Экономика сферы сервиса

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты организации нового предприятия 4
1.1. Процесс организации нового предприятия 4
1.2. Цели и задачи технико-экономического обоснования 7
Глава 2. Разделы технико-экономического обоснования 9
2.1. Оценка рынка сбыта 9
2.2. Описание процесса обслуживания 17
2.3. Определение величины первоначального капитала 19
2.4. Выбор метода финансирования проекта 22
2.5. Планирование фонда оплаты труда 23
2.6. Планирование текущих расходов 25
2.7. Планирование текущих доходов 27
2.8. Планирование финансовых результатов 29
2.9. Оценка эффективности проекта 30
2.10. Выводы 34
Заключение 36
Список использованной литературы 37
Приложения 37

Табличные и графические материалы по сценариям представлены в соответствующих приложениях.Анализ данных свидетельствует о высоком риске реализации проекта открытия мини-гостиницы «LIVEHOME», поскольку возникает трудность с финансированием деятельности, мини-гостиница будет нести убытки согласно пессимистическому сценарию.Таким образом, проект согласно пессимистическому сценарию не приемлем, о чем свидетельствует отрицательная величина его показателей для пессимистического сценария реализации.На наш взгляд, при реализации проекта с первых шагов необходимо проводить тщательный анализ возможных рисков, и максимально быстро корректировать действия и мероприятия. В случае необходимости активизировать маркетинговые усилия, возможно, увеличить рекламный бюджет. Задача инициатора проекта и руководства создаваемой гостиницы не допустить реализации пессимистического сценария.Основные риски были определены, соответственно их оценке и анализу следует уделять пристальное внимание. Особое внимание при реализации проекта должно быть сформировано к человеческому фактору, поскольку в первой главе было определено, что в сфере гостиничных услуг персонал и его работа выступают серьезными факторами конкурентоспособности гостиницы.В то же время, учитывая высокую вероятность реалистического сценария реализации проекта, при котором значения показателей эффективности характеризуются приемлемым значением и возможную реализацию оптимистического сценария, при котором показатели эффективности характеризует проект как рентабельный (приложение), на наш взгляд, следует открыть мини-гостиницу «LIVEHOME» в районе ст. м. «Пролетарская» (Санкт-Петербург).2.10. ВыводыНа основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно предварительное технико-экономическое обоснование открытия гостиницы «LIVEHOME». При предварительном технико-экономическом обосновании проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта.Технико-экономическое обоснование детально проведено на первый год функционирования с помесячной разбивкой, оценка эффективности проводится на основе простых статичных показателей и более сложных аналитических.Разработанный проект открытия нового гостиничного предприятия направлен на осуществление предпринимательской деятельности в виде мини-гостиницы в Санкт-Петербурге.Согласно проведенным расчетам, исходя из реалистического плана, объем продаж (доход) за первый год работы мини-гостиницы «LIVEHOME» составит 7418633 руб. Общая сумма затрат на реализацию проекта за первый год составила 5965859 руб. При финансировании проекта в начальный период будут задействованы следующие источники: собственные средства - 315000 руб.; займ - 300000 рублей. Указанные средства планируется направить на приобретение необходимого оборудования, инструментария, инвентаря и мебели для мини-гостиницы. Для реализации настоящего проекта зарегистрировано в установленном порядке общество с ограниченной ответственностью «Отдых плюс». Для реализации проекта будет привлечено 14 наемных работников, в том числе 6 менеджеров по сопровождению гостей, на которых возлагается широкий набор функций и рабочих операций.При предварительном технико-экономическом обосновании проведен конкурентный анализ, изучены прямые конкуренты, на основе мониторинга цен конкурентов определена ценовая политика для гостиницы «LIVEHOME», изучена маркетинговая активность конкурентов, выявлены основные инструменты продвижения и стимулирования продаж.Кроме того, сформирован перечень необходимого оборудования, инвентаря и мебели, что позволило определить величину капитальных затрат. Учтен важный в сфере гостиничных услуг человеческий фактор, разработано штатное расписание, распределены основные функции и обязанности сотрудников создаваемой гостиницы.В финансовой части проведены все необходимые по оценке эффективности проекта и вложений в проект. Для оценки эффективности проекта были сформированы три возможных сценария реализации проекта: пессимистический, реалистический и оптимистический. В качестве основных были использованы пессимистический сценарий для анализа и оценки рисков и реалистический сценарий для расчета всей совокупности показателей эффективности.Проведенные расчеты показали отсутствие серьезного запаса (финансового) при реализации проекта согласно пессимистическому сценарию. Однако, высока вероятность реализации проекта согласно реалистическому и оптимистическому сценариям, при которых окупаются первоначальные вложения в проект и привлекательны показатели эффективности проекта.ЗаключениеКак показывает хозяйственная практика, еще имеется немало начинающих предпринимателей, в том числе и в сфере малого и среднего бизнеса, недооценивающих значение предварительного технико-экономического обоснования при открытии нового предприятия.Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия проживания должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией. Специалисты отмечают, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества. С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей.Выполненная курсовая работа позволила обобщить теоретический материал по технико-экономическому обоснованию, определить общую последовательность проведения технико-экономического обоснования, выявить особенности деятельности в сфере гостиничных услуг, рассмотреть различные показатели эффективности, используемые при предварительном технико-экономическом обосновании.На основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно былопроведено предварительное технико-экономическое обоснование открытия мини-гостиницы «LIVEHOME» в Санкт-Петербурге.При предварительном технико-экономическом обосновании проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта.Список использованной литературы1. Гражданский кодекс РФ.2. Акуленок Д. Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарий к методике составления. Реальный пример. – М.: ООО «ГНОМ – ПРЕСС», 2008.3. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000.4. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.5. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2004.6. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-Отеля «Европа» в 2011г.// Современные аспекты экономики, № 19(86), 2011. С. 219-2257. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-отеля «Европа» за 2011-2012 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2012. С. 193-200.8. Экономика сферы сервиса. Методические указания по изучению курса, выполнению контрольныхи курсовой работ для студентов всех форм обучения по направлению 080100.62 «Экономика», профиль «Экономика предприятий сферы сервиса»). - СПб.: СПбГУСЭ, 2013.ПриложенияПриложение 1Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «LIVEHOME» (реалистический сценарий)Статьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.0123456789101112Источники финансирования, всего:615,00в том числе:собственные средства315,00займы, кредиты300,00Выручка от реализации услуг, всего:348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,08 Расходы:Расходы на материалы (с НДС)69,7591,46123,26136,05133,74129,53130,82136,05136,05133,74132,45130,82Зарплата наемного персонала25,00145,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00Иные переменные расходы, всего:5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50в т.ч. Непредвиденные 5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50Аренда помещений96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,00Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60Иные постоянные расходы, всего:493,948,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11в т.ч. Основные средства416,94Вспомог.расх.материалы2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Услуги связи2,001,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,35Услуги сторонних организаций75,00амортизационные отчисления4,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,76Прочие расходы, всего:             Приложение 2План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «LIVEHOME» (реалистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.ВСЕГО:1234567891011121.Выручка от реализации348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,087418,632.Сумма единого налога без учета вычета 8,5210,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,85127,863.Предельная сумма вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,934.Взносы на обязательное пенсионное страхование23,8028,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,28334,885.Единый налог с учетом вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,936.Текущие затраты, всего:1036,85490,02517,32503,81501,99493,28494,47504,21499,71497,39500,61494,476534,117.Обязательное соц.страхование от несчастных случаев0,340,400,400,400,400,400,400,400,400,400,400,404,788.Чистый доход (1-4-5-6-7)-716,50-66,8164,90142,35132,60120,25125,50141,95146,45137,20127,55125,50480,949.То же нарастающим итогом-716,50-783,31-718,41-576,06-443,46-323,21-197,72-55,7690,69227,89355,44480,94Приложение 3План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «LIVEHOME» (реалистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.0123456789101112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца0,06-97,24-158,62-103,4144,36182,38291,79422,71570,09705,69848,31981,292.Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т.д.)615,00615,003.Поступления от реализации348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,087418,634.Итого поступления (2+3)615,00348,75457,31616,32680,27668,70647,64654,08680,27680,27668,70662,27654,088033,635.Расходы организационного периода, всего в том числе:416,94416,94 Осн.средства и НМА416,94416,946.Переменные затраты, всего в том числе:25,00220,25298,96330,76343,55341,24337,03338,32343,55343,55341,24339,95338,323941,73 Закупки материалов69,7591,46123,26136,05133,74129,53130,82136,05136,05133,74132,45130,821483,73 Зар. плата персонала25,00145,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,00202,002392,00 Иные переменные расходы5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,5066,007.Постоянные затраты, всего в том числе:173,00201,65191,05186,55160,25160,75156,25156,15160,65156,15156,15160,65156,152175,44 Плата за аренду96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,001248,00 Хозяйственные расходы Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44205,88 Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60547,20 Иные постоянные и прочие расходы77,008,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11174,368.Налоги, всего в том числе:24,1428,6843,8028,6828,6844,9628,6828,6844,9628,6828,6844,96403,59 Начисления на зар.плату наемного персонала24,1428,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,68339,66 Единый налог на вмененный доход15,1116,2716,2716,2763,939.Выплаты по кредитам и займам10.Всего расходов (5+6+7+8+9)614,94446,04518,70561,11532,49530,68538,24523,15532,89544,66526,08529,29539,436937,7011.Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)0,06-97,24-158,62-103,4144,36182,38291,79422,71570,09705,69848,31981,291095,94Приложение 4График движения денежных средств по проекту (реалистический сценарий)Приложение 5Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «LIVEHOME» (пессимистический сценарий)Статьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.0123456789101112Источники финансирования, всего:615,00в том числе:собственные средства315,00займы, кредиты300,00Выручка от реализации услуг, всего:310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,00 Расходы:Расходы на материалы (с НДС)62,0050,4056,6462,4861,6058,8860,0062,4862,4861,6060,4860,00Зарплата наемного персонала25,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00Иные переменные расходы, всего:5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50в т.ч. Непредвиденные 5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50Аренда помещений96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,00Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60Иные постоянные расходы, всего:493,948,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11в т.ч. Основные средства416,94Вспомог.расх.материалы2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Услуги связи2,001,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,35Услуги сторонних организаций75,00амортизационные отчисления4,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,76Прочие расходы, всего:             Приложение 6План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «LIVEHOME» (пессимистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.Интервал планирования, мес.ВСЕГО:1234567891011121.Выручка от реализации310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,003595,202.Сумма единого налога без учета вычета 8,5210,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,85127,863.Предельная сумма вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,934.Взносы на обязательное пенсионное страхование23,8020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,30247,105.Единый налог с учетом вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,936.Текущие затраты, всего:1029,10391,95393,69373,23372,85365,63366,65373,63369,13368,25371,63366,655142,427.Обязательное соц.страхование от несчастных случаев0,340,290,290,290,290,290,290,290,290,290,290,293,538.Чистый доход (1-4-5-6-7)-747,50-165,97-136,51-86,85-90,87-97,25-92,67-87,25-82,75-86,27-95,25-92,67-1861,789.То же нарастающим итогом-747,50-913,46-1049,97-1136,82-1227,69-1324,93-1417,60-1504,85-1587,60-1673,86-1769,11-1861,78Приложение 7План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «LIVEHOME» (пессимистический сценарий)№ ппСтатьи расходов и доходов, тыс. руб.0123456789101112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца0,06-128,24-288,78-434,97-516,40-601,84-709,93-797,18-879,00-972,60-1053,44-1143,262.Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т.д.)615,00615,003.Поступления от реализации310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,003595,204.Итого поступления (2+3)615,00310,00252,00283,20312,40308,00294,40300,00312,40312,40308,00302,40300,004210,205.Расходы организационного периода, всего в том числе:416,94416,94 Осн.средства и НМА416,94416,946.Переменные затраты, всего в том числе:25,00212,50200,90207,14212,98212,10209,38210,50212,98212,98212,10210,98210,502550,04 Закупки материалов62,0050,4056,6462,4861,6058,8860,0062,4862,4861,6060,4860,00719,04 Зар. плата персонала25,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,00145,001765,00 Иные переменные расходы5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,5066,007.Постоянные затраты, всего в том числе:173,00201,65191,05186,55160,25160,75156,25156,15160,65156,15156,15160,65156,152175,44 Плата за аренду96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,001248,00 Хозяйственные расходы Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44205,88 Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60547,20 Иные постоянные и прочие расходы77,008,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11174,368.Налоги, всего в том числе:24,1420,5935,7020,5920,5936,8620,5920,5936,8620,5920,5936,86314,56 Начисления на зар.плату наемного персонала24,1420,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,59250,63 Единый налог на вмененный доход15,1116,2716,2716,2763,939.Выплаты по кредитам и займам10.Всего расходов (5+6+7+8+9)614,94438,29412,54429,39393,82393,44402,50387,24394,22406,00388,84392,22403,525456,9811.Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10)0,06-128,24-288,78-434,97-516,40-601,84-709,93-797,18-879,00-972,60-1053,44-1143,26-1246,78Приложение 8График движения денежных средств по проекту (пессимистический сценарий)