увеличился на 2 111 329 руб. На втором месте находятся средства, которые доверили пенсионеры, их удельный вес составил в 2015 г. 20,46 % в общей структуре привлеченных средств физических лиц. Необходимо отметить отрицательную тенденцию в привлечении средств в обезличенные металлические счета, так на конец 2015 г. удельный вес данных вкладов составил 4,94 % в совокупном объеме привлеченных средств от физических лиц. Вложения средств в драгоценные металлы выступают как альтернативный вариант хранения и приумножения сбережений физических лиц. Активами коммерческого банка являются статьи баланса, сформированные в результате проведения по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения доходов. Структура активов – это соотношение равных по качеству и экономическому содержанию статей активов баланса банка к итогу баланса. По видам банковской деятельности активы распределяются: кредиты, предоставленные банком; вложения в ценные бумаги; кассовые активы.Таблица 5 – Анализ структуры активов Вельского ОСБ №8637/0212 ПАО «Сбербанк России»Наименование статьи2013г.2014 г.2015г.Σ руб.Уд. вес, %Σ руб.Уд. вес, %Σ. руб.Уд. вес, %Денежные средства530402712,4620315613,241002368,5Средства кредитной организации в ЦБ РФ2175930,53269840,73452690,7Средства в кредитных организациях000000Чистая судная задолженность3569321083,33856985382,24153698586,6Основные средства, НМА и материальные запасы4503691,15523691,26523691,4Прочие активы11885082,812668952,713256202,8Всего активов428537071004691925710047960479100Таблица 6 – Анализ динамики активов Вельского ОСБ №8637/0212 ПАО «Сбербанк России», руб.Показатель2013 г.2014 г.2015 г.Отклонение 2015 г. к 2013 г.+/-%Денежные средства530402762031564100236-120379177,3Средства кредитной организации в ЦБ РФ217593326984345269127676158,7Чистая судная задолженность3569321038569853415369855843775116,4Основные средства, НМА и материальные запасы450369552369652369202000144,9Прочие активы118850812668951325620137112111,5Всего активов4285370746919257479604795106772111,9Активы за 2015 г. увеличились на 1 041 222 руб. Основной причиной роста активов было увеличение чистой ссудной задолженности на 2 967 132 руб. Денежные средства за 2015 г. уменьшились на 2 102 920 руб. Средства в ЦБ РФ за отчетный период увеличились на 18285 руб. Вложения в основные средства, НМА и материальные запасы за 2015 г. увеличились на 100 000 руб. На конец 2015 г. 86,6 % активов составляет ссудная задолженность, что свидетельствует о том, что кредитные операции являются в отделении банка основными. Структуру кредитного портфеля по типу заемщика можно представить следующим образом (рисунок 2).Рисунок 2 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика, %Наибольший удельный вес в кредитном портфеле приходится на кредиты физическим лицам, это свидетельствует о том, что акцентируется основное внимание на розничное кредитование.Основной доход ДО №8637/0212 получает за счет процентных доходов от предоставления кредитов, процентные доходы от предоставления ссуд увеличились за 2 года на 11 441 тыс. руб.Процентные расходы составили в 2015 г. 20599 тыс. руб (48.9% в структуре совокупных расходов), процентные расходы состоят в основном из выплат по привлеченным средствам.Чистая прибыль составила в 2015 г. 13567 тыс. руб., за 2015 г. чистая прибыль увеличилась на 3765 тыс. руб. или на 38,4%. Увеличение прибыли свидетельствует о расширении объемов деятельности, о росте эффективности бизнеса. Прибыль расходуется на расширение деятельности. 3 ЭМИССИЯ БАНКОВСКИХ КАРТ И ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ В ОСБ № 8637/0212 АРХАНГЕЛЬСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8637 ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»3.