Бизнес план придуманного предприятия.

Заемные средства представляют собой кредит, взятый в банке ООО «ЮНИАСТРУМ» 20 СЕНТЯБРЯ 2012 ГОДА под 15% годовых.
Собственные средства составляют 1500000 рублей.
Заемные средства – 1000000 рублей.
Суммарный капитал ООО «Компас» составляет
Ксумм = Ксоб + Ккр
Ксумм = 1500000 + 1000000 = 250000 рублей.
Исходя из данных необходимо оценить срок окупаемости:
tок = = = 0,2
12. Калькуляция расходов и доходов
На данный момент помещение под турагенство готово к работе, но необходимо провести строительно-ремонтные работы, отделочные работы и комплектацию.
№ п/п Статьи затрат Затраты (тыс.руб) 0 1 2 3 4 5 6 1. Стоимость аренды 21,6 33,5 35,3 38,4 42,1 44,7 46,2 2. Коммунальные платежи 14,4 19,2 20,5 22,2 23,9 25,6 27,1 3. Ремонт арендуемого помещения и проведение сети 74,0 0 0 0 0 0 0 4. Мебель 58,3 0 0 0 0 0 0 4.1. Стол письменные 3шт. 15,0 0 0 0 0 0 0 4.2. Стол журнальный 1шт. 1,4 0 0 0 0 0 0 4.3. Стул (менеджеров) 2 шт. 3,4 0 0 0 0 0 0 4.4. Стул (для клиентов) 6 шт. 5,1 0 0 0 0 0 0 4.5. Диван 1 шт. 6,0 0 0 0 0 0 0 4.6. Кресло 1 шт. 1,2 0 0 0 0 0 0 4.7. Кресло (директора) 1 шт. 4,0 0 0 0 0 0 0 4.8. Стеллажи 5 шт. 18,6 0 0 0 0 0 0 4.9. Полки (настенные) 2 шт. 1,1 0 0 0 0 0 0 4.10. Шкаф-витрина 1 шт. 2,5 0 0 0 0 0 0 5. Лампы настольные 2 шт. 0,3 0 0 0 0 0 0 6. Основное освещение 10 шт. 5,0 0 0 0 0 0 0 7. Элементы декора 8,0 0 0 0 0 0 0 8. Чайный сервиз 1 шт. 3,0 0 0 0 0 0 0 9. Итого: 184,6 52,7 55,8 60,6 66,0 70,3 73,3 10. Из них: капитальные затраты (3,4,5,6,7,8) 148,2 0 0 0 0 0 0 11. Текущие затраты 36,4 52,7 55,8 60,6 66,0 70,3 73,3
Затраты на аренду помещения в первый и второй годы рассчитан» исходя из размера занимаемой площади, равной 30 кв. м, и ставки оплаты в 600 у.е. за 1 кв.м. с последующим увеличением на 3%
Коммунальные платежи составят 1200 руб./мес., в последующие года— 1600 руб.\мес.
Ремонт рассчитан с учётом проведения сети Интернет - ремонт помещения 2300 руб. за кв.метр + 5000 руб. проведение сети.
Затраты на оборудование турагенства
Перечень необходимого оборудования Оценка потребности Расходы рублей Компьютерное оборудование Минимум 3 персональных компьютера с выходом в сеть 69000 Программное обеспечение Необходимые программные продукты 5000 Ксерокс 1 3000 Принтер 1 4500 Телефон (стац.) 3 1500 Факс 1 8000 Кофе-машина 1 7000 Всего: 98000
Перечень возможных поставщиков
Предмет поставки Поставщик Адрес поставщика Компьютерное оборудование MediaMarkt 12-ый км. Мурманского шоссе, Всеволожский р-н, Лен. Области Интернет ЗАО «Линия 1» Санкт-Петербург, ул. Большая Морская д. 3-5. Мебель Ikea Лен. Область, Всеволожский р-н, Бугровская волость, массив Карабсельки
Расчёт амортизационных затрат
Показатели/
наименование Мебель Техника 1. Стоимость, руб. 74000 101000 2. Срок службы, лет 7 5 3. Годовая сумма амортизации, руб. 10571,43 20200 ИТОГО: 30771,43
Расчёт постоянных затрат, (тыс.руб)
Постоянные затраты Период 0 1 2 3 4 5 6 1. Выплата по кредиту 600 1100 1000 900 800 700 600 2. Зарплата 1872 2004 2112 2256 2400 2532 2604 3. ЕСН (26,2%) 490,5 525,0 553,3 591,1 628,8 663,4 682,2 4. Амортизация 30,8 30,8 30,8 30,8 30,8 30,8 30,8 5. Реклама 520 410 360 320 350 310 300 6. Ремонтный фонд 74,0 0 0 0 0 0 0 7. Страховка 50 50 50 50 50 50 50 8. Банковские комиссии 95 100 110 120 132 144 156 ИТОГО: 3732,3 4219,8 4216,1 4267,9 4391,6 4430,2 4423,0
Расчёт переменных затрат, (тыс.руб)
Переменные затраты Период 0 1 2 3 4 5 6 1. Сдельная зарплата 156 161 168 180 192 204 216 2. Коммунальные услуги 14,4 19,2 20,5 22,2 23,9 25,6 27,1 3. Интернет, телефон, телетрансляция 60 64 66 72 78 84 90 4. Канцтовары 18 22 24 30 36 42 45 5. Хоз. товары 12 14 16 17 19 21 22 6. Продукты 60 68 72 84 96 108 120 7. Непредвиденные расходы (10%) 32,04 34,82 36,65 40,52 44,49 48,46 52,01 ИТОГО: 352,44 383,02 403,15 445,72 489,39 533,06 572,11
Так как электронно-вычислительная техника входит во 2-ю группу классификации сроком службы от 2 до 3 лет включительно, а первоначальная стоимость основных средств равна 69000 руб., то начисление амортизации будет выглядеть следующим образом:
Ежемесячная норма амортизации для данного объекта основных средств, исчисленная исходя из срока полезного использования объекта составит 5,55% (2 / 36 месяцев) х 100%).

Период Расчет суммы амортизации, рублей Остаточная стоимость на начало следующего месяца, рублей 2008 год: Январь 69000×5,55%=3829,5 69000-3829,5=65170,5 Февраль 65170,5×5,55%=3617 65170,5-3617=61553,5 Март 61553,5×5,55%=3416,2 61553,5-3416,2=58137 Апрель 58137×5,55%=3226,6 58137-3226,6=54910 Май 54910×5,55%=3047,5 54910-3047,5=51862 Июнь 51862×5,55%=2878 51862-2878=48984 Июль 48984×5,55%=2719 48984-2719=46265 Август 46265×5,55%=2568 46265-2568=43697 Сентябрь 43697×5,55%=2425 43697-2425=41272 Октябрь 41272×5,55%=2290 41272-2290=38982 Ноябрь 38982×5,55%=2163 38982-2163=36819 Декабрь 36819×5,55%=2043 36819-2043=34775
Эффективность бизнес- плана определяется по следующим показателям: выручка от реализации, расходы организации, прибыль и уровень рентабельности.
Выручка рассчитывается по формуле: В=Ц * К * Vц.р., где Ц – цена, К - количество покупателей, Vц.р. – объем целевого рынка.
Наименование Цена Количество товара Количество покупателей Выручка Санкт-Петербурга:
Петродворец
Петроградский
Красногвардейский
Кировский
700
1500
1700
1600
3
3
3
3
300
250
260
230
630000
1125000
1326000
1104000 Горнолыжные курорты:
Домбай
Приэльбрусье
8100
8800
2
2
150
170
2430000
2992000 Черноморское побережье:
Сочи
Адлер
Геленджик
Джубга
Туапсе
9050
10400
7900
8200
8700
2
2
2
2
2
210
160
175
180
175
3801000
3328000
2765000
2952000
3045000 Кавминводы:
Кисловодск
Железноводск
Ессентуки
Пятигорск
8100
7700
8050
7350
2
2
2
2
150
120
160
160
2430000
1848000
2576000
2352000 Ближнее зарубежье:
Абхазия (Гагра)
Украина (Крым)
7600
7200
2
2
130
150
1976000
2160000 Дальнее зарубежье:
-Египет:
Шарм Эль Шейх (Hilton Waterfalls5*)
Хургада (La Perla 3*)
-Турция:
Алания (Alanis 3*)
Сиде (Hotel Asteria Side 5*)
-Испания:
Excelsior (Lloret de Mar 3*)
Marsol (Lloret de Mar 4*)
-Италия:
Неаполь (Cavour 3*)
Римини (Brown 5*)
-Греция:
п-ов Ситония (Athena PallasVilage4*)
п-ов Кассандра (Oceania Club 5*)
-Франция:
Blanche 2*
Beaux-Arts 5*
-ОАЭ:
Абу-Даби (San Marco Hotel, 2* )
Дубай (Comfort Inn Hotel 5*)
19740
14880
12630
22440
24840
21750
21315
24150
11685
14280
24480
28455
11550
14330
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
80
100
120
90
50
35
52
39
68
60
42
20
70
40
3158400
2976000
3031200
4039200
2484000
1522500
2216760
1883700
1589160
1713600
2056320
1138200
1617000
1146400 ∑= 69412440
Расходы организации вычисляются по формуле:
Р =ЗП + А+ Зматер +Зтр + Зрекл + Зстр, где ЗП – заработная плата,
А – аренда + амортизация,
Зматер – оплата туроператора + затраты на электричество,
Зтр – затраты на транспорт, Зрекл – затраты на рекламу, Зстр – страхование.
Р = 1848000 + 387580 + 48627708 + 120000 + 80000 + 225000= 51288288 руб.
Балансовая прибыль: Пб = В – Р; Пб = 69412440 – 51288288 = 18124152 руб.
Налог на имущество: Ним = 2,2% * Стоимость имущества; Ним = 79768 руб.
Расчетная прибыль: Прасч = Пб – Ним; Прасч = 18124152 – 79768 = 18044384 руб.
Налог на прибыль: Нпр = 18% * Прасч; Нпр = 18% * 18044384 = 3247989 руб.
Чистая прибыль: Пчист = Прасч – Нпр; Пчист = 18044384 – 3247989 = 14796395 руб.
Уровень рентабельности: Ур = * 100%; Ур = * 100% = 28,8%
Чистая прибыль ООО «Компас» за год составляет 14796395 рублей, что говорит об успешной деятельности и процветании организации. Уровень рентабельности в норме. В дальнейшем возможна разработка новых стратегий, для улучшения и повышения прибыльности деятельности организации.
возраст
молодежь средний пожилой
низкая средняя высокая
покупательская способность