Особенности рисков финансово - кредитной сферы

Плагиат составляет 14%,работа написана самостоятельно, оценена и защищена на отлично в Финансовом университете в 2016 году. ...

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСКОВ ФИНАНСОВО – КРЕДИТНОЙ СФЕРЫ………………………………………………………..6
1.1. Понятие и сущность рисков финансово-кредитной сферы……………6
1.2. Классификация форм и видов рисков финансово-кредитной сферы………………………………………………………………………………..13
ГЛАВА 2. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ФИНАНСОВО – КРЕДИТНОЙ СФЕРЫ……………………………………………………………..29
2.1. Цели и задачи по управлению рисков финансово-кредитной сферы………………………………………………………………………………..29
2.2. Концептуальные подходы к управлению рисками в системе финансовых и кредитно-заёмных отношений………………………….….38
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ОПТИМИЗАЦИИ РИСКОВ ФИНАНСОВО – КРЕДИТНОЙ СФЕРЫ………………………………...….43
3.1. Проблемы оптимизации рисков……………………………………..…43
3.2. Пути оптимизации рисков финансово-кредитной сферы……….…....46
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………......….60
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………….63
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………...67
Приложение 1………………………………………………………………67

Риски финансово – кредитной сферы сейчас находятся на новом этапе своего развития. В данный период эта сфера имеет подлинную стабильность и пытается обеспечить динамичный рост. Сложность учета банковских рисков связана с тем, что имеют множество аспектов, являются зависимыми в изменяющихся условиях, а также имеют сложность их формализации.
Трудностью профессионального управления рисками в условиях кризиса и эффективный учет факторов риска имеют большое значение для кредитных организаций и тех, кто участвует в финансовом рынке. Банк, представляется наиболее надежным институтом общества, которое является основой стабильности экономической системы. Первостепенное значение имеют профессиональный менеджмент рисков, а также учет факторов риска в повседневной деятельности и оперативная идентиф икация.
..

Специалист предусматривает дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов рынка. Для условий сегодняшней России, главной целью менеджмента является добиться, чтобы при самом лучшем раскладе речь шла только о небольшом снижении прибыли, но не стоял вопрос о банкротстве организации. Исходя из этого, следует уделять совершенствованию управлению риском – риск – менеджменту особое внимание.Управление риском одна из вероятных областей современного управления, которая связана со специализированной деятельностью специалистов в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих решений. Риска не избежать в рыночном хозяйстве, причем чем выше уровень риска, тем больше возможная прибыль. В данный момент мировой и локальные рынки становятся нестабильнее, с непредсказуемымиизменениями. Стремительно развивается риск - менеджмент. В этих условиях специалист, который избегает рискованных решений, становится опасным для учреждения, обрекает его на потерю, застой конкурентоспособности. С увеличением зоны рискованных ситуаций риск – менеджмент становится весьма значимым и объективно необходимым условием управления, важнейшим для начала делового успеха.Риск – менеджмент – весьма широкое понятие, которое охватывает разные проблемы, которые связаны практически со всеми аспектами и направлениями управления. Главная задача менеджера в данной области общеизвестна: оценивать степень риска, обнаруживать область повышенного риска, разрабатывать и принимать меры, которые предупреждают риск, если ущерб уже имеется, принимать меры к оптимальному возмещению его, предупреждение и анализ рисков.Практически мы видим, что повышение риска имеет быть при неудовлетворительно выполненном подчиненным задании, неправильном управленческом решении неудачном выборе исполнителя, ошибке в маркетинговом прогнозе, отказе руководства принять радикальное предложение менеджера.При рыночной экономике производители, покупатели, продавцы самостоятельно действуют в условиях конкуренции, то есть на свой страх и риск. Их финансовое будущее в основном непредсказуемо и мало прогнозируемо. Риск – менеджмент представлен системой оценки риска, управлением финансовыми отношениями и риском, которые возникают в ходе бизнеса. Используя разнообразные инструменты, риском можно управлять. Инструменты, которые позволяют в некоторой степени спрогнозировать наступление рискового события и вовремя принять меры к снижению степени риска.Основной целью риск - менеджмента является обеспечение наибольшей эффективности менеджмента рисками коммерческой организации.Результативность какой - либо деятельности определяется как отношение эффекта, который получен в ходе деятельности, к затратам, которые понесены в результате ее осуществления.Так как управление банковскими рисками затрагивает разные сферы деятельности предприятия, то используемые показатели в расчетах лучше представлять в стоимостном выражении. Это унифицирует первоначальную фактологическую базу и поможет избежать путаницу.Для того, чтобы достигнуть поставленных целей в рамках управления рисками, решаются данные задачи:минимизация ущерба, причиненного рисками;максимизация дополнительной прибыли, получаемой в результате управления рисками;профилактика возникновения рисков.Первая задача устраняется с помощью прогнозирования рисков и их своевременной нейтрализации. Для решения второй задачи происходит создание внешних и внутренних страховых и резервных фондов, за счет средств которых можно частично или полностью компенсируются негативные последствия рисков. Решение третьей задачи происходит путем рационального использования ситуаций риска для увеличения прибыли для организации.В данный момент проблема банковского менеджмента – управление рисками особенно актуальна, в связи с постоянным ростом влияния на финансовые риски, поэтому использование разнообразных мер, которые позволяют в определенной степени спрогнозировать, что в банковской деятельности наступит рисковое событие и вовремя принять меры по уменьшению данных рисков. Риск-менеджмент это система управления экономическими и банковскими рисками, а точнее, финансовыми отношениями, которые возникают в процессе данного управления.Повышение экономического, социального, финансового и прочего потенциала организации в соответствующей области деятельности через механизм эффективного использования и формирования рисковых инвестиций и фондов риска является целью риск - менеджмента.Риск-менеджмент состоит из тактики управления и стратегии.Под стратегией управления понимается способ и направление применения средств, для получения поставленной цели. Данному способу соответствует конкретный набор правил и ограничений для принятия решений. Стратегия дает возможность сконцентрировать усилия на вариантах решения, которые не противоречат принимаемой стратегии, позволив откинуть остальные варианты. Стратегия как направление и средство ее достижения после того как цель будет достигнута заканчивает существование. Новые цели устанавливают задачи разработки новых стратегий.Тактикой считаются конкретные приемы и методы для достижения поставленных целей в заданных условиях. Выбор наилучшего решения и наиболее применимых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления является задачей тактики управления.В коммерческом банке риск-менеджмент как система управления разделяется на две подсистемы: управляемая подсистема (объект управления) и управляющая подсистема (субъект управления).Экономические отношения между хозяйствующими субъектами рисковые вложения капитала в процессе реализации риска, являются в риск – менеджменте – объектом управления.Специальная группа людей которая посредством различных способов и приемов управленческого воздействия производит целенаправленное функционирование объекта управления в риск- менеджменте это является субъектом управления.Процесс влияния субъекта на объект управления, т.е. процесс управления, осуществляется только при условии циркулирования некоторой информации между управляемой и управляющей подсистемами. Независимо от его конкретного содержания под процесс ом управления всегда понимается передача, переработка, получение и использование информации. Получение достаточной и надежной информации в управлении риском имеет важную роль, так как позволяет принимать определенное действие в условиях риска.Обеспечение информационной деятельности риск – менеджмента состоит из различных видов информации: коммерческой, статистической, финансовой, экономической и др.Задачами риск - менеджмента в кредитных организациях являются:рисковые вложения капитала; разрешение риска;процесс страхования рисков;экономические отношения и связи между субъектами хозяйственного процессаработы по снижению величины риска.Функции риск - менеджмента:организация;прогнозирование;координация;регулирование;контроль;стимулирование.В управлении риском, прогнозирование является разработкой на перспективу изменений финансового состояния в целом объекта и его разных частей. Прогнозирование - это возможность предвидеть определенное событие. Оно не подразумевает постановки задачи непосредственно осуществлять на практике разработанные прогнозы. Альтернативность в построении финансовых параметров и показателей, которая определяет разнообразные вариации продвижения объекта управления и его финансового состояния, на основе наметившихся тенденций является особенностью прогнозирования. В динамике риска прогнозирование осуществляется на основе прямого предвидения изменений и на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения. Они, как правило, возникают внезапно. Управлять ими предвидя изменения требует терпения у менеджера определенной интуиции и чутья рынка, а также использования экстренных гибких решений.Предприятие в риск - менеджменте представляется группировкой людей, которые совместно реализуют программу рискового вложения капитала на основе некоторых процедур и правил. К данным процедурам и правилам относят: построение структуры аппарата управления, создание органов управления,  разработка норм, методик, нормативов, установление взаимосвязи между подразделениями управления и др. В риск – менеджменте, регулирование - это влияние на объект управления, с помощью которого можно достигнуть состояния устойчивости данного объекта, если вдруг возникнут отклонения от первоначальных параметров. Регулирование в основном охватывает текущие мероприятия по устранению появившихся отклонений.В риск – менеджменте, координация - это согласованность работы специалистов и аппарата управления, а также всех звеньев системы менеджмента риска.Координация обеспечивает единство отношений субъекта управления, объекта управления, отдельного работника и аппарата управления.В риск – менеджменте, стимулирование – это движение специалистов и финансовых менеджеров быть заинтересованными в результате своей деятельности.В риск-менеджменте, контроль считается проверкой организации деятельности по уменьшению степени риска. С помощью контроля готовится информация о степени выполнения заданной программы действия, соотношении риска и прибыли, доходности рисковых вложений капитала, на основании которой подготавливаются изменения в финансовые программы, организацию риск – менеджмента, а также организацию финансовой работы. Контроль представляет собой анализ результатов мероприятий по уменьшению степени риска.Управление риском в кредитных организациях выражается в возможности предвидеть состояние рисковых отношений и финансовых ресурсов, денежных потоков, в отдаленной и ближайшей перспективе, уметь определять интенсивность и объем поступлений и расходов денежных средств от рискового вложения, как на долгосрочную, так и на ближайшую перспективу, использовать все нужные меры для сохранения платежеспособности организации.Менеджмент рисков кредитной организации представляется одним из главных процессов механизма сознательного использования рисков и теории вероятности, на которых базируется и появляется теория управления рисками. Теория управления рисками зависит на макроуровне – от Банка России, а на микроуровне - от политики конкретной кредитной организации.Принципы, на которых основывается банковский риск – менеджмент:1. Осознанность принятия рисков. Менеджер банка сознательно идет на риск, если он планирует получить определенный доход от осуществления какой – либо банковской операции. Конечно же, по определенным операциям после того как риск будет оценен можно будет применить тактику «избежания риска», но полностью исключить риск из деятельности банка не получится, так как банковский риск является явлением объективным, что присуще большему количеству проводимых операций. Осознанность в принятии каких - либо видов рисков банка является одним из главных условий нейтрализации их негативных последствий в процессе их управления.2. Управляемость принимаемыми рисками. В состав портфеля рисков банка включены в основном, поддающиеся нейтрализации вследствие управления независимо от их субъективной или объективной природы. По данным рискам специалист кредитной организации использует все внутренние механизмы их нейтрализации, т.е. показать искусство управлять рисками. Для примера, риски форс – мажорной группы (неуправляемые), передается внешнему страховщику.3. Независимость управления определенными рисками. Следуя одной из важнейших предпосылок теории риск-менеджмента, риски являются независимыми друг от друга и потери по одному из рисков портфеля кредитной организацией не всегда будут увеличивать возможность наступления рискового события по другим рискам банка. Иначе, потери банков по различным рискам не взаимосвязаны и в результате управления они нейтрализуются также по-разному.4. Соизмеримость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций банка. Данный принцип представляется основным в теории управления рисками. Метод заключается в том, что банк принимает в процессе своей работы те виды банковские риски, у которых уровень не превышает необходимого уровня доходности по шкале «доходность-риск». Абсолютно любой риск, по которому уровень риска больше уровня доходности, которая ожидается (с предусмотренной премией за риск) должен быть отвергнут банком (или пересматривается размер премии за этот риск). Соотношение ликвидности и прибыльности с соображениями безопасности в результате управления портфелем банка, т.е. пассивами и активами банка и является основополагающей задачей менеджмента рисков.5. Сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка. Предполагаемые потери кредитной организации, которые подходят какому-либо уровню риска банка, должен подходить по доле капитала, обеспечивающей страхование рисков изнутри. Иначе же, наступление рискового случая может повлечь за потерю некоторой части доходов, т.е. уменьшит потенциал формирования прибыли и его темпы будущего развития. Объем рискового капитала, который включает и необходимые внутренние резервные фонды, определяется банком заранее, и служит рубежом исполнения тех рисков банка, которые не передаются партнерам по операциям или внешним страховщикам.6. Экономичность управления рисками. Основным банковского риск - менеджмента является нейтрализация негативных последствий для деятельности кредитной организации при вероятном приближении риска. Также, расходы кредитной организации по нейтрализации необходимого риска банка не превышают суммы вероятных потерь банка, и при большой степени вероятности наступления риска.7. Учет в управлении рисками временного фактора. Чем дольше период проведения операции банка, тем больше диапазон сопровождающих ее рисков, и меньше возможностей проводить нейтрализацию негативных последствий банка по критерию экономичности управления рисками. При необходимости проведения данных операций банка, кредитная организация должна обеспечивать получение нужного дополнительного уровня доходности по ней за счет премии за ликвидность (так как период осуществления операции представляет собой период «замороженной ликвидности» вложенного в нее капитала) и премии за риск . Тогда, в данной ситуации у кредитной организации составляется нужный потенциал для нейтрализации негативных последствий по такой операции при возможном наступлении риска.8. В процессе управления рисками производить учет общей стратегии банка. Порядок банковского риск - менеджмента базируется на банковской политики по определенным направлениям деятельности , а также критериях, которые избрана кредитной организацией стратегия (которая отражает его идеологию по отношению к уровню допустимых рисков).9. Учет возможности передачи рисков. Принятие рисков банка не сопоставляется с финансовыми возможностями кредитной организации по нейтрализации негативных результатов при возможном наступлении риска. Одновременно проведение сопутствующей банковской операции диктуется направленностью банковской деятельности и требованиями стратегии. Включение данных рисков в портфель совокупных банковских рисков допускается лишь тогда, когда есть возможность частичной или полной их передачи внешнему страховщику или партнерам по операции.Специфическая политика риск – менеджмента формируется с учетом рассматриваемых банковских принципов.Политика по управлению рисками банка является частью общей банковской стратегии, которая заключается в разработке мероприятий по нейтрализации вероятных негативных финансовых результатов рисков, которые связаны с осуществлением различных аспектов деятельности банков.2.2 Концептуальные подходы к управлению рисками в системе финансовых и кредитно-заёмных отношенийПрактически, концепция по управлению банковскими рисками представлена с двух сторон. С первой стороны это генеральный замысел или идеология, которая определяет стратегию действий банка в области риск - менеджмента, а со второй стороны как нормативный внутренний документ (политика, которая утверждена советом директоров), который регламентирует действия банка, связанные прямо или косвенно с факторами риска.В более сосредоточенном виде суть концепции как идеологии банка в новейших экономических условиях приведена к следующему:• в условиях процесса объединения  в экономике, которая отягощена процессами поэтапного выхода из финансового кризиса, увеличивается эффект мультипликации банковского посредничества, что, отражается в изменении общественных потребностей в банковских продуктах и услугах. Пользователем услуг банка является как конкретный клиент, так и экономическая система общественного производства;• состав способов управления рисками банка и традиционных инструментов не является зависимым от общественной и экономической формации, следственно единую методологию используют на всех стадиях развития банковской системы и экономики, в частности. Отсюда следует, что процесс по управлению банковскими рисками динамичен и со временем изменяется под действием объективных предпосылок, что является причиной использования наиболее усовершенствованных методов управления рисками банков;• риск, который присущ вероятно любой операции банка, вызывает усовершенствование риск - менеджмента банка, нацеливать на эффективные методы управления рисками банка;• наличие пространственных и временных взаимосвязей между рискованностью и доходностью банковских операций, что позволяет учитывать обратные и прямые связи между категориями «доход» и «риск», сформировать характер воздействия субъекта на объект управления рисками банков;• более эффективными методами управления банковскими рисками будут учреждение методов управления рисками банка (СУБР), ее сбалансированность темпов роста рисковых активов и собственного капитала банка, последующая модернизация;• эффективное управления банковскими рисками проявляется с 2 сторон. С первой стороны, в усилении финансовой безопасности и финансовой устойчивости отдельного банка, а со второй, на разных уровнях экономической системы с синергетическим эффектом.Современное изменение внешней среды, а особенно финансовый кризис и процесс глобализации будут экзогенными факторами, которые обуславливают систематическое и быстрое обновление концептуальных подходов в управлении банковскими рисками.Стратегия банка в области управления рисками, представляется в виде внутреннего конкретного документа - Политики по управлению рисками банка, в котором излагаются положения по менеджменту важнейших рисков банка, все, что касается их индивидуальных черт и общих характеристик, которые требуют специальных управленческих приемов. Другой подход может использоваться, когда в любой политике (депозитной, кредитной, валютной,  инвестиционной, процентной, политике по управлению активами и пассивами, маркетинговой, политике по управлению ликвидностью и др.) есть конкретная часть, которая посвящена управлению конкретными видами рисков.Основные задачи концепции менеджмента рисками банка в обобщенном виде:• анализировать процесс менеджмента рисками банка, который позволяет выявить черты развития банковской деятельности в условиях кризисных ситуациях и рыночной экономики, которая характеризуется высоким уровнем риска потерь у банков и их клиентов;• обоснование и разработка мероприятий, которые направлены на улучшение эффективности управления рисками банка.Адекватность, решение поставленных задач и эффективность управления банковскими рисками являются зависимыми от совершения  систематизированных положений данной концепции.Первое концептуальное положение состоит в том, что при процессах интеграции в экономике увеличивается эффект мультипликации от эффективного менеджмента рисками банка, и это сказывается в качественном изменении производимых операций банками, структуры потребностей общества в услугах кредитной организации.Второе концептуальное положение: природа и виды банковских рисков не зависят от общественно-экономической формы, следственно единую методологию используют  для исследования рисков банка на всем историческом развитии экономической системы.