Правовое регулирование деятельности Банковского холдинга

СОДЕРЖАНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Холдинговые компании: понятие, сущность и исторические аспекты формирования и развития в России
1.1. Понятие и сущность холдинговой компании
1.2. Особенности банковских холдингов
1.3. Классификация холдинговых компаний и их структурные характеристики
1.4. Исторические аспекты формирования и развития холдинговых компаний в России
Глава 2. Правовое регулирование деятельности холдинговых компаний
2.1. Холдинговые компании и антимонопольное законодательство
2.2. Правовые проблемы регулирования деятельности холдинговых компаний в сфере налогового законодательства
Глава 3. Особенности правового регулирования деятельности банковских холдингов
3.1. Банковский холдинг: сущность и роль в российской банковской системе
3.2. Проблемы и перспективы развития банковских холдингов в России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Отдельным вопросом, от которого во многом зависит не только устойчивость БС, но и устойчивость всей финансовой системы, является проблема координации регулирования фондовых и валютных операций как фактора системного риска. В то же время накопились вопросы, требующие оперативного решения в условиях кризиса. Если проблемы ликвидности РБС в настоящее время достаточно успешно решаются, то проблема "плохих" долгов остается актуальной и требует своего решения. Эта проблема тесно связана с вопросом докапитализации, который может стоять крайне остро, прежде всего для крупнейших банков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог работы можно сделать следующие выводы:
Хозяйственная компетенция предпринимательского объединения является специальной и соответствует целям деятельности, ради которых было образовано предпринимательское объединение. Основой для ее определения служит единая экономическая политика, проводимая в процессе ведения предпринимательской (хозяйственной) деятельности предпринимательским объединением в целом. Единую экономическую политику в зависимости от организационно-правовой формы предпринимательского объединения устанавливают:
в холдингах - холдинговая компания;
в финансово-промышленных группах - центральная компания;
в простых товариществах - товарищи.
Исходя из того что при образовании предпринимательского объединения приобретается экономическое господство, наряду с остальными хозяйствующими субъектами следует акцентировать внимание законодателя на государственном регулировании деятельности предпринимательских объединений. Необходимо установить обязательную уведомительную (заявительную) регистрацию холдингов и объединений, основанных на договоре простого товарищества. При вступлении в объединение, основанное на договоре простого товарищества, или при образовании холдинга хозяйствующие субъекты уведомляют об этом соответствующий федеральный орган исполнительной власти, для чего нужно создать реестр холдингов и объединений, основанных на договоре простого товарищества, и наделить функциями по ведению реестра и регистрации данных предпринимательских объединений соответствующий федеральный орган исполнительной власти.
Существующие проекты Закона о холдингах, предпринимательских объединениях и предпринимательского кодекса России хотелось бы видеть принятыми и вступившими в силу. Данные акты прояснили бы правовое положение предпринимательских объединений в России, но их принятие в любом случае должно влечь за собой изменение достаточно большого количества нормативных правовых актов. Это является, пожалуй, одной из главных причин блокирования проекта Закона о холдингах.
Несмотря на положительные моменты принятия данных актов в существующей редакции, они имеют некоторые концептуальные недостатки, подлежащие устранению. Так, например, в проекте Закона о холдингах в понятии холдинга не усматривается его правовая природа (юридическое ли это лицо, коммерческое или некоммерческое это объединение), непонятно, какой государственный орган будет осуществлять регистрацию холдингов, не выделены все возможные способы и порядки создания холдингов, нет ограничений на создание холдингов и т.д. Представляется, что государству очень выгодно признавать холдинг самостоятельным субъектом предпринимательского права, в состав которого входят организации, для более правильного взимания налогов, антимонопольного регулирования, способного развивать конкуренцию в отраслях промышленности, выявлять хозяйственные правонарушения участников холдинга и холдинга в целом. Принцип "все, что не запрещено, разрешено" позволяет использовать неопределенность правового положения предпринимательских холдинговых объединений порой не в благих целях (сокрытие прибыли, создание фактических монополий т.д.).
В заключение следует отметить, что предпринятая попытка раскрытия вопроса правосубъектности предпринимательских объединений позволила, по мнению автора, рассмотреть наиболее важные вопросы, встречающиеся как в доктрине, так и на практике по предпринимательским объединениям. В связи этим следует объективнее смотреть на положение дел в экономике России и зарубежных стран, выраженное в признании предпринимательского объединения в качестве субъекта предпринимательского права. Как следствие, это сможет повысить репутацию Российской Федерации на мировой арене.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Парламентская газета, N 4, 23-29.01.2009.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // Российская газета, N 238-239, 08.12.1994.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011) // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 07.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2012) // Парламентская газета, N 151-152, 10.08.2000.
5. Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О защите конкуренции" // Парламентская газета, N 126-127, 03.08.2006.
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
7. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" // Российская газета, N 41-42, 04.03.1999.
8. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "Об обществах с ограниченной ответственностью" // Российская газета, N 30, 17.02.1998.
9. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // Собрание законодательства РФ, 01.01.1996, N 1, ст. 1.
10. Закон РФ от 03.07.1991 N 1531-1 (ред. от 17.03.1997) "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации" // Утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 21.07.1997 N 123-ФЗ. // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.07.1991, N 27, ст. 927.
11. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" // Российская газета, N 27, 10.02.1996.
12. Указ Президента РФ от 16.11.1992 N 1392 (ред. от 26.03.2003, с изм. от 15.09.2008) "О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий" (вместе с "Временным положением о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества") // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 23.11.1992, N 21, ст. 1731.
13. Постановление Правительства РФ от 21.12.1993 N 1311 "Об учреждении лесопромышленных холдинговых компаний" // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 27.12.1993,N 52, ст. 5143.
14. Положение о порядке представления информации о банковских холдингах (утв. Банком России 19.09.2002 N 197-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.10.2002 N 3874) // Вестник Банка России, N 57, 30.10.2002.
Литература
15. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть третья: учебно-практический комментарий (постатейный) / Е.Н. Абрамова, Н.Н. Аверченко, В.В. Грачев и др.; под ред. А.П. Сергеева. М.: Проспект, 2011.
16. Англо-русский словарь: ок. 80000 слов. М., 1957.
17. Винницкий Д.В. Корпоративные объединения со сложной структурой: понятие и особенности налогообложения // Финансовое право, N 2, 20.
18. Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. Методические рекомендации. Организационные структуры. Консалтинг. Изд. 3-е, доп. и перераб. М., 2002.
19. Долинская В.В. Акционерное право. М., 1997.
20. Российское предпринимательское право / Под ред. И.В. Ершовой, Г.Д. Отнюковой. М., 2006.
21. Зиновьева М. Холдинги, финансово-промышленные и банковские группы // Право и экономика. 2003. N 4.
22. Кавелина Н.Ю. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2012.
23. Куликов Л.А. Сравнительный анализ налогообложения холдингов в Российской Федерации и за рубежом // Налоги (журнал), 2008, N 4.
24. Лаптев В.А. Предпринимательские объединения: холдинги, финансово-промышленные группы, простые товарищества. М.: Волтерс Клувер, 2008.
25. Лаптев В.А. Холдинг как субъект предпринимательского права // Юридический мир. 2002. N 4.
26. Мальчинов Г. Участие государства в корпоративных структурах // Журнал для акционеров. 1999. N 8.
27. Михайлов Н.И. Правовая организация финансово-промышленных групп в России: состояние и перспективы. М., 200.
28. Пахомова Н.Н. Финансово-промышленная группа: особенности организационно-правовой формы // Банковское право. 2004. N 3.
29. Портной К.Я. Правовое положение холдингов в России: Научно-практическое пособие. М., 2004.
30. Портной К.Я. Правовое положение холдингов в Российской Федерации: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2003.
31. Рузакова Е.В. Предпринимательские многосубъектные образования: правовая модель и действительность // Правовое положение субъектов предпринимательской деятельности / Отв. ред. В.С. Белых. Екатеринбург, 2002.
32. Смирнов И.Е. Деятельность банковских групп станет прозрачнее // Управление в кредитной организации. 2011. N 4.
33. Тосунян Г.А. Теория банковского права. Т. 1. М., 2002.
34. Шиткина И.С. Холдинги: правовое регулирование и корпоративное управление: Научно-практическое издание. М.: Волтерс Клувер, 2006.
35. Шиткина И.С. Правовое регулирование организации и деятельности холдинга как формы предпринимательского объединения: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2006.
36. Шиткина И.С. Объединения предпринимателей: ассоциации, холдинги, финансово-промышленные группы, простое товарищество: Научно-практическое пособие. М., 2001.
37. Шиткина И.С. Создание холдинговых компаний в России в условиях рыночной экономики // Гражданин и право. 2000. N 6; 2001. N 2.
Интернет-ресурс
38. Иванюк А.В. Правовые проблемы создания холдинга: на примере железнодорожного транспорта: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005 // www.lawportal.ru.
39. Лаптев И.А. Правовая организация холдинга как производственно-хозяйственного комплекса: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005 // www.lawportal.ru.
40. www.minfin.ru.
41. http://www.aviaport.ru/news/Markets/13703.html.
42. http://www.standardandpoors.ru
43. http://www.aviaport.ru/news/Markets/13703.html.
См.: Михайлов Н.И. Правовая организация финансово-промышленных групп в России: состояние и перспективы. М., 2005; Портной К.Я. Правовое положение холдингов в России: Научно-практическое пособие. М., 2004; Шиткина И.С. Объединения предпринимателей: ассоциации, холдинги, финансово-промышленные группы, простое товарищество: Научно-практическое пособие. М., 2001.
См.: Горбунов А.Р. Дочерние компании, филиалы, холдинги. Методические рекомендации. Организационные структуры. Консалтинг. Изд. 3-е, доп. и перераб. М., 2002.
См.: Предпринимательское право: преемственность и развитие. М., 2002. С. 11.
См.: Хозяйственное право / Под ред. В.К. Мамутова. Киев, 2002. С. 7.
http://www.aviaport.ru/news/Markets/13703.html.
См.: Портной К.Я. Правовое положение холдингов в Российской Федерации: Дис. ... канд. юрид. наук. М., 2003. С. 18; Лаптев В.А. Холдинг как субъект предпринимательского права // Юридический мир. 2002. N 4. С. 55; Лаптев И.А. Правовая организация холдинга как производственно-хозяйственного комплекса: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005 // www.lawportal.ru; Рузакова Е.В. Предпринимательские многосубъектные образования: правовая модель и действительность // Правовое положение субъектов предпринимательской деятельности / Отв. ред. В.С. Белых. Екатеринбург, 2002. С. 218; Долинская В.В. Акционерное право. М., 1997. С. 308 - 309; Шиткина И.С. Правовое регулирование организации и деятельности холдинга как формы предпринимательского объединения: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2006; Иванюк А.В. Правовые проблемы создания холдинга: на примере железнодорожного транспорта: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2005 // www.lawportal.ru.
Англо-русский словарь: ок. 80000 слов. М., 1956. С. 238.
Зиновьева М. Холдинги, финансово-промышленные и банковские группы // Право и экономика. 2003. N 4. С. 11.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) "О банках и банковской деятельности" // Российская газета, N 27, 10.02.1996.
Указ Президента РФ от 16.11.1992 N 1392 (ред. от 26.03.2003, с изм. от 15.09.2008) "О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий" (вместе с "Временным положением о холдинговых компаниях, создаваемых при преобразовании государственных предприятий в акционерные общества") // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 23.11.1992, N 21, ст. 1731.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // Российская газета, N 238-239, 08.12.1994.
Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть третья: учебно-практический комментарий (постатейный) / Е.Н. Абрамова, Н.Н. Аверченко, В.В. Грачев и др.; под ред. А.П. Сергеева. М.: Проспект, 2011.С.65.
Шиткина И.С. Холдинги: правовое регулирование и корпоративное управление: Научно-практическое издание. М.: Волтерс Клувер, 2006.С. 78.
Лаптев В.А. Предпринимательские объединения: холдинги, финансово-промышленные группы, простые товарищества. М.: Волтерс Клувер, 2008.С.87.
Российское предпринимательское право / Под ред. И.В. Ершовой, Г.Д. Отнюковой. М., 2006.С.72.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011) // "Собрание законодательства РФ", N 31, 03.08.1998, ст. 3824.; Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 07.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2012) // Парламентская газета, N 151-152, 10.08.2000.
Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" // Российская газета, N 41-42, 04.03.1999.
Кавелина Н.Ю. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (постатейный) // СПС КонсультантПлюс. 2012.
Шиткина И.С. Предпринимательские объединения: Учеб.-практическое пособие. С. 70.
Винницкий Д.В. Корпоративные объединения со сложной структурой: понятие и особенности налогообложения // Финансовое право, N 2, 2004.С.21.
Постановление Правительства РФ от 21.12.1993 N 1311 "Об учреждении лесопромышленных холдинговых компаний" // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 27.12.1993,N 52, ст. 5143.
Куликов Л.А. Сравнительный анализ налогообложения холдингов в Российской Федерации и за рубежом // Налоги (журнал), 2008, N 4.С.21.
Закон РФ от 03.07.1991 N 1531-1 (ред. от 17.03.1997) "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации" // Утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 21.07.1997 N 123-ФЗ. // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 04.07.1991, N 27, ст. 927.
Шиткина И.С. Создание холдинговых компаний в России в условиях рыночной экономики // Гражданин и право. 2000. N 6; 2001. N 2.
Мальчинов Г. Участие государства в корпоративных структурах // Журнал для акционеров. 1999. N 8. С. 32.
Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О защите конкуренции" // Парламентская газета, N 126-127, 03.08.2006.
Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "Об обществах с ограниченной ответственностью" // Российская газета, N 30, 17.02.1998.
Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 30.11.2011) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // Собрание законодательства РФ, 01.01.1996, N 1, ст. 1.
Тосунян Г.А. Теория банковского права. Т. 1. М., 2002.С.76.
Смирнов И.Е. Деятельность банковских групп станет прозрачнее // Управление в кредитной организации. 2011. N 4. С. 49 - 53.
Лаптев В.А. Предпринимательские объединения: холдинги, финансово-промышленные группы, простые товарищества. М.: Волтерс Клувер, 2008. С. 4.
Пахомова Н.Н. Финансово-промышленная группа: особенности организационно-правовой формы // Банковское право. 2004. N 3.
Положение о порядке представления информации о банковских холдингах (утв. Банком России 19.09.2002 N 197-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.10.2002 N 3874) // Вестник Банка России, N 57, 30.10.2002.
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 19.10.2011, с изм. от 21.11.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Собрание законодательства РФ, 15.07.2002, N 28, ст. 2790.
www.minfin.ru.
www.minfin.ru.
http://www.standardandpoors.ru
2