Управление ассортиментом продукции и финансы маркетинга.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 КЛАССИФИКАЦИЯ ТОРГОВОГО АССОРТИМЕНТА И ОЦЕНКА ПРИБЫЛЬНОСТИ
1.1 Товарный ассортимент и его классификация
1.2 Принципы и особенности формирования товарного ассортимента
1.3 Ассортиментная политика и дифференциация продукции
2 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВ МАРКЕТИНГА
2.1 Сущность и особенности термина «маркетинг»
2.2 Взаимосвязь маркетинга и общества
2.3 Финансы маркетинга
3РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

В основании факторной модели в виде древовидной структуры — показатель рентабельности собственного капитала (ROE), а признаки — характеризующие факторы производственной и финансовой деятельности предприятия. Проще говоря, факторы, влияющие на ROE дробятся с целью выяснения: какие факторы в большей или меньшей степени влияют на рентабельность собственного капитала.
ROE = (Чистая прибыль / Выручка) * (Выручка / Активы) * (Активы / Капитал;
1 год ROE =(500/2000)*(2000/3000)*(3000/2500)=0,2;
2 год ROE =(600/2300)*(2300/3200)*(3200/2500)=0,24.
В случаях, когда у организации неудовлетворительная рентабельность собственного капитала, форума Дюпона помогает выявить, какой из факторов привел к такому результату.
Задача 7. Прибыль предприятия до вычета процентов и налогов составила 4 млн. руб., сумма процентов за кредит 1,5 млн. руб., ставка налогов на прибыль 20 %. Оценить эффективность заемной политики организации на основе следующих данных баланса:
Актив, млн. руб. Пассив, млн. руб. Здания и сооружения 7 Собственный капитал 8 Машины 2
Заемный капитал, в т.ч.:
Краткосрочный
Долгосрочный
6 Товарные запасы 3 Дебиторская задолженность 1 5 Денежные средства 1 1 Итого 14 Итого 14
Решение:
Эффективность управления заемным капиталом должна обязательно оцениваться, поскольку таким образом проверяется эффективность политики управления заемным капиталом и реализации финансовой стратегии. Для этого могут использоваться показатели рентабельности, оборачиваемости, структуры и динамики заемного капитала и т. д. Эффективность управления заемным капиталом должна постоянно отслеживаться с целью принятия оперативных и своевременных решений.
Баланс предприятия является устойчивым.
Определим прибыль:
П=4-1,5=2,5 (млн. руб.)
П=2,5-2,5*0,2=2 (млн. руб.)
Рентабельность собственного капитала (ROE) — отношение чистой прибыли к среднему за период размеру собственного капитала.
ROE = Чистая прибыль/Собственный капитал * 100 %
ROE =2*100%/8=25%
Рентабельность инвестированного, перманентного капитала (ROIC) — отношение чистой операционной прибыли к среднему за период собственному и долгосрочному заёмному капиталу.
ROIC = EBIT*(1-Ставка налога на прибыль)/Инвестированный капитал * 100 %. В частном случае, при использовании в качестве инвестированного капитала заемных средств ROIC = (EBIT*(1-ставка налога на прибыль) — сумма % по заемному капиталу)/(собственный капитал+заемный капитал)
ROIC =2*100%/6=33,5%
На основе вышеуказанных данных можем судить об эффективности заемной политики.
Задача 8. Определите коэффициенты ликвидности и финансовой устойчивости предприятия, располагая следующими данными:
Актив, млн. руб. Пассив, млн. руб. Основные средства 10 Собственный капитал 9 Товарные запасы 2 Заемный капитал, в т.ч. 7 Дебиторская задолженность 3 Долгосрочный 4 Денежные средства 1 Краткосрочный 3 Итого 16 Итого 16
Решение:
Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия - финансовый коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании (форма № 1): (Строка 290 — строка 230 — строка 220) / (строка 690-650-640).
Ктл = (ОА — ДЗд — ЗУ) / КО.
Ктл =(16-3)/(16)=0,8.
Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета.
Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности - финансовый коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам).
Строки баланса (240+250+260) / (690-640-650)
Кбл = (Текущие активы — Запасы) / Текущие обязательства
Кбл =(3+1)/16=0,25
Коэффициент абсолютной ликвидности  - финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов учитываются только денежные и приравненные к ним средства: (строка 260 + строка 250) / (строка 690—650 — 640).
Кал=1/16=0,06.
Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют состояние и динамику финансовых ресурсов предприятий с точки зрения обеспечения ими производственного процесса и других сторон их деятельности.
Коэффициент концентрации собственного капитала, , где Sk — собственный капитал, Vb — валюта баланса. Определяет долю средств, инвестированных в деятельность предприятия его владельцами. Чем выше значение этого коэффициента, тем более финансово устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредиторов предприятие.
Кsk=9/16=0,6.
Коэффициент финансовой зависимости, , где Sk — собственный капитал, Vb — валюта баланса. Этот коэффициент означает насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств. Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособность предприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижает доверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита.
Kfz=9/16=0,6.
Коэффициент концентрации заемного капитала, , где Zk- заемный капитал, Vb — валюта баланса. По сути очень схож с коэффициентом концентрации собственного капитала.
Kkzk=7/16=0,4.
Задача 9. На основе следующих данных определить точку безубыточности, запас финансовой прочности и эффект операционного левериджа:
Показатели Тыс. руб. Объем продаж 1500 Постоянные затраты 300 Переменные затраты 1050 Прибыль 150
Сколько процентов прибыли удается сохранить предприятию, если выручка от реализации сократится на 25%?
Каков процент снижения выручки, при котором предприятие полностью лишается прибыли и окажется в точке порога рентабельности?
На сколько процентов необходимо снизить постоянные издержки, чтобы при сокращении выручки на 25% и при прежнем воздействии силы производственного рычага предприятие сохранило 75% ожидаемой прибыли?
Решение:
Точка безубыточности – это такой объём продукции, при реализации которого выручка от реализации покрывает совокупные затраты компании.
ТБ=300/(1-(1050/1500))=1000 ед.
Запас финансовой прочности характеризует финансовую устойчивость предприятия, удаление от точки безубыточности.
Запас финансовой прочности (ЗПФ)=1500-ТБ=1500-1000=500 ед.
Коэф. Финансовой прочности = (500/1500)*100=33,3%
Эффект производственного рычага =(1500-1050)/150=3.
Чем выше эффект производственного рычага, тем более рисковым с точки зрения уменьшения прибыли является положение организации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе написания работы, в первую очередь, было выяснено, для любой торговой компании необходимо формирование оптимального ассортимента продукции. Вообще же, в условиях современной конкуренции организация успешно функционировать в долгосрочной перспективе может только тогда, когда ею точно определён (найден) собственный сегмент, то есть круг людей или организаций, которым продукт предприятия потенциально подходит. В этом случае у организации есть возможность наилучшим образом доводить информацию до потенциальных потребителей и заказчиков и более эффективно воздействовать на их покупательские мотивы. Таким образом, исходным или базовым принципом для организации вообще и для управления коммерческими процессами в частности является формирование эффективной ассортиментной политики. В том числе необходимость дифференциации продукции.
Ассортиментная политика, как было определено в процессе написания работы, - это одна из важнейших составляющих конкурентной стратегии компании. Любое расширение ассортимента неизбежно влечет за собой увеличение расходов. При этом положительные финансовые результаты от изменений в ассортименте могут иметь место только в будущем.
Финансовый маркетинг-менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей функционирования данной компании на рынке.
Финансовое планирование является важным элементом финансового маркетинга. Планирование финансов должно осуществляться таким образом, чтобы компания была в состоянии удовлетворять планируемые требования. Если в будущем ожидаются периоды финансовых трудностей, финансист должен уведомить высшее руководство об альтернативных вариантах действий, в частности о сокращении затрат предложенных проектов до уровня, соотносимого с существующими финансовыми возможностями.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Албастов А.Д. Предпринимательство и предпринимательское право. Москва: «АСТ».-2008.- 439 с.
Гольдштейн Г.Я. Стратегический инновационный менеджмент. Москва: «Пелида-МС».-2006.-439 с.
Гурин С.В. Технологическая фирма: менеджмент и маркетинг. Киев «Илиада».-2005.-394 с.
Завьялова А.Ю. Технологический маркетинг. Москва: «Астрель-М».-2007.- 319 с.
Коммерческая деятельность предприятия: стратегия, организация, управление: Учебное пособие. Под ред. В. К. Козлова, С. А. Уварова. - СПб.: Политехника, 2009. - 322 с.
Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: Дело, 2004.- 702 с.
Наумов В.Н. Ассортиментно-ценовая политика: сущность и содержание // Институт проблем предпринимательства.- 2008.- 24 ноября
Панкратов Ф. Г., Серёгина Т. К. Коммерческая деятельность: Учебник для ВУЗов. - М.: «Маркетинг», 2008. - 580 с.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Экономика и управление.-М.: «Мысль».-2010.-489 с.
Серов С.Д. Финансовый менеджмент.- М.: АСТ, 2009.- 996 с.
Серов С.Д. Экономика предприятия.- М.: «АСТ», 2010.- 625 с.
Содержание и значение финансовой политики // Экономика и финансы.- 2010.- 28 мая
Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.- 380 с.
Шуремов Е. Анализ эффективности продаж и оптимизация ассортиментной политики // Экономика и жизнь.- №7.- 2008
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Экономика и управление.-М.: «Мысль», 2010.-489 с., с.360
Дифференциация продукта // Бизнес Ликбез.- 06.09.2009
Шуремов Е. Анализ эффективности продаж и оптимизация ассортиментной политики // Экономика и жизнь.- №7.- 2008
Наумов В.Н. Ассортиментно-ценовая политика: сущность и содержание // Институт проблем предпринимательства.- 24.11.2008
Гурин С.В. Технологическая фирма: менеджмент и маркетинг.- Киев «Илиада», 2008.-394 с., с. 137
Гурин С.В. Технологическая фирма: менеджмент и маркетинг.- Киев «Илиада», 2008.-394 с., с. 138
Гурин С.В. Технологическая фирма: менеджмент и маркетинг.- Киев «Илиада», 2008.-394 с., с. 138
Гурин С.В. Технологическая фирма: менеджмент и маркетинг.- Киев «Илиада», 2008.-394 с., с. 138
Багирова В.Л., Сбоева С.Г., Глембоцкая Г.Т., Васькова Л.Б. Социально – экономические преобразования последних десятилетий // ММА.- 2008.- 26 июля
Багирова В.Л., Сбоева С.Г., Глембоцкая Г.Т., Васькова Л.Б. Социально – экономические преобразования последних десятилетий // ММА.- 2008.- 26 июля
Страшин А. Роль маркетинга в компании и рыночной экономике // My-маркет.- 2010.- №52
Гавриленко Н.И. Роль стратегического маркетинга в управлении предприятиями в условиях рыночных отношений // Финансы и кредит.- 2010.- 18 июля.- № 22
Васильева Л.С., Петровская М.Н. Финансовый анализ: Учебник. – М.: КНОРУС, 2008.- 499 с., с.25
Формирование и использование финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей // Мир деловых людей.- 2008.- 10 мая
Гольдштейн Г.Я. Стратегический инвестиционный менеджмент.- М.: «Пелида-МС», 2006.-439 с., с. 157
Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Проф. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.- 380 с., с. 44
Алинин Р. Финансовый менеджмент как система управления // Менеджмент.- 2011.- декабрь
2