Ипотека и ипотечный кредит.

Оглавление
Введение 3
1. Основания возникновения ипотеки и ее регулирования 4
1.1. Субъекты классической ипотечной схемы 4
1.2. Общие правила заключения договора об ипотеке 5
1.3. Имущество, которое может быть залогом ипотеки 5
2. Ипотечное кредитование 8
2.1. Особенности ипотечного кредита 8
2.2. Ипотечный брокеридж 9
2.3. Оценка платежеспособности заемщика (андеррайтинг) при ипотеке 11
2.4. Права и обязанности заемщика 12
2.5. Факторы, от которых зависит сумма кредита 13
2.6. Налоговые льготы в России 14
Заключение 17
Список использованной литературы 18

Ежемесячный платеж по кредиту должен соотноситься с долей ваших доходов как 40/50 (платеж/доход).При этом, до вычленения указанного соотношения из суммы доходов предварительно вычитаются все расходы и налоги по уже существующим финансовым обязательствам:-алименты,-ранее полученные займы и пр.Многое зависит от программы самого банка, объекта займа:- первичный или вторичный рынок, -загородная недвижимость или просто земля.При расчете конкретных характеристик ипотечного кредита также нужно учитывать условия выдачи кредита, предусматривающих различные схемы погашения.2.6. Налоговые льготы в РоссииПри покупке жилья: дома, квартиры или доли объекта граждане имеют возможность на основании статьи 220 Налогового кодекса РФ воспользоваться налоговым вычетом.С 1 января 2010 года налоговый вычет также предоставляется при покупке жилого дома с земельным участком или земельного участка под индивидуальное жилищно строительство.В данном случае вычет предоставляется только при наличии у гражданина документов о праве собственности на земельный участок и на находящийся на нем дом. Имущественный вычет действует и в отношении расходов на погашение процентов по кредитам на приобретение вышеуказанных объектов.Имущественный вычет предоставляется также в отношении процентов по займам, направленным на перекредитование займов ранее полученных для строительства или покупки жилых домов, квартир, земельных участков под индивидуальное жилищное строительство и участков с домами.Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, при покупке жилья возможно произвести возврат 13% уплаченного подоходного налога.С 1 января 2014 года стало возможным заявлять имущественный вычет по на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости в общей сумме 2 миллиона рублей. Данные правила действительны в тех случаях, когда документы о праве собственности на объект оформлены после 1 января 2014 года и налогоплательщик ранее не пользовался имущественным вычетом.Также возможет возврат 13% от суммы, которая потрачена на выплату процентов по кредиту (с 1 января 2014 года данный лимит предусмотрен в размере 3 миллионов рублей).Вычет по возврату процентов предоставляется только единожды в отношении единственного объекта и осуществляется ежегодно по мере уплаты процентов банку.В случае строительства или приобретения не оконченного строительством жилого дома (если стоимость недвижимости не превышает 2 000 000 рублей) в сумму, с которой определяется 13% вычет, может быть включены следующие расходы:- расходы на разработку проектно-сметной документации;- расходы на покупке стройматериалов;-расходы по строительству и отделке дома;-расходы по подключению выстроенного объекта в сетям.Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение именно незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.Право на получение имущественного вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.Условия, при которых можно воспользоваться своим правом:1. Гражданство РФ;2. Единоразовость;3. Официальный заработок и иные доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13% (за исключением пенсии).Если на момент обращения в налоговые органы физическое лицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет до момента обращения за ним человек работал или получал иной доход, с которого отчислялся подоходный налог. Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок. С 1 января 2012 года пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.Если квартира приобретена в собственность нескольких человек, максимально возможная сумма возврата делится пропорционально приобретенным долям среди всех собственников жилья, каждый собственник имеет право на получение денег в рамках причитающейся ему суммы, т.е. 260 тысяч рублей на всех (но с 1 января 2014 года можно заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости - до полного исчерпания предусмотренной налоговым вычетом суммы). Если квартира приобретена в общую совместную собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.Компенсация процентов и стоимости недвижимости производится только в случае покупки жилой недвижимости (т.е. не распространяется на коммерческую недвижимость).Если покупка недвижимости совершена с использованием кредитных средств банка, денежное возмещение возможно только при подтверждении целевого использования средств. До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются и кредиты "на приобретение жилья". Проценты по кредиту, оформленному на цели "личного потребления", не входят в имущественный вычет, даже если кредит фактически израсходован на приобретение квартиры.При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета.В соответствии с абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а в существующем доме - свидетельство о государственной регистрации права собственности.С 1 января 2014 года закреплено право на имущественный налоговый вычет родителей, приобретающих жилье в собственность несовершеннолетних детей: налоговые вычеты теперь распространяются на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают жиле или землю.В отношении сделок купли-продажи с участием несовершеннолетних, по которым право собственности возникло до 1 января 2014 года, существуют различные разъяснительные Письма Минфина:- Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка.- Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, один из которых уже воспользовался имущественным вычетом при покупке другого жилья, то второму супругу предоставляется вычет в размере половины имущественного вычета.Какие документы нужны Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);5. Договор купли-продажи;6. Акт сдачи-приемки квартиры;7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;9. Справка 2-НДФЛ с места работы.10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) - если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке - при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).11. Паспорт гражданина РФ.Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено.Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79).Для возврата налога по частям (для работающих) – через 30 дней можно получить в налоговой уведомление о праве на вычет, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет физическому лицу имущественный вычет начиная с месяца, в котором налогоплательщик подал соответствующее заявление и уведомление из инспекции, подтверждающее право на вычет, независимо от даты оформления права собственности на квартиру. НДФЛ, удержанный до получения указанных документов, возврату не подлежит.Если имущественный налоговый вычет не использован полностью в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования.ЗаключениеВ настоящее время ипотека является актуальной и применяется для обеспечения исполнения обязательств по различным договорам посредством следующих функций:1) стимулирует должника надлежащим образом исполнять свои обязанности, санкционируя их неисполнение обращением взыскания на предмет залога;2) выполняет компенсационную функцию, так как при неисполнении должником своих обязанностей кредитор получает удовлетворение из стоимости реализованного имущества.Гражданский кодекс и Закон об ипотеке предусматривают два основания ее возникновения: на основании федерального закона при наступлении указанных в нем обстоятельств и в силу договора. В большинстве случаев ипотека возникает в силу договора. К ипотеке в силу закона применяются правила о залоге, возникающем в силу договора об ипотеке, если федеральным законом не предусмотрено иное. При возникновении ипотеки в силу закона возможно два варианта: 1) ипотека возникает независимо от воли сторон; 2) стороны имеют возможность предусмотреть отсутствие ипотеки через указание на это в договоре.О развитии законодательства об ипотеке свидетельствует тот факт, что изменились требования к форме договора об ипотеке (отменено нотариальное его удостоверение), что существенно упрощает и удешевляет его процедуру.Кроме того, договор ипотеки подлежит государственной регистрации, несоблюдение которой влечет недействительность данного договора.Список использованной литературыI.Нормативно-правовые акты:Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года)// «Российская газета». – 1993. - № 237. Федеральный закон Российской Федерации «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997 года №122-ФЗ // «Собрание законодательства РФ». - 1997. - № 30. – Ст.3594.Федеральный закон Российской Федерации «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 года №102-ФЗ// «Собрание законодательства РФ». – 1998. - № 29. – Ст. 3400.II.Научная и учебная литература:Бабкин С.А. Возникновение ипотеки в силу закона // «Нотариус». – 2010. - №1.Гришаев С. Ипотека (залог недвижимости) // «Закон». – 2009. - № 10.Журбина. Заключение договора ипотеки // «Юрист». – 2008. - № 7.Комментарий к федеральному закону «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Под ред. Масевич М.Г.// «Законодательство и экономика». – 2009. – №10.Орлова М. Правовая конструкция законной ипотеки //«Российская юстиция». – 2010. - № 9 .