Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству рибоксина

Выводы


Проведенный технико-экономический анализ создания цеха по производству рибоксина показал экономическую эффективность его производства.
При запланированном объеме выпуска равном 40 тонн прибыль составит 40,5 миллионов рублей, а чистая прибыль-32,4 млн.рублей.
Рентабельность производства продукта-30%, срок окупаемости капиталовложений-3,1 лет.
Цена продажи 1 т продукции-4389,4 тыс.руб., себестоимость-3376,5 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-115698 тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 34,1%. В точке безубыточности прибыль будет равна о, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 101,5млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Таким обра ...

Содержание



Введение 5
Исходные данные варианта 21 7
1.Организация производства 9
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 9
3.Расчет численности персонала 14
4.Расчет производительности труда 20
5.Расчет фонда заработной платы персонала 21
6. Расчет проектной себестоимости продукции 24
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 28
Выводы 32
Список литературы 33

Введение


Химическая промышленность тесно связана со многими другими отраслями экономики, способствуя формированию значительной части ВВП страны. Многочисленные химические предприятия, построенные во времена Советского Союза, долгие годы успешно справлялись с поставленными задачами, обеспечивая внутренний и внешний рынки востребованной продукцией. Однако повсеместное внедрение новых технологий и разработок, появление принципиально иных продуктов и услуг требует скорейшего реформирования отрасли, технического переоснащения и повышения ее безопасности.
Передовые научные разработки открывают новые перспективы развития для химической отрасли. Композитные материалы, покрытия из керамики, поликристаллический кремний и изделия на его основе, нано-мембраны и многие другие новинки позволят химичес кой промышленности начать выпуск принципиально иной продукции, обладающей немыслимыми ранее свойствами.
Развитие нанотехнологий изменит представление о традиционном химическом предприятии. Прежде всего, будут размыты грани между различными отраслями промышленности и науки. На химическом заводе можно будет не просто производить, но и «выращивать» неизвестные ранее материалы. Результаты ведущихся сегодня исследований позволят, например, наладить выпуск особых лекарственных составов, которые будут способны избирательно воздействовать на болезнетворные организмы отдельно взятого человека. Не менее перспективно и освоение лакокрасочных составов и других видов материалов, которые способны не только усилить защитные свойства покрытия, но самостоятельно смогут «заращивать» царапины и отверстия. В строительстве будут востребованы химические добавки, улучшающие характеристики бетонов, кирпича, арматуры, битума и других материалов.
В перспективе химические предприятия будут трансформироваться в безопасные многофункциональные объекты, выпускающие продукцию, востребованную в самых разных отраслях промышленности.
В настоящее время химическая промышленность имеет отрасли, которые активно развиваются.
В работе рассматривается организация цеха по производству рибоксина. Данная продукция нашла широкое применение в фармацевтической промышленности, в животноводстве, в спорте.
Целью работы ставится определение экономической целесообразности организации цеха по производству рибоксина.
Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию цеха.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема рибоксина.
4) Рассчитать себестоимость единицы продукции.
5) Рассчитать показатели эффективности организации цеха.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.

4
3
4
1
3
3
0,8
4
1,13
4
Аппаратчик приготовления питательной среды
4
3
4
2
3
6
0,8
7
1,13
8
Итого
 
 
 
 
 
 
 
 
 
16
Для расчета списочного состава рабочих необходимо предварительно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп, учитывающий число резервных рабочих на подмену находящихся в отпуске, больных и т.д.
Коэффициент списочного состава (по данным таблицы 5):
К сп.=274:242=1,132
Для определения штатного состава в производствах с непрерывным режимом работы предварительно рассчитано число рабочих на подмену в выходные дни (Л п.в.).
Л п.в.=Л яв.х( Дс-Дв.р.):Дв.р.
где
Л яв.-явочная численность в смену,чел.
Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.р.-выходы дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 16 чел.
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет –в таблице 8.
Таблица 8
Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни=0,25
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав,чел.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Электрик
4
1
3
3
0,8
4
1,13
4
Ремонтник
4
2
3
6
1,5
8
1,13
9
Лаборант
3
5
3
15
3,8
19
1,13
21
Слесарь
4
1
3
3
0,8
4
1,13
4
Уборщик
2
1
3
3
0,8
4
1,13
4
 Всего
 
 
 
 
 
 
 
42
Расчет служащих согласно исходных данных представлен в таблице 9. Таблица 9
Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
1
Экономист
1
1
1
1
Бухгалтер
1
1
1
1
Инженер ТБ
1
3
3
0,75
4
Секретарь
1
1
1
1
Технолог
1
3
3
0,75
4
Механик
1
3
3
0,75
4
Продолжение таблицы 9
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Энергетик
1
3
3
0,75
4
Мастер смены
1
3
3
0,75
4
Микробиолог
1
1
1
1
Начальник лаборатории
1
1
1
1
Всего
 
 
 
 
25
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата мастеров смен предусмотрена их подмена в выходные дни.
Всего численность персонала цеха: 16+42+25=83 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=40:(16+42)=0,7(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=40:16=2,5(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=40:83=0,5(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 10.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не устанавливается с учетом нормальных условий труда.
Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается в размере одной тарифной ставки.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 20% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Таблица 10
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик ферментатора
4
13 000
1 300
14 300
4
203 705
932
20%
186
1 119
263
Аппаратчик посевного аппарата
4
13 000
1 300
14 300
4
203 705
932
20%
186
1 119
263
Аппаратчик приготовления питательной среды
4
13 000
1 300
14 300
8
407 411
1 719
20%
344
2 063
270
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
42 900
16
814 821
3 583
 
717
4 300
267
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Электрик
4
13 000
1 300
14 300
4
67 902
796
20%
159
956
225
Ремонтник
4
13 000
1 300
14 300
8
203 705
1 661
20%
332
1 993
235
Лаборант
3
12 000
1 200
13 200
21
376 071
3 739
20%
748
4 487
211
Слесарь
4
13 000
1 300
14 300
4
1 018 527
1 747
20%
349
2 097
494
Уборщик
2
11 000
1 100
12 100
4
172 366
789
20%
158
947
223
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
68 200
42
1 838 571
8 732
 
1 746
10 479
247
Всего:
 
 
 
 
111 100
59
2 653 393
12 316
 
2 463
14 779
252
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где 1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии. Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни- таблица 11.
Таблица 11
Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 20%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха
25000
1
300
 
60
360
Экономист
23000
1
276
 
55
331
Бухгалтер
22000
1
264
 
53
317
Продолжение таблицы 11
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, 20%,тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Инженер ТБ
20000
4
900
117
203
1220
Секретарь
15000
1
180
 
36
216
Технолог
20000
4
900
117
203
1220
Механик
18 000
4
810
117
185
1112
Энергетик
18 000
4
810
117
185
1112
Мастер смены
18 000
4
810
117
185
1112
Микробиолог
18 000
1
216
 
43
259
Начальник лаборатории
20 000
1
240
 
48
288
Всего
 
25
5706
585
1258
7549
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 12.
Таблица 12
Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
59
70,6%
2,5
14 779
252,2
Основные
16
19,4%
0,7
4 300
266,5
Вспомогательные
42
51,2%
 
10 479
246,8
2. Служащие
25
29,8%
 
7 549
305,0
Итого численность персонала
83
100%
0,5
22 328
267,9
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Для определения годового расхода электроэнергии установлены:
перечень и количество силового электрооборудования;
номинальная паспортная мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса (в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (принят равным 1,1).
Таблица 13
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
электродвигатель к ферментатору
30
4
120
0,7
1,1
92
8 276
764 702
Электродвигатель к мешалке
26
4
104
0,7
1,1
80
8 276
662 742
Итого
56
8
224
172
1427444
Неучтенное силовое оборудование
67
2,8
8 276
22 941
Итого силовое электрооборудование
291,2
175,25
1450386
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Для расчетов себестоимости электроэнергии принимается ставка 1 квт-часа по заданию- 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется таблица 14.
Таблица 14
Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1. содержание цехового персонала
Основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
10,48
Основная и доп. заработная плата служащих
7,55
Итого
18,03
2. Отчисления на социальные нужды(30% от п.1)
5,41
3. Содержание зданий и сооружений
2,56
4. Содержание оборудования
0,41
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
3,41
6. Текущий ремонт оборудования
2,11
7. Амортизация зданий и сооружений
3,41
8. Амортизация оборудования
2,35
9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ)
3,25
Итого
40,93
10. Прочие общепроизводственные расходы(20%)
8,19