Банкротство банков как форма реструктуризации банковской системы

Введение
ГЛАВА 1. Реструктуризация банковской системы
1.1 Мировой опыт реструктуризации финансовых институтов
1.2. Необходимость реструктуризации банковской системы
1.3. Проблемы банковской системы
1.4. Методология реструктуризации
1.5.Агентство по реструктуризации кредитных организаций
ГЛАВА 2. Практическая: Анализ реструктуризации банковской системы 2004-2005гг на примере ЦБРФ
2.1 Реструктуризация ЦБ РФ
Заключение
Список литературы
Приложения

В среднесрочной перспективе целью программы является восстановление деятельности банковской системы на коммерческих принципах и создание условий для ее активной работы с реальным сектором экономики, повышения ответственности руководителей и собственников банков за результаты их деятельности по управлению банками.
Предваряя конкретные шаги реструктуризации, которые можно сделать в конкретном регионе с конкретными банками в рамках существующего правового, экономического и банковского пространства в целях сохранения или восстановления расчетно-кредитной системы региона и через это — всей страны, следует отметить, что в известных рамках они могут иметь свои варианты и проявления.

Заключение
Слабые финансовые институты – показатель слабой экономики, соответственно практическое отсутствие инвестиционного процесса в стране и как следствие низкое развитие отраслей промышленности. В свою очередь слабое банковское обслуживание системы хозяйствования государства. И агентству по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) в свою очередь не хватает средств на быстрое оздоровление системообразующих проблемных банков.
Чтобы форсировать процесс оздоровления системы финансовых институтов, необходимо рассматривать вопрос возврата к ситуации, когда данные организации могут по собственной инициативе обратиться за государственной помощью. Сейчас же по Закону о реструктуризации финансовых институтов и банков в частности владельцы должны дожидаться момента, когда они окажутся на грани банкротства.
Бюджетирование и расходование средств на реструктуризацию финансовых институтов со стороны государства строго ограничено. Кроме того, до сих пор не понятно, какую именно финансово-кредитную систему хочет увидеть правительство и хочет ли оно вторгаться в частный сектор финансовых организаций, так же возрождения прежних системообразующих банков.
Важной предпосылкой для успешной реструктуризации является готовность правительства создать условия, привлекательные для инвестирования в реальный сектор экономики. На данном этапе, как в прочем, и на протяжении прошедших семи лет, непомерные процентные ставки, обусловленные бюджетным дефицитом, а также несовершенный законодательный и бюджетный режимы способствовали тому, что появилось два разобщенных мира: финансовый и «реальный».
Очевидно, что осуществление программы реструктуризации системы финансовых институтов требует сильной политической воли. Однако успешной такая программа может быть только при условии одновременного решения проблем реальной экономики. Финансовый сектор будет играть жизненно важную роль при оказании помощи другим отраслям экономики, но в конечном счете без решения структурных проблем в этих отраслях не обойтись.
Список литературы
Федеральный Закон РФ» 2004
Бюджетный кодекс РФ М.:ИНФРА-М 2004 г.
Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.; Под ред. Землина А.И. Банковское право. Практикум: Учебное пособие. – М.: Экономика, 2003.
Архипов А.И. Экономика: учебное пособие. - М.: Проспект, 2004.
Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы М.: ИД ФБК-Пресс М.: 2003
Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2004.
Деньги, кредит, банки. Под ред. О.В. Соколовой - М.: Финансы и статистика, 2004.
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.
В. Иванов (ГУ ЦБ РФ) – «Организация антикризисного управления в коммерческом банке», Бюллетень финансовой информации, № 12 (55) 12.1999- № 1 (56) 01.2003.
Кидуэлл Д.С. Финансовые институты, рынки и деньги М.: 2004г.
Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2004
Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2003.
Ломакин В.К. Мировая экономика Учебник для вузов – М. ЮНИТИ 2004 г –320с
О. М.Островская. Банковское дело. - М.: Пресс-сервис 2003.
Официальный сайт Центрального Банка РФ: www.cbr.ru.
Е. Ситникова - «Реструктуризация стихии. Как Онэксимбанк стал Росбанком », журнал «Компания», № 9 (105), 13.03.2000
Севрук В.Т. Банковский маркетинг. —М.: Дело ЛТД, 2003.
Уткин Э. А. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Финансы. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ 2005
Б. Г.Федоров. Новый англо- русский банковский и экономический словарь. – М: Лимбус Пресс, 2005.
Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Приложения
Таблица 1
Основные показатели деятельности коммерческих банков(по данным Банка России, на 1 января указанного в таблице года)
2002г 2003г. 2004 г 2005г. Кредиты, предоставленные коммерческими
банками предприятиям, организациям,







населению (млрд. руб ) 5081,4 24542,3 63964,5 97770 в том числе краткосрочные 4617,5 23742,9 60554,4 92994 долгосрочные 251,6 799,4 3410,1 4776 Кредиты, предоставленные



другим банкам (млрд. руб.) 345,5 2165,5 9059,8 14375
Таблица 2
Вклады,
ден. ед. Резервы,
ден. ед Займы,ден. ед. Добавлено в денежноепредложение,
ден. ед. 100 2016 80
64 8064 Всего: 100 + 80 + 64 = 244
Таблица 3
Кредитные организации, зарегистрированные в России на 1.01.04 г.*
1. Зарегистрированных кредитных организаций, всего 2603 в том числе действующих кредитных организаций 2030 Из действующих кредитных организаций: — количество банков 2008 — количество небанковских кредитных организаций 22 2. Количество филиалов действующих кредитных организаций, всего (без Сбербанка РФ) 5131 Количество учреждений Сбербанка РФ 34 426 3. Объявленный уставный фонд действующих кредитных организаций, всего (млн. руб.) 18 689 399,46 4. Количество банков, по которым внесена запись в книгу государственной регистрации о прекращении деятельности кредитной организации (преобразованы в филиалы, ликвидированы по решению акционеров (пайщиков) и др.) 338 5. Из действующих кредитных организаций: — паевых 1155 — акционерных 872 — с иностранным участием 152 — 100% 13 — свыше 50% 10
Таблица 4
Структура суммарной задолженности по обязательствам предприятий и организаций основных отраслей экономики в 2004 г.
(на конец года, %)*
Всего в том числе промыш-ленность сельское хозяйс-тво строи-тельство транс-порт Суммарная задолженность по обязательствам 100 69,2 7,7 8,5 14,6 в том числе просроченная 100 68,4 7,7 8,2 15,7 Из суммарной задолженности: кредиторская 100 68,5 5,5 9,4 16,8 в том числе просроченная 100 68,7 6,7 8,4 16,6 задолженность по кредитам банков 100 83,9 7,3 4,9 3,9 в том числе просроченная 100 73,8 18,8 5,0 2,4 задолженность по займам 100 45,0 50,2 1,6 3,2 в том числе просроченная 100 28,1 64,1 1,3 6,5
Таблица 5 Динамика основных показателей банковской системы (в % к ВВП*)
1997г. 1999г. 2000г. 2002г. 2004 г. Активы 28,4 30,3 39,0 35,1 35,9 Ликвидные активы 5,0 4,1 6,4 7,6 7,7 Кредиты экономике 8,2 9,6 12,5 10,4 11,8 Кредиты правительству 6,0 6,5 6,7 4,9 4,3 Депозиты населения 6,9 6,8 7,8 6,8 7,2 Депозиты предприятия 5,2 5,8 8,0 9,2 8,8 Собственный капитал 5,7 5,1 3,2 3,2 4,1
*На конец года в % к годовому ВВП. Все показатели рассчитаны в соответствии с методологией, принятой в российском банковском надзоре, что приводит к некоторым отличиям от аналогичных показателей в статистике МВФ. Кредиты экономике включают в себя кредиты в рублях и в валюте с учетом просроченной задолженности, кредиты правительству - вложения в рублевые и валютные государственные ценные бумаги по рыночной стоимости. Ликвидность состоит из кассы, средств на корреспондентских счетах в коммерческих банках и в Банке России, межбанковских кредитов.
Источник: Банк России, расчеты авторов.
Таблица 6 Оценка основных доходов банков
(в % к ВВП)
1999 г. 2004 г. Чистый процентный доход -0,12 0,61 Чистый доход по ценным бумагам 0,70 0,78 Чистый доход по валютным операциям 1,29 1,12 Чистый доход по прочим операциям -2,10 -1,44 Прибыль, всего 0,11 1,07 Источник: Банк России, расчеты авторов.
Таблица 7 Структура активов и пассивов банковской системы (в %)
1999 г. 2004 г. Ликвидные активы 21,6 21,4 Кредиты экономике 29,6 32,8 Кредиты правительству 13,8 12,1 Депозиты населения 19,3 20,2 Депозиты предприятий 26,4 24,5 Собственный капитал 9,3 10,3
Таблица 8. Перечень мер, применяемых в рамках программ реструктуризации и санации банков
 
Увеличение капитала банка 1.       преобразование требований кредиторов, по их желанию, в участие в уставном капитале банка (капитализация долга),
2.       привлечение денежных средств новых инвесторов, в том числе иностранных, в капитал банка,
3.       привлечение субординированных займов, в том числе в иностранной валюте,
4.       внесение санирующей организацией дополнительных средств в капитал банка, передача ему пакета ликвидных ценных бумаг, других активов. Улучшение качества активов банка 1.       передача неработающих активов (просроченных кредитов, дебиторской задолженности, неликвидных ценных бумаг, нереализуемой недвижимости) в распоряжение санирующей организации взамен приема ее работающих активов либо срочных требований,
2.       межбанковский обмен одних активов на другие, более приемлемые для данного банка,
3.       переоценка активов по рыночной стоимости или по стоимости и вероятности их возможной реализации за разумный период,
4.       списание части стоимости «плохих» активов против резервов, созданных ранее под возможные потери, связанные с этими активами. Реструктуризация пассивов банка 1.       достижение договоренности с кредиторами о переоформлении их срочной задолженности в участие в капитале банка, включая переоформление в субординированные займы,
2.       достижение договоренности с кредиторами о продлении срока истребования кредиторской задолженности,
3.       превращение нерыночной кредиторской задолженности в долговые ценные бумаги: облигации, депозитные сертификаты, векселя («секьюритизация» долгов),
4.       достижение договоренности с кредиторами о рассрочке или пересмотре графика выплаты процентов,
5.       передача обязательств перед частными вкладчиками в другие банки,
6.       приведение уставного капитала в соответствие с величиной собственных средств банка,
7.       законодательное введение моратория на исполнение исковых требований, предъявленных к счетам или имуществу банка, на период действия плана финансового оздоровления. Повышение ликвидности баланса 1.       прием санирующей организацией выпущенных ею ценных бумаг в качестве обеспечения под предоставляемые ей банку кредиты,
2.       обмен активами между банком и санирующей организацией: вместо работающих, но низколиквидных активов банку предоставляются ликвидные активы,
3.       уточнение, реструктуризация и «стыковка» сроков исполнения обязательство банков и сроков истребования активов, необходимых для исполнения таких обязательств. Управление финансовыми результатами 1.       обмен активами между банком и санирующей организацией: вместо низкодоходных активов банкам предоставляются активы с большей доходностью, но либо менее ликвидные, либо большей срочности,
2.       сокращение административных и капитальных расходов, увольнение излишнего персонала, отмена «незарплатных» форм поощрения менеджеров и сотрудников, реализация неиспользуемого имущества,
3.       отмена выплат дивидендов владельцам банков в течение определенного периода времени, направление будущей прибыли на покрытие убытков прошлых лет,
4.       достижение договоренности с кредиторами о капитализации их требований к банку за счет временно не выплачиваемых причитающихся им процентов по кредитам,
5.       проверка крупных сделок по поводу обоснованности ожидаемых доходов и расходов с целью выявления и оспаривания в судебном порядке случаев недобросовестной коммерческой деятельности,
6.       сокращение расходов, которые не вытекают из договорных обязательств банка и не связаны непосредственно с банковской деятельностью. Изменение организационной структуры банка 1.       сокращение убыточной филиальной сети, продажа филиалов и некоторых структурных подразделений, оформленных как отдельных бизнес,
2.       упрощение административной структуры, удаление лишних управленческих звеньев,
3.       применение различных форм реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение),
4.       привлечение к участию в руководстве отдельными банками управленческих команд, составленных из иностранных специалистов и финансируемых на средства иностранной технической помощи,
5.       привлечение к участию в высшем руководстве банков высокопрофессиональных менеджеров, которые высвобождаются из среднего звена руководства ликвидируемых банков и не были ранее вовлечены в операции, противоречащие законодательству или деловой этике.
Характеристика существующих проблем российской банковской системы согласно официальному документу «О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации».
Подробное представление основных проблем
Низкий уровень банковского капитала.
Значительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего значительная часть
банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной.
Высокая зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов.
Чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики; пренебрежение к вопросам освоения перспективных банковских технологий.
Значительная зависимость банков от крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами и участниками их финансово-промышленных групп.
Низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а, в отдельных случаях, - личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров.
Политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование ими находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за рамки собственно банковского дела.
Недостаточная жесткость надзорных требований.
Недостатки действующего законодательства, нерегулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора; отсутствие системы страхования вкладов населения, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков.

Таблица 9. Шкала группировок банковских организаций
Классификация групп по порядку Принадлежность банковских организаций 1-я группа: стабильно работающие банки, не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью, способные работать без дополнительной государственной поддержки и самостоятельно решать свои текущие проблемы;
2-я группа: региональные банки, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе России;
3-я группа: отдельные крупные банки, не имеющие возможности самостоятельно продолжать банковские операции, которые, однако, нецелесообразно закрывать по причине слишком высоких социальных и экономических издержек;
4-я группа: банки, испытывающие существенный дефицит ликвидности или собственных средств (капитала).

Кидуэлл Д.С. Финансовые институты, рынки и деньги М.: 2004г.
Ломакин В.К. Мировая экономика Учебник для вузов – М. ЮНИТИ 2004 г – 158с.
Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.; Под ред. Землина А.И. Банковское право. Практикум: Учебное пособие. – М.: Экономика, 2003.
Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы М.: ИД ФБК-Пресс М.: 2003
Финансы. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ 2005
Финансы. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ 2005
Кроливецкая Л. П., Белоглазова Г. Н. Банковское дело: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2003.

Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Финансы. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ 2005
Федеральный Закон №110-ФЗ от 06.08.2001 г. «О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ». Российская газета, №254 от 15.10.2001 г.
Кидуэлл Д.С. Финансовые институты, рынки и деньги М.: 2000г.
О. М.Островская. Банковское дело. - М.: Пресс-сервис 2003.
О. М.Островская. Банковское дело. - М.: Пресс-сервис 2003.
«Бюджетная система РФ». - Учебник, издание 2-е. Под ред. Романовского. - М.: ЮРАЙТ, 2000г., 615с.

Алескеров С.И., Землин А.И., Ольховская Н.П.; Под ред. Землина А.И. Банковское право. Практикум: Учебное пособие. – М.: Экономика, 2003.

Финансы. Под ред. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ 2005
Кидуэлл Д.С. Финансовые институты, рынки и деньги М.: 2004г.
Е. Ситникова - «Реструктуризация стихии. Как Онэксимбанк стал Росбанком », журнал «Компания», № 9 (105), 13.03.2000
Официальный сайт Центрального Банка РФ: www.cbr.ru.
А. Гузнов (Юридический департамент Банка России) – «Законодательные основы реструктуризации банковской системы России. Правовые проблемы кредитных организаций», Бюллетень финансовой информации, № 2 (57) 02.2004.

В. Иванов (ГУ ЦБ РФ) – «Организация антикризисного управления в коммерческом банке», Бюллетень финансовой информации, № 12 (55) 12.1999- № 1 (56) 01.2003.

Архипов А.И. Экономика: учебное пособие. - М.: Проспект, 2003.
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.
Уткин Э. А. Нововведения в банковском бизнесе России. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Деньги, кредит, банки. Под ред. О.В. Соколовой - М.: Финансы и статистика, 2004.
Севрук В.Т. Банковский маркетинг. —М.: Дело ЛТД, 2003.
Балабанов И. Т., Савинская Н. А. Банки и банковское дело. Краткий курс. - СПб.: Питер, 2004.
42
43